Основы финансовой грамотности

В.В. КОВРИГИН
УЧЕБНИК
Москва
ИНФРА-М
2026
ОСНОВЫ 
ФИНАНСОВОЙ 
ГРАМОТНОСТИ

УДК 336(075.32)
ББК 65.26я723
 
К56
Ковригин В.В.
К56  
Основы финансовой грамотности : учебник / В.В. Ковригин. — 
Москва : ИНФРА-М, 2026. — 189 с. — (Среднее профессиональное 
образование). — DOI 10.12737/2222814.
ISBN 978-5-16-021358-3 (print)
ISBN 978-5-16-114052-9 (online)
Учебник разработан на основе рекомендованной Институтом развития 
профессионального образования примерной рабочей программы и содержит все необходимые темы для формирования компетенций студентов 
в области финансовой грамотности. Включает теоретический материал, вопросы и практические задания для изучения курса основ финансовой грамотности, а также облегчающие понимание примеры, иллюстрирующие 
теоретический материал. Ученик снабжен  QR-кодами, необходимыми для 
перехода на сайты государственных органов и более подробного изучения 
отдельных аспектов использования финансовых услуг. 
Соответствует требованиям федеральных государственных образовательных стандартов среднего профессионального образования последнего 
поколения.
Для студентов организаций среднего профессионального образования. 
Учебник может быть полезен учащимся других учебных заведений и всем, 
кто хочет научиться управлять своими финансами.
УДК 336(075.32)
ББК 65.26я723
ISBN 978-5-16-021358-3 (print)
ISBN 978-5-16-114052-9 (online)
© Ковригин В.В., 2026
Р е ц е н з е н т ы:
Дарякин А.А., кандидат экономических наук, доцент, заместитель 
директора Института экономики, управления и права Московского 
городского педагогического университета;
Башлыков Т.В., кандидат социологических наук, доцент, доцент 
кафедры менеджмента Липецкого филиала Финансового университета 
при Правительстве Российской Федерации
Доступ к материалам, размещенным по ссылке, может быть ограничен 
правообладателем. Издательство не гарантирует свободный доступ 
к контенту. Издательство не несет ответственности, если ресурс или сайт 
будет заблокирован по решению государственных органов или провайдеров.

Предисловие 
Курс финансовой грамотности в учебных заведениях среднего 
профессионального образования призван сформировать у обучающихся необходимые компетенции в области управления своим 
бюджетом, пользования основными финансовыми услугами и защиты от финансового мошенничества. 
В первой главе учебника рассматриваются общие вопросы 
финансовой грамотности: потребности и ресурсы для их удовлетворения, финансовые цели и финансовое поведение. Вторая глава 
посвящена рассмотрению сущности денежной системы России 
и денежного оборота. В представленном материале освещены различные платежные инструменты, включая их функциональные возможности, потенциальные риски, связанные с их использованием, 
а также особенности выбора товаров и услуг с учетом различных 
способов оплаты. Большое внимание уделено финансовой безопасности и методам противодействия финансовому мошенничеству. 
В третьей главе разъяснены вопросы планирования и управления 
личными финансами. Читатель может познакомиться с принципами и  способами определения финансовых целей, управления 
их достижением, разными инструментами сбережений и получения займов. Четвертая глава посвящена теме соотношения рисков 
и доходности при выборе инструментов инвестирования и страхования. Особое внимание уделено вопросам предпринимательской 
деятельности. Пятая глава включает материал о взаимоотношениях 
граждан с государством в финансовой сфере: налоговой системе, 
социальной политике государства, способах защиты прав граждан 
в финансовой сфере. 
Распоряжением Правительства РФ от  24 октября 2023 г. 
№  2958-р была утверждена Стратегия повышения финансовой 
грамотности и формирования финансовой культуры до 2030 года1. 
В  ней особо подчеркивается необходимость формирования финансовой культуры россиян: «Устойчивое повышение качества 
1	
При самостоятельном изучении нормативных правовых актов, упоминаемых в учебнике, необходимо учитывать изменения и дополнения, которые 
были внесены в них с момента вступления в действие. С официальными 
текстами документов можно ознакомиться на официальном портале поиска 
нормативной информации по  законодательной базе РФ (URL: http://
www.pravo.gov.ru). Кроме того, можно обращаться к справочным системам 
«КонсультантПлюс», «Гарант» и др.

и уровня жизни граждан требует повышения финансовой грамотности и  формирования финансовой культуры, обеспечения финансового благополучия граждан, осознанного использования ими 
финансовых продуктов и услуг, разумного принятия финансовых 
решений, инвестирования и управления рисками». В документе 
четко указывается, что уровень финансовой грамотности оказывает 
существенное влияние на уровень и качество жизни каждого человека в нашей стране.
Стратегия предполагает достижение следующих целей в области 
повышения финансовой грамотности населения в сфере личных 
и общественных финансов: 
«в сфере личных финансов:
•
• планирование финансов, ведение учета личных доходов и расходов, умение ставить перед собой краткосрочные и долгосрочные 
финансовые цели и выстраивать траекторию достижения этих 
целей;
•
• установка на рациональное и ответственное потребление во всех 
сферах жизнедеятельности, умение отказаться от спонтанных 
трат;
•
• осознанный выбор финансовой организации и умение проверить ее надежность, умение выбрать финансовые продукты, соответствующие жизненной ситуации и целям гражданина;
•
• умение пользоваться платежными инструментами;
•
• ответственное заимствование, умение оценить свои финансовые возможности при принятии решения о получении кредита 
(займа), дисциплинированное обслуживание кредитов (займов), 
понимание кредитной истории, индивидуального кредитного 
рейтинга, условий личного банкротства и его последствий;
•
• наличие установки на формирование сбережений для различных жизненных ситуаций (крупные покупки, непредвиденные 
трудности, будущая пенсия и  др.) и  умение реализовать эту 
установку, формирование и  поддержание резервного фонда 
(“финансовой подушки безопасности” на 3–6 месяцев);
•
• понимание сущности инвестирования и адекватное представление об уровне принимаемых рыночных, кредитных, операционных, инфраструктурных, других внешних и внутренних рисков, 
умение выбирать подходящие инвестиционные продукты с учетом приемлемого уровня риска, установка на диверсификацию 
и долгосрочность вложений;
•
• умение управлять личными рисками, в том числе путем страхования, осознанный выбор подходящих страховых продуктов;

•
• планирование и регулярное формирование дополнительных накоплений к будущей пенсии;
•
• умение защищать свои права потребителя с помощью правовых 
инструментов, в том числе в цифровой среде;
•
• понимание сути инфляции, информированность о целевом показателе инфляции и его учет при формировании инфляционных 
ожиданий, потребительских и сберегательных стратегий;
•
• готовность к приобретению знаний о новых финансовых технологиях и финансовых инструментах (цифровой рубль, партнерское финансирование, цифровые финансовые активы, утилитарные цифровые права, криптоактивы, инвестиционные платформы, финансовые платформы, использование искусственного 
интеллекта в финансовой сфере и др.) и осознанный подход к их 
использованию в своей практике;
в сфере общественных финансов:
•
• понимание смысла уплаты налогов как источника доходов государства, благодаря которому оно предоставляет гражданам 
необходимые им блага;
•
• установка на официальное трудоустройство, понимание взаимосвязи официальной заработной платы и уровня пенсионного 
обеспечения в будущем;
•
• установка на  соблюдение положений законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, ориентация на работу 
с официальной зарплатой, регистрацией в качестве индивидуального предпринимателя или плательщика налога на профессиональный доход;
•
• выбор подходящего налогового режима для бизнеса, использование полагающихся налоговых льгот;
•
• знания о бюджетах бюджетной системы Российской Федерации, 
о структуре их доходов и направлениях расходов;
•
• установка на участие в проектах инициативного бюджетирования, иных практиках, а также использование других существующих инструментов участия граждан в бюджетном процессе;
•
• использование полагающихся по закону государственных и муниципальных услуг и льгот, социальных выплат;
в сфере финансовой безопасности, в том числе финансовой кибербезопасности:
•
• понимание требований финансовой безопасности как личной 
ответственности потребителя, соблюдение правил финансовой 
безопасности при управлении личными финансами;
•
• знание и умение безопасно пользоваться цифровыми финансовыми технологиями;

•
• умение распознавать нелегальных участников финансового 
рынка и “финансовые пирамиды”, распознавать и противостоять 
угрозе мошенничества, в том числе связанного с использованием социальной инженерии;
•
• умение осмотрительно относиться к размещению в информационно-телекоммуникационной сети “Интернет” личных данных, 
в том числе финансовых, сокращать свой “цифровой след”;
•
• установка на взаимодействие с финансовыми организациями 
и правоохранительными органами в случае обнаружения мошеннических действий».
Особое внимание в Стратегии повышения финансовой грамотности и формирования финансовой культуры до 2030 года уделено 
вопросам развития образования. В каждом образовательном учреждении в программу включаются вопросы финансовой грамотности. 
В школе первое знакомство обучающихся с проблемами планирования собственного бюджета и вопросами потребления финансовых 
услуг обычно происходит в рамках раздела «Экономические отношения» курса обществознания. В большинстве профессиональных 
учебных заведений и вузов предусмотрен отдельный курс финансовой грамотности с акцентом на практические вопросы управления 
собственными финансами. 
Курс финансовой грамотности направлен на  формирование 
следующих общекультурных компетенций: выбирать способы 
решения задач профессиональной деятельности применительно 
к различным контекстам; использовать современные средства поиска, анализа и интерпретации информации и информационные 
технологии для выполнения задач; планировать и реализовывать 
собственное профессиональное и личностное развитие, предпринимательскую деятельность в профессиональной сфере, использовать 
знания по правовой и финансовой грамотности в различных жизненных ситуациях. 
Образовательной программой могут быть предусмотрены также 
профессиональные компетенции, формируемые дисциплиной, 
с учетом специфики специальности или направления подготовки. 
По итогам изучения курса финансовой грамотности обучающийся должен:
•
• знать основные понятия в области финансовой грамотности 
(финансовая грамотность, финансовая культура, финансовое 
поведение, деньги, платежные сервисы, платежные агенты, финансовые организации, банки, дифференциация цен, ценовая 
дискриминация, интернет-банкинг, фишинг, скриминг, финансовая цель, личный бюджет, инфляция, сбережения, кредиты, 

сложный процент, простой процент, инвестирование, финансовая пирамида, страхование, предпринимательская деятельность, 
налоги, социальная политика государства, программа долгосрочных сбережений и  т.д.); технологии осуществления безопасных платежей и переводов; факторы потребительского выбора: инструменты постановки личных финансовых целей; виды 
сбережений, инвестиций; виды страховых услуг; особенности 
кредитования частных лиц банками; основные права граждан 
в финансовой сфере;
•
• уметь безопасно пользоваться основными платежными средствами; осуществлять грамотный выбор финансовых услуг; планировать личный и семейный бюджет; осуществлять выбор инструментов сбережений, инвестирования, кредитования и страховых программ исходя из  особенностей профессиональной 
деятельности и личных целей; пользоваться налоговыми льготами, предоставляемыми государством;
•
• владеть навыками контроля собственных доходов и расходов; 
технологиями достижения личных финансовых целей; инструментами долгосрочных сбережений (индивидуального инвестиционного счета, программы долгосрочных сбережений и т.п.); 
практическими способами обеспечения личной финансовой 
безопасности и защиты от мошенничества. 
В учебнике представлен теоретический материал по всем темам 
примерной программы по курсу основ финансовой грамотности, дополнительные материалы по сообщениям средств массовой информации в целях расширения кругозора обучающихся, контрольные 
вопросы и творческие задания. Для удобства в конце учебника приводятся словарь терминов, примерные темы рефератов и библиографический список.
Изучение основ финансовой грамотности должно иметь ярко 
выраженный практический аспект. С этой целью в тексте представлены QR-коды со ссылками на сайты государственных органов 
и известных проектов в области финансовой культуры. 
Учебник предназначен для студентов средних профессиональных учебных заведений всех направлений. Он может быть также 
полезен обучающимся других учебных заведений и всем интересующимся вопросами управления собственными финансами. 

Глава 1
ВВЕДЕНИЕ В КУРС ФИНАНСОВОЙ 
ГРАМОТНОСТИ
О чем эта дисциплина. Потребности и ресурсы. Финансовые цели. 
Финансовое благополучие и финансовые риски. Финансовые решения. 
Финансовое поведение. Финансовая культура.
Сегодня вы обучаетесь в колледже для того, чтобы стать специалистом в избранной профессии. Вы изучаете много специальных дисциплин. Однако учебным планом предусмотрены и предметы, которые к  профессии не  относятся. Среди них  — основы 
финансовой грамотности.
Зачем вам эта дисциплина? Давайте вспомним историю. В конце 
прошлого века наша страна постепенно перешла к рыночной экономике. До начала перестройки во второй половине 1980-х гг. экономика была командной. Запрещались предпринимательство, частная 
собственность на средства производства (заводы, фабрики и т.п.). 
В такой экономике человек чувствовал себя защищенным. Многие 
ваши бабушки и дедушки знали, что до выхода на пенсию они будут 
работать на одном предприятии, которое точно не обанкротится, 
а после достижения пенсионного возраста будут получать пенсию 
соразмерно среднему заработку за годы работы. В командной экономике не было финансовых пирамид, где люди могли потерять все 
деньги; работала государственная Сберегательная касса, которая 
принимала вклады под небольшой процент, деньги не обесценивались, поскольку официально инфляция отсутствовала. 
Однако сегодня абсолютное большинство стран развивают рыночную экономику, сохраняя лишь в некоторых секторах элементы 
командной. С конца 1980-х гг. и наша страна начала долгий и сложный путь перехода к рыночной экономике. Были разрешены кооперативная деятельность (открытие негосударственных кооперативов) и индивидуальная трудовая деятельность. С января 1992 г. 
цены на большинство товаров были отпущены, т.е. государство перестало указывать цены на товары. Официально рост цен только 
за один 1992 г. составил более 2500% — товары в среднем подорожали более чем в 25 раз. Россияне с трудом привыкали к рынку. 
В 1990-е гг. немало наших сограждан потеряли деньги, вложенные 
в финансовые пирамиды («МММ», «Хопёр-Инвест», «Русский Дом 
Селенга» и др.). Уже через год инфляция замедлилась, а в 2000-е гг. 

начался заметный экономический рост. Инфляция в России сегодня 
не такая высокая. Правительство отработало механизмы борьбы 
с созданием финансовых пирамид. В настоящее время в России 
сформирована современная рыночная экономика, которая характеризуется свободным рынком, активной предпринимательской деятельностью и широким ассортиментом товаров и услуг.
Почему большинство стран стремятся развивать рыночную экономику? Рыночная экономика с помощью конкуренции стимулирует производителей создавать более качественные товары, внедрять новейшие достижения науки и  техники в  производство. 
В рыночной экономике исключен дефицит (недостаток) товаров. 
Рыночная экономика предполагает инфляцию, риски банкротства 
производителей. Человек, получая широкие возможности для 
управления заработанными деньгами, несет большую ответственность за свой выбор. В связи с этим усиливается важность формирования у каждого гражданина финансовой грамотности.
В школе и колледже вы изучаете основы экономических знаний 
в курсе обществознания. И курс финансовой грамотности с ним 
тесно связан. Основы финансовой грамотности в большей степени 
акцентируют внимание на практических аспектах управления собственным бюджетом, составления финансового плана, сбережений, 
инвестирования. 
Представим себе ситуацию. Вы получили первые заработанные 
деньги. Куда их потратить? Сходить на дискотеку? Может, купить 
продукты и одежду? Или часть из них внести на банковский вклад? 
А  какой вклад в  этом случае выбрать? Или даже часть заработанных денег инвестировать, став совладельцем пусть совсем маленькой, но части крупнейшего предприятия России? И как уберечь себя от рисков финансового мошенничества? Вот об этом мы 
и поговорим. 
У каждого человека есть множество потребностей. 
Потребность — это нужда человека в чем-либо, удовлетворение 
которой принесет улучшение физического или духовного состояния человека. Вы хотите есть, иметь новый телефон, посещать 
фитнес-зал или бассейн — все это потребности. Из курса обществознания вы знаете, что все многообразие потребностей можно разделить на  первичные (удовлетворение которых жизненно важно) 
и вторичные (без удовлетворения которых можно и обойтись). 
Потребности также разделяются на реальные и мнимые. Реальные — те, которые действительно для человека важны. К примеру, 
для освоения навыков рисования человеку необходимы холст 
и краски. Мнимые потребности чаще всего основываются на навя

занных обществом образцах поведения, моды, стиля. Можно ли считать реальной потребностью желание только ступившего на путь 
профессионального развития молодого человека иметь последнюю 
модель смартфона, которую недавно показали на  презентации? 
Вряд ли. Это мнимая потребность, за которой, возможно, скрывается другая  — показать свой статус в  обществе, понравиться 
кому-то, стать «своим» в молодежной тусовке. 
Человеку важно отличать реальные и  мнимые потребности, 
ибо последние часто наносят существенный урон личному и семейному бюджету. 
Американский психолог Абрахам Маслоу предложил свою классификацию потребностей (рис. 1.1). 
Духовные (самовыражение, самореализация, чтение и т.п.)
Престижные
(самоуважение, признание, успех, наличие дорогих вещей и т.п.)
Социальные (общение, дружба, любовь и т.п.)
Экзистенциальные (безопасность и стабильность существования)
Биологические (пища, сон, отдых и т.п.)
Рис. 1.1. Пирамида потребностей А. Маслоу
Классификация потребностей по  А. Маслоу имеет свойство 
пирамиды: каждая следующая группа потребностей будет актуальна 
только в том случае, если удовлетворена предыдущая. В ситуации, 
когда человек испытывает сильный голод, потребность, например 
в дружбе, отходит на второй план. Однако современные ученые это 
свойство пирамиды критикуют, отмечая, что в истории есть много 
фактов, когда в условиях голода, отсутствия безопасности люди 
могли удовлетворять вышестоящую потребность. Например, в блокадном Ленинграде в годы Великой Отечественной войны жители, 
испытывая не только голод, но и страх за своих близких и себя 
во время бомбардировок, слушали премьеру Седьмой симфонии 
Д.Д. Шостаковича в Большом концертном зале Ленинградской 
филармонии. Зал был полон. 
А. Маслоу в своей теории сумел показать все многообразие потребностей человека в пяти группах. Каждая из этих групп потребностей имеет свои особенности удовлетворения. Понимание всего