Деньги. Кредит. Банки : практикум

Федеральное государственное бюджетное 
образовательное учреждение высшего образования 
«Российская академия народного хозяйства и государственной 
службы при Президенте Российской Федерации» 
 
СИБИРСКИЙ ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ 
 
 
 
 
ДЕНЬГИ. КРЕДИТ. БАНКИ 
 
 
Практикум 
для студентов всех форм обучения 
по направлению подготовки 38.03.01 — Экономика, 
по специальности 38.05.01 — Экономическая безопасность 
 
 
Составители: Т. К. Гоманова, А. В. Гришанова 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Новосибирск 
2019 

ББК 65.262я73-5 
Д 341 
 
 
Издается в соответствии с планом учебно-методической работы 
 
 
 
Рецензенты: 
 
А. И. Шмырева — доктор экономических наук,  
профессор кафедры финансового рынка и финансовых институтов  
Новосибирского государственного университета экономики и управления; 
 
З. А. Лукьянова — кандидат экономических наук,  
доцент кафедры финансов и кредита  
Сибирского института управления — филиала РАНХиГС 
 
 
 
Д 341 
Деньги. Кредит. Банки : практикум / Рос. акад. нар. хоз-ва и гос. службы, 
Сиб. ин-т упр. ; сост. : Т. К. Гоманова, А. В. Гришанова. — Новосибирск : 
Изд-во СибАГС, 2019. — 174 с.  
ISBN 978-5-8036-0937-7 
 
 
Практикум является базовым практическим пособием по дисциплине 
«Деньги. Кредит. Банки». 
В практикуме представлены учебный материал по теории денег, темы 
рефератов, различные задания для самостоятельного формирования практических навыков студентов в области кредитно-денежных отношений.  
Предназначен для студентов всех форм обучения по направлению подготовки 38.03.01 — Экономика (бакалавриат) и специальности 38.05.01 — Экономическая безопасность.  
ББК 65.262я73-5 
 
 
 
 
 
 
 
 
ISBN 978-5-8036-0937-7 
© ФГБОУ ВО «Российская академия 
народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации», 2019

ОГЛАВЛЕНИЕ 
 
Предисловие .............................................................................................. 4 
1. ДЕНЬГИ И ДЕНЕЖНЫЕ ОТНОШЕНИЯ ............................................ 6 
1.1. Необходимость возникновения денег, сущность  
и функции ............................................................................................ 6 
1.2. Виды денег.................................................................................. 13 
1.3. Эмиссия и выпуск денег в оборот ............................................ 23 
1.4. Денежный оборот, его структура ............................................. 31 
1.5. Налично-денежный оборот и денежное обращение ............... 40 
1.6. Безналичный денежный оборот и система безналичных 
расчетов ............................................................................................. 49 
1.7. Сущность, элементы и типы денежных систем ...................... 58 
1.8. Инфляция: сущность и формы ее проявления ......................... 65 
1.9. Теории денег ............................................................................... 71 
2. КРЕДИТ ................................................................................................. 79 
2.1. Сущность и функции кредита ................................................... 79 
2.2. Формы и виды кредита .............................................................. 85 
2.3. Рынок кредитных ресурсов, его структура. Денежнокредитная  политика ......................................................................... 94 
3. БАНКИ ................................................................................................. 101 
3.1. Банковская система .................................................................. 101 
3.2. Центральные банки: задачи, функции и формы  
организации ..................................................................................... 107 
3.3. Коммерческий банк и его особенности ................................. 112 
3.4. Пассивные операции коммерческих банков .......................... 119 
3.5. Активные операции коммерческих банков ........................... 123 
4. ВАЛЮТНЫЕ ОТНОШЕНИЯ ............................................................ 131 
4.1. Понятие валюты, классификация валют ................................ 131 
4.2. Валютная система, ее элементы ............................................. 141 
4.3. Валютная политика: сущность, формы проведения ............. 151 
4.4. Валютный курс: сущность, режимы ...................................... 161 
 
 

Предисловие 
Деньги, кредит, банки являются неотъемлемым элементом 
экономических отношений и инструментом воздействия на социально-экономические процессы, происходящие в обществе. 
Исходя из этого изучение дисциплины «Деньги. Кредит. Банки» 
позволит студентам получить теоретические знания и практические навыки в области денежно-кредитных отношений. 
Для освоения дисциплины «Деньги. Кредит. Банки» необходимы знания основ истории экономических учений, правоведения, экономической теории, макроэкономики, микроэкономики. В свою очередь, знания, полученные при освоении дисциплины «Деньги. Кредит. Банки», являются базовыми знаниями, которые помогут студентам при изучении таких дисциплин, 
как «Банковское дело», «Финансовая математика», «Финансы 
организаций», «Страхование», «Мировая экономика и МЭО», 
«Налоги и налогообложение», «Банковский менеджмент».  
Кроме того, в процессе изучения дисциплины студенты должны использовать научные публикации журналов «Деньги и кредит», «Финансы и кредит», «Национальный банковский журнал», 
а также информацию официальных сайтов Центрального банка 
Российской Федерации, Федеральной службы по финансовым рынкам, Министерства финансов Российской Федерации, Агентства 
по страхованию вкладов, Ассоциации российских банков. 
Цель дисциплины — изучение системы денежно-кредитного обращения в рамках функционирования банковской системы Российской Федерации. 
Данная дисциплина предлагает решение следующих задач:  
— умение использовать нормативные правовые документы, 
регламентирующие деятельность государственной службы; 
— освоение инструментальных средств для обработки статистических данных, анализа результатов расчетов и обоснования выводов; 
— приобретение навыков оценки состояния денежно-кредитной системы Российской Федерации на основе статистической, аналитической и справочной информации, а также интерпретирования полученных результатов; 

— приобретение навыков, которые помогут логически верно, аргументированно выстраивать устную и письменную речь. 
Практикум по дисциплине «Деньги. Кредит. Банки» разработан на основании самостоятельного образовательного стандарта Российской академии народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации и учебной 
программы по данной дисциплине.  
После изучения дисциплины «Деньги. Кредит. Банки» студенты должны:  
знать 
— взаимосвязь важнейших экономических категорий: денег, кредита и банков; 
— основы и особенности функционирования современной 
денежной системы; 
— формы, технологию осуществления и порядок проведения безналичных расчетов в хозяйстве и между банками; 
— пассивные, активные и комиссионно-посреднические 
операции банков, их взаимосвязь и особенности проведения; 
— основные инструменты и методы денежно-кредитной политики, используемые Центральным банком Российской Федерации (ЦБ РФ) в целях воздействия на состояние банковской 
системы и социально-экономическое положение страны; 
уметь 
— анализировать и применять нормы действующего законодательства; 
— осуществлять безналичные и налично-денежные расчеты 
с учетом требований действующего законодательства; 
— применять на практике изученные процедуры и нормы 
работы коммерческого банка; 
— рассчитывать резервы на возможные потери по ссудам;  
— оценивать степень возможного риска;  
владеть 
— методами анализа кредитной системы и денежного обращения в соответствии с действующим законодательством. 
Практикум содержит краткие теоретические тезисы, задания для аудиторной и самостоятельной работы, которые способствуют усвоению и закреплению пройденного материала и проверке знаний, полученных при изучении данной дисциплины, 
а также библиографический список к каждой главе. 

1. ДЕНЬГИ И ДЕНЕЖНЫЕ 
ОТНОШЕНИЯ 
1.1. Необходимость возникновения денег, 
сущность и функции 
Непосредственными предпосылками появления денег считаются: 
— переход от натурального хозяйства к производству товаров и обмену товарами; 
— имущественное обособление производителей товаров — 
собственников изготовляемой продукции1.  
Деньги являются товаром, они выделились из всей массы 
товаров стихийно в результате развития товарного обмена. 
Товар-эквивалент, как и любой товар, имеет особую потребительную стоимость. Однако его значение заключается в том, 
что в нем выражается стоимость другого товара. Следовательно, 
по отношению к другому товару товар-эквивалент выступает 
как воплощение стоимости.  
Исходя из этого выделим несколько особенностей эквивалентной формы стоимости: 
— потребительная стоимость товара-эквивалента служит 
формой проявления своей противоположности — стоимости. 
Стоимость товара А проявляется через потребительную стоимость товара Б. Товар-эквивалент как потребительная стоимость 
есть продукт конкретного труда (например, угри являются продуктом конкретного труда рыболовов). Однако для производителя товара, при обмене своего товара на чужой товар, заключенный в эквиваленте конкретного труда, он является предметом абстрактного однородного труда, создающего стоимость1; 
— конкретный труд, содержащийся в товаре-эквиваленте, 
служит формой проявления абстрактного труда как своей про                                                      
1 См.: Янов В. В., Бубнова И. Ю. Банковское дело : учеб. М. : КноРус, 
2013. C. 120. 

тивоположности. Это проявляется тогда, когда производитель 
товара А обменивает его на другой товар — Б и получает общественное признание своего труда; 
— частный труд, заключенный в товаре-эквиваленте, выступает в качестве своей противоположности — непосредственно общественного труда. В данном случае заключается меновое 
отношение между товарами А и Б. Тогда первый товар выступает как потребительная стоимость, продукт конкретного частного 
труда, а второй противостоит ему как воплощение стоимости 
и как результат абстрактного общественного труда. 
Анализ эволюционного развития форм стоимости показал 
историческое происхождение денег, их экономическую сущность, а именно:  
— деньги имеют товарную природу;  
— деньги являются специфическим товаром;  
— деньги — это особый товар, выполняющий роль всеобщего эквивалента1.  
Деньги имеют следующие особенности:  
— в потребительной стоимости денег проявляется стоимость всех других товаров;  
— конкретный труд, заключенный в деньгах, является всеобщей формой проявления абстрактного труда;  
— частный труд, содержащийся в деньгах, выступает в общественной форме. Отличие между обыкновенными товарами 
и деньгами проявляется и в их потребительной стоимости. Товар способен удовлетворять определенную человеческую потребность (в пище, в одежде), поэтому он имеет потребительную стоимость.  
Функциями денег являются мера стоимости, средство обращения, средство накопления, средство платежа, мировые 
деньги2.  
 
 
                                                      
1 См.: Николаева Т. П. Финансы и кредит : учеб.-метод. комплекс. М. : 
ЕАОИ, 2008. C. 89. 
2 См.: Белотелова Н. П., Белотелова Ж. С. Деньги. Кредит. Банки : учеб.  
4-е изд. М. : Дашков и К°, 2013. 400 с. 

Задания для аудиторной работы 
1. Определите правильность следующих утверждений 
(да, нет). 
1. Деньги выполняют четыре функции: средства обращения, 
единицы счета, средства платежа и средства защиты от инфляции. 
 
2. Если вы хотите лечь спать сегодня, имея в кошельке 
100 руб., и у вас есть полная уверенность в том, что вы сможете 
потратить их завтра и получить взамен такое же количество товаров, как сегодня, то деньги в этом случае выполняют функцию 
средства обращения. 
 
3. Ценность денег заключается в их высокой ликвидности. 
 
4. Ценность символических денег как денег и как товаров 
одинакова. 
 
5. Деньги в некоторых случаях могут выполнять сразу несколько функций. 
 
6. Золотые монеты относятся к категории декретных денег. 
 
7. Банкноты являются деньгами, потому что они являются 
законным платежным средством и принимаются продавцами 
в обмен на товары и услуги. 
 
8. Если бумажные деньги являются законным платежным 
средством в стране, то государство должно быть готово обменять их на золото. 
 
9. Покупательная способность декретных денег узаконена 
государством, поэтому они не могут использоваться для оплаты 
нелегальных сделок. 
 
10. Деньги являются законным платежным средством и поэтому единственной законной формой богатства.  
 

2. Дайте определение следующих терминов: бартер, меновая стоимость, обмен, знаки стоимости, деньги, товарообмен, 
средство обмена, неполноценные деньги, полноценные деньги, 
демонетизация. 
 
3. Контрольные вопросы 
1. Каковы предпосылки возникновения и применения денег? 
2. Какие особенности драгоценных металлов (золота) способствовали их использованию в качестве денег? 
3. В чем состоит значение появления и применения денег? 
4. В чем заключается сущность денег? 
5. Как в связи с появлением новых конвертируемых валют 
изменяется функция мировые деньги? 
6. Почему укрепления курса национальной валюты положительно влияет на развитие экономики конкретной страны? 
Задания для самостоятельной работы 
1. Тестовые задания 
Выберите правильный вариант ответа. 
1. Необходимой основой существования денег являются: 
а) финансовые нужды государства; 
б) внешнеэкономические связи; 
в) товарное производство и обращение товаров; 
г) потребности центрального и коммерческих банков. 
 
2. Деньги — это:  
а) всеобщий масштаб цен; 
б) всеобщее и непосредственное воплощение стоимости; 
в) всеобщее и непосредственное воплощение конкретного 
труда; 
г) всеобщая потребительная ценность. 
 
3. Качество золота, которое позволило ему стать деньгами:  
а) хранимость; 
б) привлекательность; 
в) мобильность; 
г) компактность. 

4. Металлическая теория отождествляла деньги со следующими металлами: 
a) серебром; 
б) медью; 
в) золотом и медью; 
г) золотом и серебром. 
 
5. Денежные суррогаты являются деньгами:  
а) металлическими; 
б) кредитными; 
в) бумажными; 
г) электронными. 
 
6. Товарными деньгами в государствах в древности были: 
а) скот; 
б) глина; 
в) меха; 
г) гвозди. 
 
7. Денежным выражением стоимости товаров выступает: 
а) прибыль; 
б) доход; 
в) рентабельность; 
г) цена. 
 
8. Экономическое явление, которое позитивно влияет на золотомонетный стандарт, — это:  
а) демонетизация; 
б) инфляция; 
в) фальсификация купюр; 
г) несанкционированный взлом системы безналичных расчетов. 
 
9. В соответствии с утверждениями историков первые монеты появились:  
а) в Индии; 
б) в Лидийском царстве;