Основы финансовой грамотности

ОСНОВЫ 

ФИНАНСОВОЙ 
ГРАМОТНОСТИ

Под общей редакцией В.А. Кальней

Москва
ИНФРА-М

2022

УЧЕБНОЕ ПОСОБИЕ

Рекомендовано Межрегиональным учебно-методическим советом 

профессионального образования в качестве учебного пособия 

для учебных заведений, реализующих основную образовательную программу 

среднего профессионального образования (протокол № 6 от 16.06.2021)

УДК 336(075.32)
ББК 65.261я723
 
О75

Р е д а к т о р :
В.А. Кальней, доктор педагогических наук, профессор, главный научный сотрудник Академии социального управления 

Р е ц е н з е н т :
С.Е. Шишов, доктор педагогических наук, профессор кафедры профессионального образования Академии социального управления

ISBN 978-5-16-016198-3 (print)
ISBN 978-5-16-108531-8 (online)
© Коллектив авторов, 2021

О75  
Основы финансовой грамотности : учебное пособие / В.А. Кальней, 
М.Р. Рогулина, Т.В. Овсянникова [и др.] ; под общ. ред. В.А. Кальней. — 
Москва : ИНФРА-М, 2022. — 248 с. — (Среднее профессиональное образование). — DOI 10.12737/1086517.
ISBN 978-5-16-016198-3 (print)
ISBN 978-5-16-108531-8 (online)
Учебное пособие разработано в соответствии с рабочей программой 
дисциплины «Основы финансовой грамотности». На современном уровне 
раскрываются вопросы, посвященные основам финансовой грамотности. 
Приведенные теоретический материал, тестовые и практические задания 
способствуют проработке учебного материала во время самостоятельной 
работы, что обеспечивает эффективное усвоение и практическое применение полученных знаний.
Соответствует требованиям федеральных государственных образовательных стандартов среднего профессионального образования последнего 
поколения.
Для обучающихся очной и дистанционной форм обучения образовательных организаций среднего профессионального образования.

УДК 336(075.32)
ББК 65.261я723

Авторский коллектив

Валентина Алексеевна Кальней, доктор педагогических наук, 
профессор, главный научный сотрудник ГБОУ ВО МО «Академия 
социального управления» (общая редакция пособия);
Марина Ричардовна Рогулина, заместитель директора по учебнометодической работе Государственного бюджетного профессионального образовательного учреждения Московской области «Колледж “Подмосковье”» (предисловие; модуль 5: уроки 5.4–5.6; модуль 7);
Татьяна Викторовна Овсянникова, преподаватель Государственного бюджетного профессио нального образовательного 
учреждения Московской области «Колледж “Подмосковье”» (модуль 4: урок 4.1);
Татьяна Валерьевна Копалина, преподаватель Государственного 
бюджетного профессио нального образовательного учреждения 
Московской области «Колледж “Подмосковье”» (модуль 1);
Галина Николаевна Неведрова, преподаватель Государственного 
бюджетного профессио нального образовательного учреждения 
Московской области «Колледж “Подмосковье”» (модуль 5: уроки 
5.1–5.3; модуль 6);
Наталья Сергеевна Митина, преподаватель Государственного 
бюджетного профессио нального образовательного учреждения 
Московской области «Колледж “Подмосковье”» (модуль 2: уроки 
2.1, 2.2);
Инесса Валерьевна Лабутина, преподаватель Государственного 
бюджетного профессио нального образовательного учреждения 
Московской области «Колледж “Подмосковье”» (модуль 2: уроки 
2.3, 2.4; модуль 4: уроки 4.3–4.5);
Ольга Викторовна Морозова, преподаватель Государственного 
бюджетного профессио нального образовательного учреждения 
Московской области «Колледж “Подмосковье”» (модуль 3);
Людмила Игоревна Додонова, методист Государственного бюджетного профессио нального образовательного учреждения Московской области «Колледж “Подмосковье”» (модуль 4: урок 4.2).

Предисловие

Дисциплина «Основы финансовой грамотности» предназначена 
для изучения в профессио нальных образовательных организациях, 
реализующих образовательную программу среднего общего образования, при подготовке квалифицированных рабочих, служащих 
и специалистов среднего звена.
Обучение основам финансовой грамотности на базовом уровне 
в средних профессио нальных общеобразовательных учреждениях 
является актуальным, так как создает условия для развития личности подростка, мотивации к обучению, для формирования самоопределения.
Учебное пособие «Основы финансовой грамотности» ставит 
своей задачей овладение обучающимися основами финансовой 
грамотности, что в будущем поможет им применять полученные 
знания и успешно социализироваться в обществе. Пособие может 
быть полезным не только обучающимся колледжей, школьникам, 
преподавателям, но и всем, кто интересуется вопросом становления 
финансово грамотной личности.
Настоящее учебное пособие в сжатом виде — через определения, 
схемы и таблицы — предлагает обзор базовых представлений о различных возможностях по управлению собственными средствами, 
что является основой для формирования финансовой грамотности.
Такие понятия, как «потребительский кредит», «ипотека», «банковские депозиты», «страхование и налогообложение», плотно 
вошли в повседневную жизнь каждого человека. Овладение финансовой грамотностью позволит правильно принимать огромное 
количество важных решений в жизни.
В пособии продемонстрированы возможности эффективного 
управления личными финансами — планирование, сбережение, инвестирование, защита от рисков и махинаций.
В учебном пособии представлены:
 
• теоретический материал;
 
• дополнительный материал «Интересно знать»;
 
• контрольные тесты, позволяющие закрепить знания, полученные 
студентами в процессе изучения теоретического материала;
 
• практические задания различных типов;
 
• список литературы, рекомендуемой к изучению.
С целью активации внимания в пособии предложены дополнительные условные обозначения (рубрикация) для различного смыслового содержания:

Условное обозначение
Суть обозначения рубрики


Обрати внимание! 

Интересно знать

!

Важно!



Запиши определение!

Запомни!

Учебное пособие разработано в соответствии с требованиями 
ФГОС среднего профессио нального образования.

Модуль 1.

 ЛИЧНОЕ ФИНАНСИРОВАНИЕ 
И ПЛАНИРОВАНИЕ

УРОК 1.1. ЧЕЛОВЕЧЕСКИЙ КАПИТАЛ, ПРИНЯТИЕ РЕШЕНИЙ

Цель: формирование системы знаний о человеческом капитале, классификации человеческого капитала; понимание и анализ проблемы 
принятия решения, виды принимаемых решений.

План
1. Воспроизводство продукции, товаров.
2. Человеческий капитал.
3. Классификация человеческого капитала.
4. Принятие решения.
5. Виды решений.
6. Этапы принятия решения.

1. Воспроизводство продукции, товаров



Все экономические процессы связаны с человеком и протекают вокруг человека. Воспроизводство продукции, товаров 
является одним из экономических процессов (рис. 1.1).

Четыре стадии воспроизводства

Вывод

ЧЕЛОВЕК ЯВЛЯЕТСЯ ОСНОВОЙ ЭКОНОМИКИ

Производство
Распределение
Обмен
Потребление

Рис. 1.1. Стадии воспроизводства

!
В современном мире ценятся люди, обладающие обширными 
знаниями, хорошими навыками и высокой квалификацией. 
То есть индивид вкладывает различные средства в свое образование, чтобы быть конкурентоспособным на рынке труда 
и иметь возможность получать более высокую плату за свой 
труд. 

2. Человеческий капитал
Гэри Беккер обосновал эффективность вложений в человеческий капитал, сформулировав экономический подход к человеческому поведению (рис. 1.2).

Человеческий капитал

Впервые этот термин использовал американец Теодор Шульц в 1961 г.

Физический труд

Ценность физического труда преобладала на этапах 
развития ручного 
производства товаров и услуг

Умственный труд

И умственный, 
и физический труд 
по-своему тяжел

Гэри Беккер развивал эту идею с 1965 г., обосновав эффективность вложений в человеческий капитал и сформулировав экономический подход к человеческому поведению. За свою теорию он получил в 1992 г. Нобелевскую премию по экономике

Первоначально под человеческим капиталом понималась лишь совокупность 
инвестиций в человека, повышающая 
его способность к труду — образование 
и профессиональные навыки

В экономических словарях термин 
«труд» трактуется как осознанная 
целесообразная деятельность человека, 
направленная на удовлетворение потребностей самого человека и общества 
в целом

В дальнейшем понятие человеческого капитала существенно 
расширилось. Последние расчеты, сделанные экспертами 
Всемирного банка, включают 
в него потребительские 
расходы — затраты семей 
на питание, одежду, жилища, 
образование, здравоохранение, 
культуру, а также расходы 
государства на эти цели

Рис. 1.2. Человеческий капитал

Человеческий капитал является важнейшим элементом 
нацио нального богатства и фактором экономического роста 
страны в целом, а также движущей силой социального 
и экономического развития общества.

Человеческим капиталом является музыкальный слух, красивый голос, незаурядные знания, высокий рост, природная гибкость, отличный глазомер, развитые мышцы и множество других 
индивидуальных качеств, которые можно использовать, чтобы добиться успеха. И для молодого, и для зрелого человека это главное 
богатство (рис. 1.3).

Правила использования капитала

Капитал надо приумножать

Капитал надо беречь

Если мы инвестируем свое время, 
энергию, умственные способности 
в собственное образование, то наш 
человеческий капитал станет больше.
Если мы не вкладываемся в свой 
человеческий капитал, он будет 
сокращаться

Любой капитал имеет свои ограничения. Это относится:
— к человеческому капиталу (время, здоровье, знания, способности и т.п.);
— к финансовому (деньги, ценные бумаги и т.п.);
— к физическому (квартира, компьютер, гитара, телефон и т.п.);
— к социальному капиталу (друзья, знакомые, сообщества и т.д.).
Осознание конечности своего капитала заставляет нас более тщательно 
выбирать цели и способы его использования. Любые инвестиции должны себя 
оправдывать

Капитал можно конвертировать

Полученные знания и навыки можно 
реализовать (продать) другим 
людям или компаниям, получая 
за это денежное вознаграждение. Так 
происходит конвертация, или обмен, 
человеческого капитала (знаний 
и навыков) на финансовый капитал 
(деньги)

Человеческий капитал должен формироваться из запасов здоровья, знаний, 
способностей

Рис. 1.3. Правила использования капитала

3. Классификация человеческого капитала
Структура человеческого капитала показана на рис. 1.4.

Экономисты используют следующую классификацию человеческого капитала

Индивидуальный 
человеческий 
капитал

Человеческий 
капитал фирмы

Национальный 
человеческий 
капитал

Рис. 1.4. Классификация человеческого капитала

!

Существуют также такие понятия, как «пассивный человеческий капитал» и «индивидуальный отрицательный человеческий капитал» (табл. 1.1).

Таблица 1.1

Виды и сущность человеческого капитала

Вид человеческого капитала
Сущность

Пассивный 
человеческий 
капитал

Человеческий капитал, направленный только на собственное потребление материальных благ, не тратящий 
собственные силы на развитие страны

Индивидуальный отрицательный 
человеческий 
капитал

Накопленный запас особенных и специфических знаний, 
псевдознаний, навыков, моральных и психологических 
отклонений индивидуума, позволяющий ему получать 
для себя доходы и другие блага за счет противоправной, 
аморальной, мошеннической или некомпетентной деятельности, мешающей созидательной деятельности 
других лиц и созданию ими новых благ и доходов

4. Принятие решения

Интересно знать. Каждый день современный человек принимает около десяти тысяч решений, касающихся абсолютно 
всех сторон жизни. Примерно в половине из них человек 
разочаровывается и меняет свое решение. Это тоже решение. 
Получается длинная цепочка, где каждое звено — это выбор. 
Но есть решения более сложные, и они требуют размышлений. Их последствия будут более значимыми.


Принятие решения — сложный мыслительный процесс, 
который предполагает осознание проблемы, постановку 
адекватной цели и выбора средств для достижения поставленной цели 1.


Навык принятия решения — это умение осознанно выбирать 
из множества вариантов, тот вариант, который повлияет 
на ситуацию наилучшим образом.


В.В. Чумаченко и А.П. Горяев считают: «Наш финансовый 
капитал является объектом необходимых взвешенных решений. Сегодня наша жизнь сильно связана с финансами, 
так что способность принимать эффективные решения 
по управлению личными финансами становится необходимой для каждого человека»2.
Оценить выбор конкретного человека по шкале «правильно — 
неправильно» можно не всегда, так как он считается наиболее 
приемлемым с точки зрения конкретного индивида.
Процесс принятия решения не всегда поддается логическому 
объяснению, в некоторых случаях присутствует такая составляющая, как чувство.

5. Виды решений12

Интуитивное решение — это выбор, сделанный на основе 
ощущений. О его правильности до получения результата 
невозможно судить. В данном виде решения не оцениваются 
все «за» и «против», даже сама ситуация детально не рассматривается и не оцениваются ее последствия. Все зависит 
от интуиции, так как именно она помогает находить выход 
из сложившейся ситуации.

Решение на основе суждений. Решения, принятые на основе суждений, являются результатом накопленного опыта 
и знаний, но в некоторых моментах могут казаться не совсем 
логичными и приемлемыми. Человек берет за основу накопленные знания о том, что происходило когда-то раннее, и существующий опыт для поиска наилучшего решения и прогнозирования результата в будущем.
Но у каждого человека есть свои убеждения, система ценностей и задачи. Даже наблюдая за одной и той же

1 
См.: Чередниченко И.П., Тельных Н.В. Психология управления: учебник. Ростов н/Д: Феникс, 2004.
2 
Чумаченко В.В., Горяев А.П. Основы финансовой грамотности. М.: Просвещение, 2018. С. 15.