Финансовая кибербезопасность

МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ 
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 
 
РОСТОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ 
ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ (РИНХ) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ФИНАНСОВАЯ  
КИБЕРБЕЗОПАCНОСТЬ 
 
 
Практикум 
 
 
Под редакцией  
д.э.н., профессора Е.Н. Макаренко 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Ростов-на-Дону 
Издательско-полиграфический комплекс РГЭУ (РИНХ) 
2024 

MINISTRY OF SCIENCE AND HIGHER EDUCATION 
OF THE RUSSIAN FEDERATION 
 
ROSTOV STATE UNIVERSITY 
OF ECONOMICS (RSUE) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
FINANCIAL CYBERSECURITY 
 
 
Practicum 
 
 
Edited by 
Doctor of Economics, Professor E.N. Makarenko  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Rostov-on-Don 
Publishing and Printing Complex of the Rostov State University  
of Economics (RINH) 
2024 

УДК 336:346.62+004.056 
ББК 65.26+16.8  
Ф59 
 
 
Рецензенты: 
Стадник В.А., к.э.н., доцент, председатель Совета Фонда содействия  
развитию делового сотрудничества «Шѐлковый путь»; 
Радченко Ю.В., к.э.н., доцент, проректор по развитию  
образовательных программ и цифровой трансформации. 
 
 
 
Ф59 
Финансовая кибербезопасность : практикум / 
Е.Н. Макаренко, М.В. Ходоровский, Е.Н. Алифанова и 
др. ; под ред. д.э.н., проф. Е.Н. Макаренко. – Ростов-наДону : Издательско-полиграфический комплекс Ростовского государственного экономического университета 
(РИНХ), 2024. – 160 с. 
ISBN 978-5-7972-3295-7 
 
 
Практикум содержит изложение актуальных вопросов обеспечения 
финансовой безопасности на уровне государства, организаций и личности 
в условиях цифровой экономики, а также основ информационной безопасности, используемых в функционировании финансовых систем. 
Предназначен для студентов бакалавриата всех форм обучения 
укрупненных групп направлений подготовки «Экономика и управление», 
«Информационная безопасность». 
Подготовлен на русском и английском языках. Может использоваться 
при подготовке иностранных специалистов. 
 
УДК 336:346.62+004.056 
ББК 65.26+16.8 
 
 
Утвержден в качестве практикума 
учебно-методическим советом РГЭУ (РИНХ). 
Рекомендован Учебно-методическим советом  
Международного сетевого института в сфере ПОД/ФТ. 
 
 
 
 
ISBN 978-5-7972-3295-7 
© Ростовский государственный 
экономический университет (РИНХ), 2024 

ОГЛАВЛЕНИЕ 
 
ВВЕДЕНИЕ ......................................................................................... 7 
РАЗДЕЛ 1 ФИНАНСОВАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ 
ЦИФРОВОЙ ЭКОНОМИКИ ........................................................ 11 
Глава 1.1 Национальная финансовая безопасность ................. 11 
1.1.1 Проект «Сравнение значений антиотмывочного индекса 
в странах – участницах региональной группы  
по типу ФАТФ» ................................................................................. 11 
1.1.2  Проект «Анализ итогов оценки эффективности  
национальной системы ПОД/ФТ» ............................................... 13 
1.1.3 Практическое задание «Контент-анализ публикаций  
по тематике ПОД/ФТ» .................................................................... 18 
Глава 1.2 Финансовая безопасность организации .................... 28 
1.2.1 Кейс «Оценка уровня финансовой безопасности  
и риска вовлечения организации в процессы легализации 
(отмывания) доходов, полученных преступным путем» ......... 28 
1.2.2 Практические задания по теме  
«Первичный финансовый мониторинг  
и внутренний контроль в целях ПОД/ФТ» ................................ 29 
1.2.3 Практические задания «Анализ уровня  
финансовой безопасности предприятий/организаций» ........... 34 
1.2.4 Оценка вероятности банкротства организации .............. 38 
1.2.5 Определение кредитоспособности 
предприятия-заемщика .................................................................. 41 
1.2.6 Задания по анализу и оценке финансовой безопасности 
профессиональных участников рынка ценных бумаг ............. 42 
1.2.7 Кейс «Разработка финансовой стратегии российской 
транснациональной компании (ТНК)» ....................................... 47 
Глава 1.3 Финансовая безопасность личности ........................... 49 
1.3.1 Расчетное задание «Фундаментальный анализ 
компании-эмитента в целях обеспечения  
финансовой безопасности частного инвестора» ........................ 49 
1.3.2 Практическое задание «Идентификация физического 
лица» с использованием информационной системы  
Х-Compliance информационной группы «Интерфакс» ........... 56 

1.3.3 Практическое задание «Определение конечного 
бенефициара» с использованием информационной системы 
СПАРК информационной группы «Интерфакс» ...................... 58 
РАЗДЕЛ 2 КИБЕРБЕЗОПАСНОСТЬ  
ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЫ ........................................................ 60 
2.1 Тестовые задания ....................................................................... 60 
Ответы на тестовые задания ......................................................... 73 
СПИСОК ИСТОЧНИКОВ ............................................................. 74 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

TABLE OF CONTENTS 
 
INTRODUCTION ............................................................................. 84 
1. FINANCIAL SECURITY  
OF THE DIGITAL ECONOMY ...................................................... 88 
1.1. National financial security ....................................................... 88 
1.1.1 Project “Comparison of anti-money laundering indices  
in countries participating in the regional FATF-like group” ........ 88 
1.1.2 Project “Analysis of the results of effectiveness evaluation  
of the national AML/CFT system” ................................................... 90 
1.1.3 Practical task “Content analysis of publications  
on the subject of AML/CFT” ............................................................ 94 
1.2 
Financial security of the organization .................................. 104 
1.2.1 Practical tasks “Analysis of business entity financia 
security level” ................................................................................... 104 
1.2.2 Assessment of the probability of bankruptcy  
of an organization ............................................................................ 108 
1.2.3 Determination of the creditworthiness  
of the borrowercompany……….………………………………....110 
1.2.4 Financial security of the professional participants  
of a stock market…………………………………...……………..111 
1.2.5 Task 1. Case study “Financial strategy development  
for a Russian multinational enterprise (MNE)” ........................... 114 
1.3 
Personal financial security ..................................................... 116 
1.3.1 Calculation task 1. Fundamental analysis  
of the issuing company to ensure the financial security  
of a private investor ......................................................................... 116 
1.3.2 Practical task “Identification of an individual”  
with X-compliance informational system of Interfax  
information group……………………………..………………….123 
1.3.3 Practical task “Determination of the final beneficiary”  
with SPARK information system of Interfax information group ... 124 
SECTION 2. CYBERSECURITY  
THE FINANCIAL SYSTEM.......................................................... 126 
2.1 
Test tasks .................................................................................. 126 
Answers to the tests ......................................................................... 151 
List of references .............................................................................. 152 

ВВЕДЕНИЕ 
 
Трансформация финансовой системы, возникшая под воздействием процессов глобализации и цифровизации, на сегодняшний день охватила все виды экономических отношений. 
Применение новых технологий в финансово-экономической системе обусловлено рядом преимуществ: новые технологии позволяют значительно повысить доступность, скорость и качество 
услуг, оказываемых финансовыми организациями. Также развитие цифровой инфраструктуры финансовых отношений на макро- 
и микроуровнях повышает актуальность защиты личных данных 
и информации.  
Однако новые технологии открывают также новые возможности для применения мошеннических схем, что значительно повышает риски индивидуумов, организаций, а также национальной 
экономики. Киберриски, возникающие в цифровой среде, приобретают повсеместный характер и на макроуровне превращаются в 
триггеры системного риска, способные привести к системному 
кризису финансового сектора в целом. На микроуровне эти риски 
связаны с утерями, утечками и неправомерным использованием 
персональных данных граждан, что приводит к превращению 
персональных данных в предмет и средства преступления, а также формирует новый источник доходов, получаемых преступным 
путем. 
В связи с чем особое значение приобретают вопросы обеспечения финансовой безопасности на уровне личности, организаций, а также государства, направленные на эффективное выявление внешних и внутренних угроз и рисков с учетом особенностей 
цифровой среды с целью дальнейшего управления ими.  
Подобная цифровая трансформация экономики, по нашему 
мнению, обусловливает использование термина «финансовая кибербезопасность» для обозначения защищенности интересов хозяйствующих субъектов на всех уровнях финансовых отношений 
в цифровой среде. 
Настоящий практикум посвящен закреплению и проверке 
теоретических знаний обучающихся, полученных в результате 
освоения материала в области финансовой кибербезопасности 

государства, организаций и личности с учетом технологических 
особенностей механизма обеспечения финансовой безопасности в 
эпоху цифровых технологий, а также новейших нормативноправовых изменений в области финансовой и информационной 
безопасности на всех уровнях еѐ обеспечения.  
Структура практикума включает 2 раздела, что соответствует 
двум аспектам механизма обеспечения финансовой кибербезопасности: финансовому и информационному. 
Раздел 1 «Финансовая безопасность цифровой экономики» 
включает проектные, практические, аналитические, расчѐтные 
задания, а также кейсы, направленные на изучение экономических и финансовых механизмов обеспечения финансовой безопасности, основанных на институциональной базе экономических отношений. Первый раздел имеет следующую последовательность: 
 глава 1.1 содержит проектные и практическое задания, 
направленные на проверку знаний обучающихся в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных 
преступным путем, и финансированию терроризма, международных и национальной систем ПОД/ФТ; 
 глава 1.2 включает кейсы, практические и аналитические 
задания по вопросам обеспечения финансовой безопасности организаций, а именно по анализу уровня финансовой безопасности 
организации, оценке уровня финансовой безопасности организации и оценке риска ОД/ФТ, разработке финансовых стратегий 
ТНК; 
 в главу 1.3 включены расчетное, проектное и практическое задания по вопросам обеспечения финансовой безопасности 
личности, в том числе с использованием информационной системы СПАРК-Интерфакс. 
Раздел 2 настоящего практикума «Кибербезопасность финансовой системы» содержит тестовые задания, которые посвящены актуальным проблемам генерации угроз финансовой безопасности в киберпространстве и методам защиты от них, базирующимся на принципах информационной безопасности и применении программно-аппаратных средств. 

Авторский коллектив практикума «Финансовая кибербезопасность» включает сотрудников компетентных органов обеспечения финансовой безопасности России и представителей профессорско-преподавательского состава Ростовского государственного экономического университета (РИНХ), а также Финансового 
университета при Правительстве РФ, что позволило сформировать в практикуме комплекс практических, аналитических, проектных, расчетных заданий, а также тестов и кейсов, направленных на формирование у обучающихся необходимых знаний, умений и навыков в области финансовой кибербезопасности. 
Над практикумом работал следующий коллектив авторов: 
 Макаренко Елена Николаевна – ректор ФГБОУ ВО «РГЭУ 
(РИНХ)», д.э.н., профессор;  
 Ходоровский Максим Викторович – руководитель МРУ 
Росфинмониторинга по ЮФО; 
 Алифанова Елена Николаевна – заведующий кафедрой 
финансовых рынков и финансового инжиниринга Финансового 
университета при Правительстве РФ, профессор ФГБОУ ВО 
«РГЭУ (РИНХ)», д.э.н., профессор; 
 Бричка Елена Ивановна – доцент кафедры финансового 
мониторинга и финансовых рынков ФГБОУ ВО «РГЭУ (РИНХ)», 
к.э.н., доцент; 
 Бодягин Олег Валерьевич – начальник управления международного сотрудничества, доцент кафедры мировой экономики 
и международных отношений ФГБОУ ВО «РГЭУ (РИНХ)», 
к.э.н.; 
 Демиденко Татьяна Ивановна – доцент кафедры финансового мониторинга и финансовых рынков ФГБОУ ВО «РГЭУ 
(РИНХ)», к.э.н., доцент; 
 Евлахова Юлия Сергеевна – заведующий кафедрой финансового мониторинга и финансовых рынков ФГБОУ ВО 
«РГЭУ (РИНХ)», д.э.н., доцент; 
 Жаркова Юлия Сергеевна – доцент кафедры финансового 
мониторинга и финансовых рынков ФГБОУ ВО «РГЭУ (РИНХ)», 
к.э.н., доцент; 
 Лапсарь Алексей Петрович – к.т.н., доцент кафедры информационной безопасности ФГБОУ ВО «РГЭУ (РИНХ)»; 

 Макаренко Татьяна Валерьевна – доцент кафедры бухгалтерского учета ФГБОУ ВО «РГЭУ (РИНХ)», к.э.н., доцент; 
 Михалин Петр Алексеевич – аспирант ФГБОУ ВО «РГЭУ 
(РИНХ)»; 
 Савкуева Виктория Витальевна – старший преподаватель 
кафедры финансового мониторинга и финансовых рынков 
ФГБОУ ВО «РГЭУ (РИНХ)»; 
 Серпенинов Олег Витальевич – к.т.н., доцент кафедры 
информационной безопасности ФГБОУ ВО «РГЭУ (РИНХ)»; 
 Тищенко Евгений Николаевич – декан факультета компьютерных технологий и информационной безопасности ФГБОУ 
ВО «РГЭУ (РИНХ)», д.э.н., профессор; 
 Фильчакова Наталья Юрьевна – заместитель руководителя 
МРУ Росфинмониторинга по ЮФО, к.э.н.;  
 Чекункова Инна Александровна – доцент кафедры финансового мониторинга и финансовых рынков ФГБОУ ВО «РГЭУ 
(РИНХ)», к.э.н.; 
 Черкашина Татьяна Алексеевна – профессор кафедры финансового мониторинга и финансовых рынков ФГБОУ ВО 
«РГЭУ (РИНХ)», к.э.н., доцент; 
 Чумаченко Елена Анатольевна – доцент кафедры финансового мониторинга и финансовых рынков ФГБОУ ВО «РГЭУ 
(РИНХ)», к.э.н., доцент.