Основы функционирования службы экономической безопасности организации

МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ  
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 
 
РОСТОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ 
(РИНХ) 
 
 
 
 
 
Канаки В.В., Исик Л.В. 
 
ОСНОВЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ  
СЛУЖБЫ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ 
ОРГАНИЗАЦИИ 
 
 
УЧЕБНОЕ ПОСОБИЕ 
 
 
 
 
 
 
Ростов-на-Дону 
Издательско-полиграфический комплекс РГЭУ (РИНХ)  
2023 

УДК 338.1(075) 
ББК 65.9(2)-983 
К19 
 
Канаки, В.В. 
К19 Основы функционирования службы экономической безопасности 
организации : учебное пособие / В.В. Канаки, Л.В. Исик. –  
Ростов-на-Дону : Издательско-полиграфический комплекс Рост. гос. 
экон. ун-та (РИНХ). – 104 с. 
 
ISBN 978-5-7972-3103-5 
 
В учебном пособии рассматриваются теоретические вопросы организации и функционирования службы экономической безопасности организации: миссия, цели, задачи, функции, планирование деятельности, особенности построения структуры, методы реализации задач, в том числе с 
помощью внутреннего аудита, типовые деловые процессы, а также практические мероприятия по безопасности предотвращения потерь. 
Предназначено для студентов очной и заочной формы обучения специальности «экономическая безопасность», слушателей программ профессиональной переподготовки и повышения квалификации экономических и 
управленческих направлений. 
УДК 338.1(075) 
ББК 65.9(2)-983 
 
Авторы: 
Канаки В.В., к.э.н., доцент кафедры государственного, муниципального управления  
и экономической безопасности  
Ростовского государственного экономического университета (РИНХ); 
Исик Л.В., к.э.н., доцент кафедры государственного, муниципального управления  
и экономической безопасности  
Ростовского государственного экономического университета (РИНХ) 
 
Рецензенты: 
Воронина А.В., к.э.н., доцент, зав. кафедрой экономики и менеджмента  
филиала Московского университета имени С.Ю. Витте; 
Абазиева К.Г., д.э.н., профессор кафедры финансового и HR-менеджмента 
Ростовского государственного экономического университета (РИНХ). 
 
Утверждено в качестве учебного пособия 
учебно-методическим советом РГЭУ (РИНХ) 
 
ISBN 978-5-7972-3103-5 
© Ростовский государственный  
экономический университет 
(РИНХ),  2023 
© Канаки В.В., Исик Л.В., 2023 

ОГЛАВЛЕНИЕ 
 
ВВЕДЕНИЕ ................................................................................................ 4 
 
ГЛАВА 1 ВОЗНИКНОВЕНИЕ  
СЛУЖБ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ  
И ГЕНЕЗИС ИХ ВСТРАИВАНИЯ  
В СИСТЕМУ СОВРЕМЕННОГО БИЗНЕСА ..................................... 8 
1.1 Эволюция понятия «экономическая безопасность»  
и история служб экономической безопасности ........................... 8 
1.2 Функциональность  
службы экономической безопасности 
в системе построения бизнеса ....................................................... 21 
1.3 Планирование деятельности  
служб экономической безопасности предприятия  
на базе диверсионного подхода .................................................... 31 
 
ГЛАВА 2 ПОСТРОЕНИЕ  
СИСТЕМЫ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ  
ОРГАНИЗАЦИИ ..................................................................................... 48 
2.1 Особенности построения  
службы экономической безопасности предприятий,  
различных по размеру и уровню прибыли ................................ 48 
2.2 Роль внутреннего аудита  
в обеспечении экономической безопасности  
экономического субъекта .............................................................. 66 
2.3 Деятельность службы экономической безопасности  
организации. Типовые деловые процессы и функции ............ 77 
2.4 Безопасность предотвращения потерь.  
Оценка благонадежности контрагентов .................................... 89 
 
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ .................................................................. 102 
 
 

ВВЕДЕНИЕ 
 
В современных условиях хозяйствования деятельность 
предприятий и организаций любой сферы деятельности и отрасли 
экономики в России является весьма сложной. И это связано не 
только с общим кризисным состоянием российской экономики, 
сохраняющейся инфляцией, низким курсом рубля и прочими 
макроэкономическими деформациями, но и с рядом специфических факторов, усиливающих активизацию угроз экономической 
безопасности предприятий. 
Деятельность предприятия, по своей сути, является весьма 
разносторонней. Она связана с решением организационных вопросов, правовыми и экономическими проблемами, техническими аспектами, кадровыми и т.д.  
В любом случае каждое предприятие представляет собой 
систему, включающую основные элементы и связи между ними. 
Как раз по линиям внутренних и внешних связей системы и могут реализоваться угрозы ее экономической безопасности. 
Объектом системы обеспечения экономической безопасности 
выступает стабильное экономическое состояние субъекта в текущем и перспективном периоде. Именно от объекта защиты во многом зависят основные характеристики системы обеспечения экономической безопасности. Поскольку объект защиты является сложным, многоаспектным, то эффективное обеспечение экономической безопасности должно основываться на комплексном подходе 
к управлению этим процессом. Комплексный подход предполагает 
учет в управлении объектом всех основных его аспектов, и все 
элементы управляемой системы рассматриваются только в совокупности, целостности, единстве. Таким образом, необходимо создание комплексной системы обеспечения экономической безопасности предпринимательской деятельности. В условиях формирования общего экономического пространства перед предприятиями 
особо остро встает задача сохранения коммерческой тайны.  
Можно сказать определенно: в период становления рынка 
недобросовестная конкуренция представляет собой серьезную 
угрозу этому процессу. Стало почти массовым процессом беззастенчивое заимствование интеллектуальной и промышленной 

собственности (методик, программ, знания и технологии) сотрудниками предприятий, работающими одновременно в кооперативах, малый предприятиях и других коммерческих структурах. К этому следует добавить целенаправленные действия по 
сманиванию или подкупу рабочих и служащих предприятий конкурента, чтобы завладеть секретами их коммерческой и производственной деятельности. 
Отечественный и зарубежный опыт свидетельствует, что 
основную роль в обеспечении сохранности коммерческой тайны 
играют сами предприятия, а не государственные органы. Для защиты коммерческих секретов предприятия создают собственные 
службы безопасности.  
Предпосылкой создания службы безопасности предприятия 
является разработка ее структуры, состава, положений о подразделениях, и должностных инструкций для руководящего состава 
и сотрудников, что является особенно актуальным на сегодняшний момент времени. 
Среди субъектов, обеспечивающих защиту экономической 
безопасности предприятия, наибольшее значение имеет служба 
собственной экономической безопасности (конечно, при наличии 
соответствующего размера субъекта предприятия и финансовых 
средств). Создание службы экономической безопасности хозяйствующего субъекта представляет на практике наибольшую 
трудность, поскольку каждый субъект сугубо индивидуален, так 
как специфична его деятельность. 
Служба экономической безопасности (служба безопасности) – 
до 1 января 2010 г. так назывались обособленные подразделения 
предприятий, независимо от их организационно-правовых форм, 
расположенных на территории Российской Федерации, для осуществления охранно-сыскной деятельности в интересах собственной безопасности учредителя, с правом открытия текущих и 
расчетных счетов.  
Деятельность служб безопасности регулировалась ст. 14 ФЗ 
«О частной детективной и охранной деятельности». 
С 1 января 2010 г. ст. 14 ФЗ «О частной детективной и охранной деятельности» утратила свою силу. Службы безопасности 
на предприятиях были ликвидированы. 

В настоящее время Служба безопасности не имеет законных 
оснований на существование. 
В целях предотвращения ущерба правам, законным интересам, жизни или здоровью граждан, легитимным (законным) способом при обеспечении частной безопасности может быть только 
получение возмездных услуг от частных детективов и охранных 
предприятий, деятельность которых подлежит лицензированию. 
Задачами лицензирования данных видов деятельности являются 
предупреждение, выявление и пресечение нарушений юридическим лицом, его руководителем и иными должностными лицами, 
а также индивидуальными предпринимателями, требований, которые установлены ФЗ от 04.05.2011 № 99 «О лицензировании 
отдельных видов деятельности», ФЗ «О частной детективной и 
охранной деятельности» и другими федеральными законами. 
В настоящее время руководители предприятий все больше 
сталкиваются с конкуренцией в своей отрасли, отсюда появляется необходимость повышения уровня эффективности производства с целью увеличения прибыли, поэтому на производственном 
предприятии большую роль играют не только его организационная структура и система управления, но и подходы к распределению обязанностей, принципы и задачи создания перспективной 
организации.  
Порядок и согласованность в организации наступают тогда, 
когда элементы и процессы находятся в функциональном контакте, обеспечивающем устойчивое положение на рынке и эффективное прогрессирующее развитие. Инновации в сфере управления человеческими ресурсами являются стратегически важными 
на современном мировом рынке.  
Основной идеей в большинстве современных концепций в 
сфере управления является активизация человеческих умений и 
способностей. Это необходимо для инновационной модернизации предприятия.  
Основной проблемой руководителя любой организации является овладение искусством управления согласованностью элементов организационной структуры. Это означает, что все решения и действия, касающиеся целеполагания и финансов, производства и управления, кадров и стимулирования, должны быть взаи

мообусловлены. Понятно, что идеальной согласованности добиться невозможно хотя бы потому, что согласовывать приходится 
большое число качественных и количественных параметров. При 
этом важно помнить, что согласованность – это некоторая устойчивость, а условия функционирования постоянно изменяются.  
Организация теснейшим образом связана с внешней средой, 
которая формирует ее цели, методы конкуренции, стратегию, 
технологию, масштаб и уровень нововведений. Данные ситуационные факторы в значительной степени формируют образ организационной структуры, которую должно принять предприятие 
для обеспечения своей производственной деятельности.  
Сегодня в структуре современного бизнеса все чаще появляются подразделения (службы) экономической безопасности. Их 
необходимость тесно связана с объемами (масштабом) производства и рядом других факторов, которые приходится учитывать 
при проектировании и построении успешного бизнеса.  
Безусловно, для этого необходимо выявление важнейших 
атрибутов успешности бизнеса. Это, конечно же, его конкурентоспособность. Она самым тесным образом связана с эффективностью бизнеса – степенью его приспособленностью к выполнению 
определенных функций в определенных условиях, способностью 
наилучшим образом удовлетворять растущие потребности взыскательных потребителей на современных рынках.  
Эффективность, как известно, может быть по целям и по 
средствам. Для этого слово effective в английском языке означает 
успешность достижения конечной цели, а efficient – эффективное 
распоряжение ресурсами для продвижения к цели. В настоящей 
работе нас в большей степени интересует эффективность по 
средствам. Эффективность хорошо корреспондируется с корпоративной культурой предприятия, которая служит обобщенным 
(интегративным) индикатором многоканального согласования 
жизнедеятельности предприятия с внешней средой.  
 
 

ГЛАВА 1 ВОЗНИКНОВЕНИЕ  
СЛУЖБ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ  
И ГЕНЕЗИС ИХ ВСТРАИВАНИЯ  
В СИСТЕМУ СОВРЕМЕННОГО БИЗНЕСА 
 
 
1.1 Эволюция понятия «экономическая безопасность» 
и история служб экономической безопасности 
 
Первое упоминание о безопасности сделано еще в 28-й главе книги Иезекииль Ветхого Завета Библии. В переводе с греческого термин «безопасность» означает «владеть ситуацией». В 
широком смысле под безопасностью понимается защищенность 
естественно-физиологических, социально-экономических, идеально духовных и ситуативных потребностей в ресурсах, технологиях, информации и нравственных идеалах, необходимых для 
жизни и развития населения. 
Развитие функции безопасности происходило и происходит 
вместе с развитием общества и находится с ним в непрерывной 
причинно-следственной связи. В этом процессе прослеживались 
три основные тенденции: «от простого к сложному», «от универсального к специальному» и «от закрытого к открытому». В рамках этого процесса происходило динамичное взаимодействие 
между двумя основными участниками этого конфликтного взаимодействия: силами, которые непрерывно пытались преодолеть 
системы защиты объектов, и силами, которые отвечали за обеспечение безопасности объектов. В последующем это перманентное конфликтное взаимодействие, способствовавшее постоянному развитию систем нападения и защиты, получило собственное 
наименование: «состязание брони и снаряда». 
В первобытном обществе противники, как правило, имели 
прямое отношение к враждебным племенам. Иногда они представляли конкурирующие рода собственного племени, но чаще – 
просто конкурирующих индивидов. В таких условиях любое действие рано или поздно встречало противодействие. При этом одни 
«люди разумные» добросовестно добывали пищу, заботились о 

соплеменниках и защищали стариков, женщин и детей в стычках с 
врагами. Другие «люди разумные» в это же время успешно проявляли свои способности в вопросах присвоения результатов чужого 
труда и ратных подвигов, плели интриги в целях захвата не только 
власти и привилегий, а просто лишнего куска мяса. Нельзя не отметить, что подобные социальные конфликты и преодоление связанных с ними рисков содействовали прогрессу человечества. 
В древнем мире любая деятельность по производству работ, 
товаров и услуг защищалась ее собственниками и государственными институтами. Примеры этого мы найдем в письменных источниках любой из древних цивилизаций. 
В средневековом обществе можно наблюдать явный регресс 
государственных институтов, свидетельствующий о цикле инволюции, последовавшем за длительным периодом эволюционного 
развития в истории человечества. В самом начале этого периода 
обществом было утрачено практически все, что было создано 
предшествующей эпохой, в том числе и в области строительства 
обороны, безопасности и правопорядка. 
В Древней Руси (как и у большинства народов Европы) универсальной военной силой были княжеские дружины. До начала 
царствования Ивана IV в Московии центральная власть не обладала полномочиями по организации системы борьбы с общеуголовной преступностью. С утверждением известного Судебника 
Ивана Грозного (1550) дела «о ведомых разбойниках» были изъяты из ведения земских властей и переданы вновь созданным единообразным институтам. Дворяне из своего числа в каждом уезде 
избирали губных старост, которым поручали борьбу с «лихими 
людьми» и разбоями. В городах функция борьбы с разбоями и 
поддержания порядка становилась задачей новой категории служилых людей – городничих. На «черных землях» эта функция 
возлагалась на земских старост, которые избирались сельским 
населением – черносошным крестьянством. Налицо децентрализация функции и вовлечение всех слоев общества в борьбу с наиболее опасным видом преступлений. 
Однако в летописях уже с 1571 г. упоминается Разбойный 
приказ как учреждение при центральной власти, осуществлявшее 
контроль и координацию действий в сфере борьбы с общеуго

ловной преступностью. Этот орган эффективно действовал 
вплоть до 1687 г. (почти 120 лет), когда его функции в ходе административной реформы были переданы в компетенцию Земского приказа, аналога будущего министерства внутренних дел с 
расширенными функциями (управление территориями, борьба с 
преступностью, поддержание правопорядка). При государе Иване 
Васильевиче была произведена также полная централизация 
борьбы с инакомыслием – был создан Приказ тайных дел и учреждено специальное воинское подразделение – Опричнина.  
Тем не менее широкое привлечение общественности к борьбе с «лихими людьми» продолжалось в России вплоть начала 
эпохи Петра I. Царь-реформатор сказал свое веское слово и в 
этой области – в 1718 г. учредил государственную полицию, а в 
1721 г. организовал централизованную систему пожарной охраны. Начиная с этого периода в Российской империи милиционная 
система обеспечения безопасности, правопорядка и борьбы с 
преступностью более не применялась. Функции по обеспечению 
безопасности предпринимательства выполняли государственные 
институты.  
Полицейские органы поддерживали общественный порядок 
и вели сыскное дело. Охранное отделение Императорской канцелярии и подчиненный ему отдельный корпус жандармов вели 
борьбу с заговорами, инакомыслием, иностранным шпионажем, 
освещали обстановку в стране и вооруженных силах.  
К началу XX в. казачьи войска в мирное время выполняли 
функции вспомогательной полиции, разгоняли массовые собрания выражавшего недовольство населения (митинги, стачки и забастовки). По приговору судебных инстанций уголовные и политические преступники отбывали наказание в тюрьмах, ссылке и 
на каторге, где они были под присмотром государственной системы исполнения наказания.  
Вплоть до 1917 г. каких-либо предпосылок к передаче государственных полномочий в данных областях в руки общественности в российской истории не прослеживается. Не известны исследователям и нормативные акты того периода, которые бы оговаривали правовое положение добровольных народных дружин 
по поддержанию правопорядка или охране заводов и мануфактур.