Страховое дело: практикум

Москва
ИНФРА-М
СТРАХОВОЕ ДЕЛО
ПРАКТИКУМ
З.Ф. ШАРИФЬЯНОВА
Р.М. САФУАНОВ
Л.Р. ХАННАНОВА
Под редакцией кандидата экономических наук, доцента 
З.Ф. Шарифьяновой
УЧЕБНОЕ ПОСОБИЕ

УДК 368(075.32)
ББК 65.271я723
 
Ш25
Р е ц е н з е н т ы:
Яруллин Р.Р., доктор экономических наук, профессор, профессор 
кафедры финансов и кредита Уфимского филиала Финансового университета при Правительстве Российской Федерации;
Сибагатуллина Р.М., кандидат экономических наук, доцент, доцент 
кафедры экономико-правового обеспечения безопасности Института 
истории и государственного управления Уфимского университета 
 науки и технологий;
Орлова Д.Р., доктор экономических наук, доцент, профессор кафедры экономической теории Финансового университета при Правительстве Российской Федерации
ISBN 978-5-16-022024-6 (print)
ISBN 978-5-16-114775-7 (online)
© Шарифьянова З.Ф., 
Сафуанов Р.М., 
Ханнанова Л.Р., 2026
Шарифьянова З.Ф.
Ш25  
Страховое дело: практикум : учебное пособие / З.Ф. Шарифьянова, Р.М. Сафуанов, Л.Р. Ханнанова ; под ред. канд. экон. наук, доц. 
З.Ф. Шарифьяновой. — Москва : ИНФРА-М, 2026. — 147 с. — (Среднее 
профессиональное образование). 
ISBN 978-5-16-022024-6 (print)
ISBN 978-5-16-114775-7 (online)
Учебное пособие содержит методические рекомендации к решению 
типовых задач, задачи для самостоятельного решения и тесты по курсу 
«Страхование».
Соответствует требованиям федеральных государственных образовательных стандартов среднего профессионального образования последнего 
поколения.
Для студентов учреждений среднего профессионального образования, 
обучающихся по специальности «Страховое дело».
УДК 368(075.32)
ББК 65.271я723

Предисловие
В условиях рыночной экономики страхование является 
мощным и перспективным видом бизнеса. Страхование — это 
не только инструмент, служащий защитой от  различных неблагоприятных явлений и ситуаций, но и источник внутренних инвестиций, в которых нуждается страна. Актуальность страхования возрастает в силу высокой концентрации производственного аппарата, 
угроз военно-политического характера, природных катаклизмов, 
развивающейся предпринимательской деятельности.
Учебное пособие построено в соответствии с требованиями Федерального государственного образовательного стандарта среднего 
профессио нального образования к уровню подготовки студентов 
по специальности 38.02.02 «Страховое дело (по отраслям)».
Наличие кратких методических указаний и решений типовых 
задач дает возможность студентам использовать их в качестве самостоятельного приобретения навыков в решении задач и выполнении различных заданий.
До изучения методических указаний, решения задач и выполнения различных заданий рекомендуется изучить теоретический 
материал, представленный в данном учебном пособии и других соответствующих учебниках и пособиях.
В результате изучения дисциплины «Страхование» студент 
должен:
знать
 
• основные понятия страхования, его роль в экономике;
 
• виды страхования и их классификации;
 
• принципы страхования;
 
• место и роль актуарных расчетов в страховании;
 
• показатели страховой статистики;
 
• системы страховой ответственности страховщика;
 
• виды и формы перестрахования;
 
• финансовые основы страховой деятельности;
уметь
 
• рассчитывать тарифные ставки по различным видам страхования (рисковые, страхование жизни);
 
• анализировать факторы, влияющие на тарифные ставки;
 
• применять методы актуарных расчетов в страховании;
 
• оценивать риски в страховании;
 
• принимать решения о выплате страхового возмещения;

 
• определять ущерб при различных видах страхования;
 
• определять сумму возмещения убытков перестраховщиками цеденту;
 
• рассчитывать финансовые показатели страховых компаний;
владеть
 
• навыками расчета страховых тарифов;
 
• способами оценки страховых рисков;
 
• методами анализа страховой статистики;
 
• методиками определения ущерба и страхового возмещения 
по имущественным видам страхования;
 
• навыками заключения догово ров страхования.

Глава 1. 
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ АКТУАРНЫХ РАСЧЕТОВ 
В СТРАХОВАНИИ И ПОКАЗАТЕЛИ 
СТРАХОВОЙ СТАТИСТИКИ
Актуарные расчеты в широком смысле представляют собой 
расчет тарифов по любому виду страхования методами математической статистики. С помощью актуарных расчетов определяется 
доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда. 
Актуарные расчеты в узком смысле отражают в виде математических формул механизм образования и расходования страхового 
фонда в долгосрочных операциях, связанных с продолжительностью жизни населения, т.е. в страховании жизни и пенсии. Актуарные расчеты базируются на данных страховой статистики. К абсолютным показателям страховой статистики относятся:
 
• число застрахованных объектов n;
 
• число пострадавших объектов m;
 
• число страховых событий e;
 
• число поступивших страховых платежей ∑V;
 
• число выплаченного страхового возмещения ∑W;
 
• страховая сумма застрахованных объектов ∑Sn;
 
• страховая сумма пострадавших объектов ∑Sm.
К относительным показателям относятся следующие.
1. Полнота уничтожения пострадавших объектов, или коэффициент ущербности. Характеризует удельный вес суммы возмещения в страховой сумме пострадавших объектов. Если показатель равен единице, значит, в результате страхового случая ущерб 
равен действительной стоимости застрахованного имущества. 
Такой ущерб называют полным. Частичный ущерб — это ущерб, 
который меньше действительной стоимости (имущество лишь повреждено) [9]:
 
.
m
W
K
S
= ∑
∑
 
(1.1)
2. Коэффициент кумуляции риска, или опустошительность 
страхового события. Показывает число объектов, пострадавших 
от одного страхового события. Минимальный коэффициент кумуляции риска равен единице. Если опустошительность больше 

единицы, то будет больше кумуляция риска и больше численное 
различие между числом страховых событий и числом страховых 
случаев. Страховые компании при заключении догово ров имущественного страхования стремятся избежать сделок, где есть 
большой коэффициент кумуляции:
 
к
.
m
K
e
=
 
(1.2) 
3. Доля пострадавших объектов. По этому показателю судят 
о вероятности наступления страхового случая:
 
=
.
m
p
n  
(1.3) 
4. Коэффициент тяжести ущерба, вызванного страховым 
случаем, которую также называют степенью или размером 
ущерба, вероятностью распространения ущерба. Показывает, 
какая часть страховой суммы уничтожена:
 
=
=
∑
∑
ту
n
n
W
W
m
K
S
S
n
. 
(1.4)
5. Частота страховых событий. Показывает, сколько страховых случаев приходится на один объект страхования. Данное соотношение может быть представлено количественно как величина 
меньше единицы. Это означает, что одно страховое событие может 
повлечь за собой несколько страховых случаев. Отсюда следует различать понятия «страховой случай» и «страховое событие». Страховым событием могут быть град, эпидемия и т.п., влияющие своим 
воздействием на многие объекты страхования (страховые случаи):
 
с
Ч  =
,
е
п  
(1.5)
где е — число страховых случаев; n — число застрахованных объектов.
6. Убыточность страховой суммы:
 
= ∑
∑
n
W
q
S . 
(1.6)

«Статистические наблюдения за частотой и величиной ущерба 
позволяют судить о правильности определения страховой премии 
и при необходимости вносить коррективы в соответствующие тарифы.
Убыточность страховой суммы является базой расчета основной части нетто-ставки. Показатель используется для оценки 
риска и применяется в анализе страховых операций, прежде всего 
для контроля адекватности страхового тарифа обязательствам 
страховщика. В этих целях фактический показатель убыточности 
страховой суммы сопоставляется с величиной применяемой страховщиком нетто-ставки. Если фактическая величина убыточности 
страховой суммы приближается к величине нетто-ставки или превышает ее, то проводят анализ ее элемен тов для выявления факторов, определяющих высокий уровень. Затем страховщик либо 
добивается снижения фактического уровня убыточности страховой 
суммы путем управления риском, либо пересматривает размер 
нетто-ставки» [4].
Пример 1.1
Рассчитать относительные показатели по страховой компании 
«Лилия» исходя из следующих абсолютных показателей:
 
• число застрахованных объектов — 2200;
 
• число страховых событий — 90;
 
• число пострадавших субъектов — 110;
 
• страховая сумма всех застрахованных объектов — 3200 млн руб.;
 
• страховая сумма пострадавших объектов — 128,8 млн руб.;
 
• страховое возмещение — 46,64 млн руб.;
 
• страховая премия — 49,25 млн руб.
Решение
Определяем:
1) коэффициент ущербности:
 
=
=
∑
∑
у
46,64
=
0,362
128,8
m
W
K
S
; 
2) коэффициент кумуляции риска:
 
=
=
к
110
=
1,222
90
m
K
e
 объекта на одно страховое событие;
3) вероятность наступления страхового случая:
 
=
=
110
=
0,05
2200
m
р
n
; 

4) коэффициент тяжести ущерба, вызванного страховым случаем:
 
=
=
=
∑
∑
ту
46,64 / 110
=
:
0,292
3200 / 2200
n
n
W
S
W
K
m
n
S
; 
5) убыточность страховой суммы:
 
=
=
=
∑
∑
46,64
0,0146
3200
n
W
q
S
. 
Пример 1.2
Необходимо выбрать наименее убыточный регион. Критерием 
выбора является минимальная величина следующих коэффициентов: частота страховых событий, коэффициент кумуляции риска, 
убыточность страховой суммы, тяжесть риска.
Данные для расчета: в регионе А число застрахованных объектов 
(n) — 31 000 ед.; страховая сумма застрахованных объектов (∑Sn) — 
160 млн руб.; число пострадавших объектов (m) — 11 000 ед.; число 
страховых случаев (e) — 8500 ед.; страховое возмещение (W) — 
2,1 млн руб.
В регионе Б соответственно: n = 4100; ∑Sn = 41 млн руб.; m = 2100; 
e = 1700; W = 3,3 млн руб.
Решение
1. Определяем частоту страховых событий на 100 единиц:
 
• в регионе А: Чс = 8500 ⋅ 100 / 31 000 = 27,41;
 
• в регионе Б: Чс = 1700 · 100 / 4100 = 41,46.
2. Определяем коэффициент кумуляции риска:
 
• в регионе А: Kк = 11 000 / 8500 = 1,29;
 
• в регионе Б: Kк = 2100 / 1700 = 1,24.
3. Определяем тяжесть ущерба:
 
• в регионе А: Kту = 2 ⋅ 31 000 / 11 000 · 160 = 0,035;
 
• в регионе Б: Kту = 3,3 · 4100 / 2100 · 41 = 0,157.
4. Определяем убыточность страховой суммы:
 
• в регионе А: q = 2,1 / 160 = 0,013;
 
• в регионе Б: q = 3,2 / 41 = 0,078.
Сведем все расчеты в табл. 1.1.
При страховании от пожара и расчете размера убытков используют следующие показатели: частоту пожаров, опустошительность, истребительность (полнота сгорания), отношение рисков.

Сводная таблица системы оценочных показателей регионов А и Б
Показатель
Регион А
Регион Б
Чс
27,41
41,46
Kк
1,29
1,24
Kту
0,035
0,157
q
0,013
0,078
Вывод: наименее убыточным является регион А.
Частота пожаров Чпож определяется как отношение числа пожаров к числу застрахованных рисков.
Истребительность (полнота сгорания) Псгор — отношение 
суммы заплаченного возмещения ко всей страховой сумме горевших рисков.
Отношение рисков Ориск определяется как отношение средней 
величины горевшего риска к средней величине вообще застрахованного риска.
Опустошительность Опож — отношение числа горевших рисков 
к числу пожаров.
Горимость определяется как произведение четырех показателей:
 
Г = Чпож · Псгор · Ориск · Опож. 
(1.7)
Задачи для самостоятельного решения
Задача 1. Рассчитайте следующие показатели страхования двух подразделений страховой компании (СК1 и СК2), работающих в различных регионах Российской Федерации: частоту страховых событий; коэффициент 
кумуляции риска; коэффициент убыточности; коэффициент тяжести риска 
(отношения рисков); коэффициент ущерба; убыточность страховой суммы; 
норму убыточности.
Проведите сравнительный анализ показателей убыточности работы 
подразделений. Исходные данные приведены в табл. 1.2.
Таблица 1.2
Исходные данные для сравнительного анализа показателей убыточности
Показатель
СК1
СК2
Число объектов страхования n, ед.
3700
1600
Число страховых событий e, ед.
800
400

Показатель
СК1
СК2
Число пострадавших объектов при наступлении страхового случая m, ед.
500
188
Сумма полученных страховых взносов  ∑V, 
руб.
8000
7000
Сумма выплаченных страховых возмещений 
∑W, руб.
25 000
30 000
Страховая сумма застрахованных объектов 
∑Sn, руб.
34 000
31 000
Страховая сумма по всем пострадавшим объектам ∑Sm, руб.
360 000
240 000
Страховая сумма на один поврежденный 
объект Sn, руб.
30 000
28 000
Средняя страховая сумма на один застрахованный объект 
n
S , руб.
100
160
Задача 2. Рассчитайте относительные показатели по страховой организации исходя из следующих абсолютных показателей:
 
•
страховое возмещение — 84,3 млн руб.;
 
•
страховая премия — 38,9 млн руб.;
 
•
число застрахованных объектов — 2500;
 
•
число страховых событий — 82;
 
•
число пострадавших объектов — 112;
 
•
страховая сумма всех застрахованных объектов — 27 млн руб.
Задача 3. Определите показатели страховой статистики при страховании от огня по следующей информации: 
 
•
застраховано рисков — 1340; 
 
•
число пожаров — 13; 
 
•
число горевших строений — 46; 
 
•
страховая сумма — 19 млн руб.; 
 
•
уплачено возмещений по всем пожарам — 5 млн руб.; 
 
•
средний горевший риск — 4 млн руб.; 
 
•
средний застрахованный риск — 26 млн руб.
Окончание табл. 1.2