Основы финансовой грамотности

ОСНОВЫ  

ФИНАНСОВОЙ  
ГРАМОТНОСТИ

А.П. ГАРНОВ

Москва 

ИНФРА-М 

2024

УЧЕБНОЕ ПОСОБИЕ

 

УДК 336(075.8)
ББК 65.26я73
 
Г20

Гарнов А.П.

Г20 
 
Основы финансовой грамотности : учебное пособие / А.П. Гарнов. — 

Москва : ИНФРА-М, 2024. — 211 с. — (Высшее образование). — DOI 
10.12737/2104862.

ISBN 978-5-16-019293-2 (print)
ISBN 978-5-16-111984-6 (online)

В учебном пособии рассматриваются вопросы современного состояния 

финансового рынка, финансовых институтов и финансовых инструментов для повышения финансовой грамотности населения, так как решение 
социальных проблем трудоспособного населения в области жилищного 
и пенсионного обеспечения, страхования, образования все больше переходит из сферы ответственности государства в сферу личных интересов 
граждан.

Соответствует требованиям федеральных государственных образова
тельных стандартов высшего образования последнего поколения.

Для студентов высших учебных заведений, аспирантов, преподавате
лей, а также всех, кто хочет овладеть основами финансовой грамотности.

УДК 336(075.8)

ББК 65.26я73

Р е ц е н з е н т ы:

Семенова Н.А., кандидат экономических наук, доцент, доцент кафедры инно
вационной экономики и финансов Белгородского государственного национального исследовательского университета;

Перепелица Д.Г., кандидат экономических наук, доцент, директор Федераль
ного методического центра финансовой грамотности населения Российского 
экономического университета имени Г.В. Плеханова

ISBN 978-5-16-019293-2 (print)
ISBN 978-5-16-111984-6 (online)
© Гарнов А.П., 2024

Принятые сокращения

ГК РФ — Гражданский кодекс Российской Федерации: 

часть первая от 30.11.1994 № 51-ФЗ; часть вторая от 26.01.1996 
№ 14-ФЗ; часть третья от 26.11.2001 № 146-ФЗ; часть четвертая 
от 18.12.2006 № 230-ФЗ

млн — миллион(-ы)
млрд — миллиард(-ы)
НДФЛ — налог на доходы физических лиц
НК РФ — Налоговый кодекс Российской Федерации: часть 

первая от 31.07.1998 № 146-ФЗ; часть вторая от 05.08.2000 
№ 117-ФЗ

НПФ — негосударственный пенсионный фонд
ОМС — обязательное медицинское страхование
ОСАГО — обязательное страхование автогражданской от
ветственности

п. — пункт(-ы)
подп. — подпункт(-ы)
ст. — статья(-и)
ЦБ РФ, Банк России — Центральный банк Российской Фе
дерации

ч. — часть(-и)

Предисловие

В учебном пособии рассматриваются вопросы современного 

состояния финансового рынка, финансовых институтов и финансовых инструментов для повышения финансовой грамотности населения, так как решение социальных проблем трудоспособного населения в области жилищного и пенсионного 
обеспечения, страхования, образования все больше переходит 
из сферы ответственности государства в сферу личных интересов граждан. Под финансовой грамотностью следует понимать комплекс специфических знаний, практических приемов, 
навыков, методов, технологий, формирующих финансово-экономическое мышление, поведение индивида, нацеленных на повышение уровня комфорта и материального благополучия; определенный уровень, воздействующий на формирование основной 
финансово-экономической терминологии, возможность, а также 
некоторое мастерство, талант по распределению и оптимизации 
финансовых потоков, устанавливая при этом некоторые цели, 
текущие задачи, ориентируясь на изменения во внешней и внутренней среде.

Цель учебного пособия — формирование и развитие ра 
зумного финансового поведения у работающего населения, их 
ответственного участия на финансовых рынках и повышение 
эффективности защиты прав потребителей финансовых услуг.

Задача учебного пособия — создание основы для развития 

финансовой грамотности и формирование базового набора компетенций в сфере финансовой грамотности.

Категория слушателей — активные и потенциальные по
требители финансовых услуг, студенты бакалавриата.

В результате освоения данной программы студент должен:
знать

 
• актуальные нормативные, методические документы, регла
ментирующие разработку и реализацию рабочих программ 

Предисловие

дисциплин (модулей) в области экономической культуры, 
в том числе финансовой грамотности студентов образовательных организаций высшего образования, на основе 
компетентностного подхода и кредитно-модульной организации учебного процесса;

 
• методологическую сущность понятий «компетенция», «ре
зультат обучения», «модуль», «зачетная единица», «преподавание», «обучение», «оценка качества освоения дисциплины (модуля)», «электронное обучение», «дистанционные технологии»;

 
• содержание основных тем по экономической культуре, 

в том числе финансовой грамотности, необходимых для 
формирования соответствующей компетенции;
уметь

 
• использовать в процессе формирования компетенции ак
тивные формы обучения — решение задач, анализ кейсов, 
проведение деловых игр в аудитории и при онлайн-обучении;

 
• разрабатывать оценочные средства сформированности ком
петенции в целом и отдельных результатов обучения;
владеть навыками

 
• разработки и реализации рабочих программ дисциплин/

модулей в области экономической культуры, в том числе 
финансовой грамотности студентов, на основе компетентностного подхода и кредитно-модульной организации учебного процесса.
Вне всякого сомнения, владение финансово-экономическим 

мышлением и грамотностью оказывает благотворное влияние 
на уровень комфорта и материального благополучия индивида. 
Можно сказать, что при знании и понимании основных и специфических финансово-экономических терминов каждый человек 
будет обладать информацией о возможных направлениях повышения качества своей жизнедеятельности.

Обладание всеми необходимыми теоретическими знаниями 

и практическими навыками в сфере финансово-экономического 

Предисловие

мышления и грамотности приведет также к значительному улучшению макроэкономических показателей.

Согласно основным аспектам разработанной и утверж
денной концепции, на основе распоряжения Правительства РФ 
от 24.10.2023 № 2958-р «Стратегия повышения финансовой грамотности и формирования финансовой культуры до 2030 года», 
сформирована модель финансовых компетенций, определяющая 
векторы основного развития в данной сфере.

Как отмечено в данной федеральной программе, финансово
экономическую грамотность и мышление следует рассматривать 
как специфические навыки и умения россиян:

 
• оптимально распределять и вкладывать имеющиеся финан
совые средства с предельно возможной отдачей;

 
• корректно вести учет финансовых потоков, расходов и по
ступлений, разрабатывать и обосновывать на различные 
временные горизонты финансовые планы;

 
• определять точку оптимального значения объема нако
плений (сбережений) и фактического потребления;

 
• получать углубленные знания по исследованию специфи
ческих признаков финансовых продуктов, услуг, включая 
различные производные финансовые активы, инструменты, 
инвестиции коллективного типа, формировать и анализировать сведения, касающиеся определенной обстановки 
на финансовом рынке;

 
• разрабатывать и обосновывать определенные отношения, 

касающиеся использования и распределения производных 
финансовых активов, инструментов, а также осознавать 
объем ответственности за последствия от реализации 
данных решений;

 
• разрабатывать взвешенные и обоснованные планы по фор
мированию и распределению собственных накоплений 
в пенсионных фондах.
В наши дни формирование экономического мышления и фи
нансовой культуры в условиях компьютеризации, развития деловых отношений является одним из важнейших компонентов, 

Предисловие

определяющих устойчивость развития и стабильность жизнедеятельности, правильность поведения в обществе. Высокий 
уровень владения финансовой культурой даст возможность индивиду приобрести независимость от различных внешних факторов, от волеизъявления сторонних (третьих) лиц. Индивид, 
отличающийся высоким уровнем образования и грамотным 
подходом к управлению финансовыми потоками, обоснованно 
выбирает те или иные векторы развития, формируя при этом 
опору для макроэкономического роста в целом.

Знание основ финансовой грамотности дает возможность 

подрастающему поколению менять свое восприятие материальных ценностей, денежных средств, формирует навыки их 
эффективного распределения, позволяет корректно оценивать 
запросы и нужды жизненного цикла семьи. Финансовая грамотность предполагает часто меняющиеся принципы, знания, 
умения, находящиеся под воздействием таких социально-демографических факторов, как возраст, семейное положение, 
жизненный стиль, культура поведения.

В современном обществе высокий уровень владения финан
совой культурой весьма высоко котируется. Он определяет уровень благосостояния как отдельного государства, так и комфорт 
жизнедеятельности каждого индивида. В общих чертах можно 
сказать, что чем больше человек знает о различных способах заработка, тем выше вероятность получения доходов и комфортнее 
жизнедеятельность.

Глава 1. 

ФОРМИРОВАНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ 
КУЛЬТУРЫ НАСЕЛЕНИЯ КАК ФАКТОРА 

СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО 

РАЗВИТИЯ СТРАНЫ.  

ЛИЧНОЕ ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ

1.1. ПОНЯТИЕ ЛИЧНОГО ФИНАНСОВОГО ПЛАНА

Под финансовой грамотностью следует понимать необхо
димый объем знаний, некоторое мастерство в вопросах распределения, формирования и оптимизации финансовых потоков, 
обеспечивающих предпосылки для адекватного восприятия 
окружающей обстановки, а также принятия обоснованных эффективных решений. В то же время отдельный индивид обязан 
не только оптимально распределять имеющиеся финансовые 
ресурсы, но и обоснованно разрабатывать финансовые планы, 
бюджеты, осуществлять инвестиции за счет накоплений в проекты с целью приращения личных богатств и достижения материального благосостояния.

Формирование практических навыков, а также углубленных 

теоретических знаний в сфере финансовой культуры и грамотности будет иметь место при соблюдении следующих условий:

 
• изучение специализированных научных источников, лите
ратуры по вопросам управления финансами, формирования 
сбережений и накоплений; прослушивание курса лекций, 
участие в семинарских занятиях, посвященных данной тематике;

 
• систематическое осуществление сбережений и накоплений, 

составляющих приблизительно 30% от суммы получаемых 
доходов. Данная мера даст возможность сформировать не

1.1. Понятие личного финансового плана

который резервный фонд, «подушку безопасности», при 
этом она будет иметь тенденцию к росту. В последующем 
данные накопления могут быть направлены на реализацию 
идей, гарантирующих получение дополнительной прибыли, 
например приобретение акций крупных компаний со стабильным положением;

 
• приобретение навыков осуществления учета собственных 

затрат, это даст возможность расходовать средства продуманно и обоснованно. Кроме того, учет всех запланированных и выявленных затрат позволит определить те направления расходов, которые являются второстепенными 
и которые можно перенести, что приведет к сохранению 
либо наращиванию имеющихся финансовых ресурсов;

 
• постановка перед собой реальных целей и задач, что по
зволит индивиду гораздо легче добиться определенного 
успеха. В то же время цели должны быть поставлены в том 
направлении, чтобы существенно оптимизировать благополучие. Также индивиду следует приобрести навыки мышления по вопросу о том, каким образом следует обеспечить 
стабильный финансовый поток и куда целесообразнее всего 
данные средства распределять;

 
• повышение теоретических знаний и практических навыков 

по вопросам обеспечения финансовой грамотности и экономического мышления будет гораздо значительнее, если 
индивид будет взаимодействовать и знакомиться с опытом 
персоналий, добившихся существенных коммерческих 
и финансовых успехов. Данное мероприятие даст возможность приобрести дополнительные знания, информацию, 
а также обрести необходимую уверенность в собственных 
силах и ресурсах, повысить самооценку.
Рассмотрим необходимость формирования системы финан
совой грамотности для всего социума (общества).

Динамика макроэкономических показателей находится 

в прямой зависимости от степени развития финансовой культуры, экономического мышления жителей конкретного госу

Глава 1. Формирование экономической культуры населения...

дарства, поскольку домохозяйства являются неотъемлемым компонентом любой макроэкономической системы. В то же время 
при низком уровне финансовой культуры, делового общения 
существенно ухудшаются как социально-экономические показатели, качество жизни, так и затормаживается макроэкономическое развитие. С целью решения данной проблемы на уровне 
государства практически всегда формируются и реализуются 
разнообразные программы, стратегии, способствующие развитию финансовой грамотности населения, приобретению им 
навыков финансового мышления.

В таких государствах, как Великобритания, США, подобные 

государственные программы считаются одними из ключевых, 
определяющих развитие всей системы страны. Осуществление 
непрерывного обучения своих граждан различным вопросам 
финансовой грамотности и экономического мышления приводит 
к минимизации кредитных рисков, практическому отсутствию 
долгов, вызванных кредитами и займами, в таких странах практически отсутствуют мошенники.

Существенный уровень финансовой грамотности и экономи
ческого мышления жителей позволяет решить также следующие 
проблемные вопросы:

 
• разбирающиеся во множестве финансовых вопросов ин
дивиды практически минимизируют влияние различных 
непредвиденных ситуаций и, как правило, избегают финансовых и денежных рисков. Люди с достаточным уровнем 
финансового воспитания более рационально и бережливо 
используют имеющиеся ресурсы, а также умеют грамотно 
применять различные технологии управления финансами. 
Эти индивиды существенно улучшают собственное финансовое благополучие посредством оптимального размещения 
имеющихся ресурсов, а также построения финансовых 
планов и бюджетов в отношении возможных расходов 
в перспективе;

 
• высокий уровень финансовой грамотности дает возмож
ность человеку проникнуть в интересный мир вложений,