Основы финансовой грамотности

А.П. ГАРНОВ
ОСНОВЫ 
ФИНАНСОВОЙ 
ГРАМОТНОСТИ
УЧЕБНОЕ ПОСОБИЕ
 
Москва
ИНФРА-М
2024

УДК 336(075.8)
ББК 65.26я73
	
Г20
Р е ц е н з е н т ы:
Семенова Н.А., кандидат экономических наук, доцент, доцент кафедры инновационной экономики и финансов Белгородского государственного национального исследовательского университета;
Перепелица Д.Г., кандидат экономических наук, доцент, директор Федерального методического центра финансовой грамотности населения Российского 
экономического университета имени Г.В. Плеханова
Гарнов А.П.
Г20	
	
Основы финансовой грамотности : учебное пособие / А.П. Гарнов. — 
Москва : ИНФРА-М, 2024. — 211 с. — (Высшее образование). — DOI 
10.12737/2104862.
ISBN 978-5-16-019293-2 (print)
ISBN 978-5-16-111984-6 (online)
В учебном пособии рассматриваются вопросы современного состояния 
финансового рынка, финансовых институтов и  финансовых инструментов для повышения финансовой грамотности населения, так как решение 
социальных проблем трудоспособного населения в  области жилищного 
и  пенсионного обеспечения, страхования, образования все больше переходит из сферы ответственности государства в сферу личных интересов 
граждан.
Соответствует требованиям федеральных государственных образовательных стандартов высшего образования последнего поколения.
Для студентов высших учебных заведений, аспирантов, преподавателей, а также всех, кто хочет овладеть основами финансовой грамотности.
УДК 336(075.8)
ББК 65.26я73
ISBN 978-5-16-019293-2 (print)
ISBN 978-5-16-111984-6 (online)
©  Гарнов А.П., 2024

Принятые сокращения
ГК РФ — Гражданский кодекс Российской Федерации: 
часть первая от 30.11.1994 № 51-ФЗ; часть вторая от 26.01.1996 
№ 14-ФЗ; часть третья от 26.11.2001 № 146-ФЗ; часть четвертая 
от 18.12.2006 № 230-ФЗ
млн — миллион(-ы)
млрд — миллиард(-ы)
НДФЛ — налог на доходы физических лиц
НК РФ — Налоговый кодекс Российской Федерации: часть 
первая от 31.07.1998 № 146-ФЗ; часть вторая от 05.08.2000 
№ 117-ФЗ
НПФ — негосударственный пенсионный фонд
ОМС — обязательное медицинское страхование
ОСАГО — обязательное страхование автогражданской ответственности
п. — пункт(-ы)
подп. — подпункт(-ы)
ст. — статья(-и)
ЦБ РФ, Банк России — Центральный банк Российской Федерации
ч. — часть(-и)
3

Предисловие
В учебном пособии рассматриваются вопросы современного 
состояния финансового рынка, финансовых институтов и финансовых инструментов для повышения финансовой грамотности населения, так как решение социальных проблем трудоспособного населения в области жилищного и пенсионного 
обеспечения, страхования, образования все больше переходит 
из сферы ответственности государства в сферу личных интересов граждан. Под финансовой грамотностью следует понимать комплекс специфических знаний, практических приемов, 
навыков, методов, технологий, формирующих финансово-экономическое мышление, поведение индивида, нацеленных на повышение уровня комфорта и материального благополучия; определенный уровень, воздействующий на формирование основной 
финансово-экономической терминологии, возможность, а также 
некоторое мастерство, талант по распределению и оптимизации 
финансовых потоков, устанавливая при этом некоторые цели, 
текущие задачи, ориентируясь на изменения во внешней и внутренней среде.
Цель учебного пособия — формирование и развитие ра-
зумного финансового поведения у работающего населения, их 
ответственного участия на финансовых рынках и повышение 
эффективности защиты прав потребителей финансовых услуг.
Задача учебного пособия — создание основы для развития 
финансовой грамотности и формирование базового набора компетенций в сфере финансовой грамотности.
Категория слушателей — активные и потенциальные потребители финансовых услуг, студенты бакалавриата.
В результате освоения данной программы студент должен:
знать
	
• актуальные нормативные, методические документы, регламентирующие разработку и реализацию рабочих программ 
4

Предисловие
дисциплин (модулей) в области экономической культуры, 
в  том числе финансовой грамотности студентов образовательных организаций высшего образования, на  основе 
компетентностного подхода и кредитно-модульной организации учебного процесса;
	
• методологическую сущность понятий «компетенция», «результат обучения», «модуль», «зачетная единица», «преподавание», «обучение», «оценка качества освоения дисциплины (модуля)», «электронное обучение», «дистанционные технологии»;
	
• содержание основных тем по  экономической культуре, 
в  том числе финансовой грамотности, необходимых для 
формирования соответствующей компетенции;
уметь
	
• использовать в процессе формирования компетенции активные формы обучения — решение задач, анализ кейсов, 
проведение деловых игр в  аудитории и  при онлайн-обучении;
	
• разрабатывать оценочные средства сформированности компетенции в целом и отдельных результатов обучения;
владеть навыками
	
• разработки и реализации рабочих программ дисциплин/
модулей в области экономической культуры, в том числе 
финансовой грамотности студентов, на основе компетентностного подхода и кредитно-модульной организации учебного процесса.
Вне всякого сомнения, владение финансово-экономическим 
мышлением и грамотностью оказывает благотворное влияние 
на уровень комфорта и материального благополучия индивида. 
Можно сказать, что при знании и понимании основных и специфических финансово-экономических терминов каждый человек 
будет обладать информацией о возможных направлениях повышения качества своей жизнедеятельности.
Обладание всеми необходимыми теоретическими знаниями 
и практическими навыками в сфере финансово-экономического 
5

Предисловие
мышления и грамотности приведет также к значительному улучшению макроэкономических показателей.
Согласно основным аспектам разработанной и  утвержденной концепции, на основе распоряжения Правительства РФ 
от 24.10.2023 № 2958-р «Стратегия повышения финансовой грамотности и формирования финансовой культуры до 2030 года», 
сформирована модель финансовых компетенций, определяющая 
векторы основного развития в данной сфере.
Как отмечено в данной федеральной программе, финансовоэкономическую грамотность и мышление следует рассматривать 
как специфические навыки и умения россиян:
	
• оптимально распределять и вкладывать имеющиеся финансовые средства с предельно возможной отдачей;
	
• корректно вести учет финансовых потоков, расходов и поступлений, разрабатывать и  обосновывать на  различные 
временные горизонты финансовые планы;
	
• определять точку оптимального значения объема накоплений (сбережений) и фактического потребления;
	
• получать углубленные знания по исследованию специфических признаков финансовых продуктов, услуг, включая 
различные производные финансовые активы, инструменты, 
инвестиции коллективного типа, формировать и  анализировать сведения, касающиеся определенной обстановки 
на финансовом рынке;
	
• разрабатывать и обосновывать определенные отношения, 
касающиеся использования и распределения производных 
финансовых активов, инструментов, а  также осознавать 
объем ответственности за  последствия от  реализации 
данных решений;
	
• разрабатывать взвешенные и обоснованные планы по формированию и  распределению собственных накоплений 
в пенсионных фондах.
В наши дни формирование экономического мышления и финансовой культуры в условиях компьютеризации, развития деловых отношений является одним из важнейших компонентов, 
6

Предисловие
определяющих устойчивость развития и стабильность жизнедеятельности, правильность поведения в обществе. Высокий 
уровень владения финансовой культурой даст возможность индивиду приобрести независимость от различных внешних факторов, от волеизъявления сторонних (третьих) лиц. Индивид, 
отличающийся высоким уровнем образования и грамотным 
подходом к управлению финансовыми потоками, обоснованно 
выбирает те или иные векторы развития, формируя при этом 
опору для макроэкономического роста в целом.
Знание основ финансовой грамотности дает возможность 
подрастающему поколению менять свое восприятие материальных ценностей, денежных средств, формирует навыки их 
эффективного распределения, позволяет корректно оценивать 
запросы и нужды жизненного цикла семьи. Финансовая грамотность предполагает часто меняющиеся принципы, знания, 
умения, находящиеся под воздействием таких социально-демографических факторов, как возраст, семейное положение, 
жизненный стиль, культура поведения.
В современном обществе высокий уровень владения финансовой культурой весьма высоко котируется. Он определяет уровень благосостояния как отдельного государства, так и комфорт 
жизнедеятельности каждого индивида. В общих чертах можно 
сказать, что чем больше человек знает о различных способах заработка, тем выше вероятность получения доходов и комфортнее 
жизнедеятельность.
7

Глава 1.
ФОРМИРОВАНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ 
КУЛЬТУРЫ НАСЕЛЕНИЯ КАК ФАКТОРА 
СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО 
РАЗВИТИЯ СТРАНЫ. 
ЛИЧНОЕ ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ
1.1. ПОНЯТИЕ ЛИЧНОГО ФИНАНСОВОГО ПЛАНА
Под финансовой грамотностью следует понимать необходимый объем знаний, некоторое мастерство в вопросах распределения, формирования и оптимизации финансовых потоков, 
обеспечивающих предпосылки для адекватного восприятия 
окружающей обстановки, а также принятия обоснованных эффективных решений. В то же время отдельный индивид обязан 
не только оптимально распределять имеющиеся финансовые 
ресурсы, но и обоснованно разрабатывать финансовые планы, 
бюджеты, осуществлять инвестиции за счет накоплений в проекты с целью приращения личных богатств и достижения материального благосостояния.
Формирование практических навыков, а также углубленных 
теоретических знаний в сфере финансовой культуры и грамотности будет иметь место при соблюдении следующих условий:
	
• изучение специализированных научных источников, литературы по вопросам управления финансами, формирования 
сбережений и накоплений; прослушивание курса лекций, 
участие в семинарских занятиях, посвященных данной тематике;
	
• систематическое осуществление сбережений и накоплений, 
составляющих приблизительно 30% от суммы получаемых 
доходов. Данная мера даст возможность сформировать не8

1.1. Понятие личного финансового плана
который резервный фонд, «подушку безопасности», при 
этом она будет иметь тенденцию к росту. В последующем 
данные накопления могут быть направлены на реализацию 
идей, гарантирующих получение дополнительной прибыли, 
например приобретение акций крупных компаний со стабильным положением;
	
• приобретение навыков осуществления учета собственных 
затрат, это даст возможность расходовать средства продуманно и  обоснованно. Кроме того, учет всех запланированных и выявленных затрат позволит определить те направления расходов, которые являются второстепенными 
и которые можно перенести, что приведет к сохранению 
либо наращиванию имеющихся финансовых ресурсов;
	
• постановка перед собой реальных целей и задач, что позволит индивиду гораздо легче добиться определенного 
успеха. В то же время цели должны быть поставлены в том 
направлении, чтобы существенно оптимизировать благополучие. Также индивиду следует приобрести навыки мышления по вопросу о том, каким образом следует обеспечить 
стабильный финансовый поток и куда целесообразнее всего 
данные средства распределять;
	
• повышение теоретических знаний и практических навыков 
по вопросам обеспечения финансовой грамотности и экономического мышления будет гораздо значительнее, если 
индивид будет взаимодействовать и знакомиться с опытом 
персоналий, добившихся существенных коммерческих 
и финансовых успехов. Данное мероприятие даст возможность приобрести дополнительные знания, информацию, 
а также обрести необходимую уверенность в собственных 
силах и ресурсах, повысить самооценку.
Рассмотрим необходимость формирования системы финансовой грамотности для всего социума (общества).
Динамика макроэкономических показателей находится 
в прямой зависимости от степени развития финансовой культуры, экономического мышления жителей конкретного госу9

Глава 1. Формирование экономической культуры населения...
дарства, поскольку домохозяйства являются неотъемлемым компонентом любой макроэкономической системы. В то же время 
при низком уровне финансовой культуры, делового общения 
существенно ухудшаются как социально-экономические показатели, качество жизни, так и затормаживается макроэкономическое развитие. С целью решения данной проблемы на уровне 
государства практически всегда формируются и реализуются 
разнообразные программы, стратегии, способствующие развитию финансовой грамотности населения, приобретению им 
навыков финансового мышления.
В таких государствах, как Великобритания, США, подобные 
государственные программы считаются одними из ключевых, 
определяющих развитие всей системы страны. Осуществление 
непрерывного обучения своих граждан различным вопросам 
финансовой грамотности и экономического мышления приводит 
к минимизации кредитных рисков, практическому отсутствию 
долгов, вызванных кредитами и займами, в таких странах практически отсутствуют мошенники.
Существенный уровень финансовой грамотности и экономического мышления жителей позволяет решить также следующие 
проблемные вопросы:
	
• разбирающиеся во  множестве финансовых вопросов индивиды практически минимизируют влияние различных 
непредвиденных ситуаций и, как правило, избегают финансовых и денежных рисков. Люди с достаточным уровнем 
финансового воспитания более рационально и бережливо 
используют имеющиеся ресурсы, а также умеют грамотно 
применять различные технологии управления финансами. 
Эти индивиды существенно улучшают собственное финансовое благополучие посредством оптимального размещения 
имеющихся ресурсов, а  также построения финансовых 
планов и  бюджетов в  отношении возможных расходов 
в перспективе;
	
• высокий уровень финансовой грамотности дает возможность человеку проникнуть в интересный мир вложений, 
10