Финансы и денежное обращение

ФИНАНСЫ 
И ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ 
Учебно-методическое пособие
3-е издание, стереотипное
Москва
Издательство «ФЛИНТА»
2024

УДК 336 
ББК 65.26 
Ф59 
Рецензенты: 
Бурнашева Э.П. – канд. пед. наук, профессор
ФГБОУ ВО «Шадринский государственный педагогический университет»
Осокина Е.В. – канд. пед. наук, доцент
ФГБОУ ВО «Шадринский государственный педагогический университет»
Ф59 
       Финансы и денежное обращение : учеб.-метод. пособие. / сост. 
Попова Е.И. — 3-е изд., стер. — Москва : ФЛИНТА, 2024. — 90 с. — 
ISBN 978-5-9765-5588-4. — Текст : электронный.
  В учебно-методическом пособии содержатся планы семинарских 
занятий, темы рефератов, краткое содержание тем, контрольные вопросы 
и практические задания. В конце пособия даются вопросы к зачету, 
терминологический 
словарь. 
Материалы 
пособия 
соответствуют 
требованиям Федерального государственного образовательного стандарта 
высшего образования. 
  Для студентов и преподавателей высших учебных заведений, а также 
для тех, кто интересуется проблемами развития финансовой, денежной и 
кредитной систем страны.
УДК 336 
ББК 65.26 
ISBN 978-5-9765-5588-4
© Попова Е.И., 
    составление, 2024,
© ШГПУ, 2024
2 

СОДЕРЖАНИЕ 
ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................. 4 
1. ДЕНЬГИ. ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ. ДЕНЕЖНАЯ СИСТЕМА 
.................... 5 
1.1. Сущность, возникновение и функции денег 
................................................ 5 
1.2. Виды денег, денежное обращение ................................................................ 7 
1.3. Денежная система. Денежная масса ........................................................... 15 
1.4. Сущность, виды и методы проведения денежных реформ ...................... 20 
1.5. Сущность, формы проявления и причины инфляции, ее социальноэкономические последствия 
.................................................................................. 25 
2. ФИНАНСЫ. ФИНАНСОВАЯ СИСТЕМА 
......................................................... 32 
2.1. Социально-экономическая сущность финансов, их признаки 
................. 32 
2.2. Финансовая система ..................................................................................... 34 
2.3. Эволюция роли государства в регулировании финансовой системы ..... 38 
2.4. Финансовая политика государства ............................................................. 42 
2.6. Управление финансами и финансовый контроль 
...................................... 47 
3.
СОДЕРЖАНИЕ, СТРУКТУРА И ЭЛЕМЕНТЫ КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ 54
3.1. Необходимость кредита ............................................................................... 54 
3.2. Кредитная система 
........................................................................................ 59 
3.3. Возникновение банков ................................................................................. 62 
3.4. Особенности коммерческого банка как субъекта экономики 
.................. 64 
3.5. Общая характеристика центральных банков ............................................. 71 
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ......................................................................................................... 79 
ГЛОССАРИЙ ............................................................................................................. 80 
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ................................................. 84 
ПРИЛОЖЕНИЕ ......................................................................................................... 89 
3 

ВВЕДЕНИЕ 
Предлагаемое учебно-методическое пособие предназначено для 
того, чтобы познакомить студентов с основами управления финансовой, 
денежной и кредитной системами стран. Учебно-методическое пособие 
«Финансы, денежное обращение и кредит» представляет собой краткий 
курс по анализу российской модели финансовых и денежно-кредитных 
отношений. Изложены сущность, происхождение, виды и функции денег в 
системе экономических отношений; принципы организации наличного и 
безналичного денежных оборотов, управления и функционирования 
денежной системы. В учебно-методическом пособии описаны основы 
финансовой политики, управления финансами и финансового контроля. 
Рассмотрены принципы построения кредитной системы, особенности 
кредита. 
Тот минимум теоретического материала, изложенный в учебнометодическом пособии, особенно важен в практической подготовке 
студентов к их будущей профессиональной деятельности. 
Материалы 
данного 
пособия 
являются 
частью 
учебнометодического 
обеспечения 
учебного 
курса 
«Финансы, 
денежное 
обращение и кредит», реализуемого в ходе подготовки бакалавров очной и 
заочной 
форм 
обучения 
по 
направлениям 
подготовки 
09.03.03 
«Прикладная информатика», 44.03.04 «Профессиональное обучение (по 
отраслям)». 
4 

1. ДЕНЬГИ. ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ. ДЕНЕЖНАЯ СИСТЕМА
1.1. Сущность, возникновение и функции денег 
Деньги являются одним из величайших изобретений человечества, 
имеют длительную историю развития и оказывают огромное влияние на 
рыночную экономику: хозяйствующие субъекты в условиях рынка 
постоянно 
оперируют 
стоимостными, 
денежными 
категориями, 
используют их как обобщенный показатель рациональности действий 
фирм и домохозяйств. 
Деньги 
– 
это 
своего 
рода 
универсальное 
средство 
связи, 
опосредующее 
отношения 
человека 
с 
человеком, 
человека 
с 
предприятием, человека с государством, предприятия с предприятием, 
предприятия с государством, государства с государством.  
Выделяют 
две 
научные 
концепции, 
которые 
объясняют 
происхождение денег: рационалистическая концепция и эволюционная. 
Первое упоминание о рационалистической теории происхождения 
денег было отражено в работе Аристотеля («Никомахова этика»). 
Согласно данной теории появление денег объясняется результатом 
соглашения (или сговора) людей, которые убедились в том, что для 
продвижения стоимости в меновом обороте необходимы специальные 
инструменты. Данная теория успешно просуществовала вплоть до 
XVIII века. 
Эволюционная же теория гласит, что деньги появились в результате 
эволюционного процесса. Согласно данной теории происхождение денег 
объясняется 
объективными 
причинами: 
экономическим 
ростом, 
разделением общественного труда, выделением товара для совершения 
обменных операций. 
Деньги выполняют ряд функций. Тем не менее, в настоящее время 
нет однозначного подхода к вопросу о тех функциях, которые выполняют 
5 

деньги. 
Согласно 
наиболее 
часто 
встречающемуся 
подходу 
в 
экономической литературе деньги выполняют 5 функций: мера стоимости, 
средство обращения, средство накопления, средство платежа, мировые 
деньги. 
Такая 
последовательность 
функций 
денег 
была 
предложена 
К. Марксом. Согласно его теории, именно данная последовательность 
отражает возникновение денег. 
По мнению К. Маркса, деньги как всеобщий эквивалент измеряют 
стоимость всех товаров. Тем не менее, не деньги делают товары 
соизмеримыми, а общественно необходимый труд, который был затрачен 
на производство этих товаров, и создает условия их уравнивания. Формой 
проявления стоимости товара является цена. В свою очередь цена 
представляет собой стоимость товара, которая выражается в деньгах. 
Функция мера стоимости денег меняется с изменением форм денег, 
выступающих мерилом стоимости. В период полноценных денег 
стоимость товаров соотносилось со стоимостью денег через соотношение 
общественного труда, затрачиваемого на их производство. Это было 
возможно вследствие того, что деньги имели самостоятельную стоимость 
– стоимость
В функции как средство обращения деньги играют роль посредника 
в обмене товаров: Т – Д – Т. Таким образом, деньги позволяют уйти от 
непосредственного обмена товар на товар (бартера) Т – Т и преодолеть 
индивидуальные, временные и пространственные границы характерные 
для последнего и ограничивающие товарное обращение. 
Функция 
средства 
накоплений 
эволюционировала 
вместе 
с 
эволюцией денег. В период функционирования полноценных денег золото 
и серебро служило формой образования сокровищ. Накопление кредитных 
денег требует их обращение в денежный капитал. Этому способствует 
расширение и концентрация банковского дела. 
6 

Функция денег, как средство платежа возникла в связи с развитием 
кредитных отношений. В этой функции деньги используются при: 
− 
 продаже товаров в кредит; 
− 
 выплате заработной платы рабочим и служащим; 
− 
осуществлении платежей в бюджет. 
Функция денег как средство платежа может быть представлена в 
следующей форме: Т – О – временной разрыв – О – Д 
Мировые 
деньги. 
Данная 
функция 
возникает 
вследствие 
международного разделения труда и мирового рынка. Парижским 
соглашением 1867 г. единственной формой мировых денег было признано 
золото 995 пробы. В современных условиях мировыми деньгами являются 
валюты ведущих стран мира. 
1.2. Виды денег, денежное обращение 
С возникновением денег возникло и денежное обращение, 
объективной 
основой 
которого 
послужило 
развитие 
товарного 
производства.  
Под денежным обращением понимается движение денег в наличной 
и безналичной формах, обслуживающее кругооборот товаров, а также 
нетоварные платежи и расчеты. Понятие «денежное обращение» 
неразрывно связано с понятием и содержанием денежного оборота, 
который представляет собой совокупность всех платежей в наличной и 
безналичной формах, выступая в функции средства обращения и средства 
платежа, за определённый период времени [8]. Он включает товарный 
оборот, 
нетоварный 
оборот 
и 
перераспределительные 
операции, 
распределяясь по нескольким денежным потокам: товарным, трудовым, 
финансовым и кредитным. 
Деньги невозможно охарактеризовать только как абстрактную 
категорию. Для денег всегда были характерны вещественные формы – 
7 

материальный носитель. Носителей денежной информации можно 
проследить через их форму. В условиях товарно-денежного обращения эта 
форма постоянно эволюционировала (таблица 1.1). На протяжении своего 
исторического развития деньги принимали различные формы, формируя 
одну из важнейших систем общества – денежную систему. 
Таблица 1.1 
Эволюция форм и видов денег 
Виды денег 
Формы денег 
Животные и 
Полезные 
Растения, их плоды 
ископаемые, 
изделия из них 
металлы 
скот, 
меха, 
орудия 
труда, 
Товарные деньги 
зерно, плоды, табак и 
т.п. 
раковины, кораллы, 
шкуры животных и 
т.п. 
украшения(кольца, 
браслеты, цепочки), 
золотой песок и т.п. 
Слитки 
Монеты 
Банкноты 
- золотые
-серебряные
-полноценные
-разменные
Полноценные 
деньги 
- с полным покрытием
- с частичным
покрытием
- без покрытия
Бумажные 
Депозитные 
Электронные 
- электронные деньги
Неразменные 
деньги 
- банкнота
-чек
-вексель-пластиковые карты
-электронные
системы
оптовых 
платежей
Следует различать форму и вид денег. Под видом денег понимается 
подразделение денег по природно-функциональному признаку. Под 
формой 
денег 
понимается 
внешнее 
выражение 
(воплощение) 
определенного вида денег. В основе выделения различных видов денег 
лежат различия в наборе выполняемых и доминирующих функций. 
На протяжении своего исторического развития денежные формы 
постоянно видоизменялись – от определенного количества ценного 
металла (или иного вещества) к металлическим монетам, а затем и к 
бумажным банкнотам до электронных носителей. Появление новых видов 
и 
форм 
денег 
происходит 
только 
в 
связи 
с 
экономической 
необходимостью. Эволюция денег представляет собой непрерывный 
8 

процесс рационализации денежного обращения. Носители денежной 
информации постепенно теряли свою натурально-вещественную форму: 
«функциональное бытие денег поглощает их материальное бытие».  
 
! Первые бумажные деньги появились в Китае более 1000 лет назад
Эволюция денежных форм является следствием преобразований в 
сфере производства, на развитие которого на протяжении истории 
развития человеческого общества оказало воздействие множество 
факторов: развитие международных рынков, темпы научно-технического 
прогресса, 
развитие 
процесса 
экономической 
глобализации, 
информационных 
технологий 
и т.п. 
Перечисленные 
факторы 
способствовали 
росту 
масштабности 
производства, 
приводили 
к 
появлению новых связей в производственной сфере и .т.п., что 
способствовало росту актов купли-продажи, опосредуемых деньгами. В 
связи с этим, когда какая-либо денежная форма переставала обеспечивать 
ликвидную связь между товаропроизводителями, происходила ее замена 
другой. В результате появлялся новый носитель денежных отношений, 
естественные свойства которого отвечали общественным потребностям.  
Существуют 
два 
основных 
вида 
денег: 
полноценные 
(действительные) деньги и знаки стоимости (товарные деньги). 
Полноценные (действительные) деньги представляют собой 
деньги, номинальная стоимость которых соответствует стоимости 
содержащегося в них благородного металла. Они выполняют все функции 
денег и являются всеобщим эквивалентом. Одними из самых известных и 
распространенных видов денег (данной группы) являются серебряные и 
золотые слитки, а затем аналогичные монеты. 
Формами полноценных денег являются слитки, монеты, банкноты. 
9