Методы расчета и анализ финансовых потоков

Методы расчета и анализ финансовых потоков

2-е издание, исправленное

Отарашвили З.А.
Павлова О.А.

Национальный Открытый Университет “ИНТУИТ”
2016

2

Методы расчета и анализ финансовых потоков/ З.А. Отарашвили, О.А. Павлова - М.: Национальный
Открытый Университет “ИНТУИТ”, 2016

Курс содержит комплекс задач и методов, отличающихся повышенной практичностью, позволяющих
принять финансово выгодные решения в бизнесе. Его основой являются технологии успешных
российских предприятий, уже достигших кратного роста финансовых результатов.
Вы хотите открыть или развить свой бизнес, но не знаете как это сделать или у Вас нет денег? В
результате простого и доступного обучения вы сможете обосновано ответить на нужные вопросы: 1)
Стоит ли в данном направлении открывать или развивать бизнес/ направление деятельности на
предприятии? 2)Сколько денег Вы заработаете? 3)Есть ли финансовые препятствия в заработке
планируемой суммы денег? 4) Какая минимальная сумма заемных денег Вам необходима и
достаточна для получения планируемого заработка? 5)Когда и как финансово выгодно вернуть
заемные средства? 6)Сколько денег Вы заработаете с учетом возврата займа и его стоимости?
7)Какой минимум понятий необходимо знать и уметь оценивать предпринимателю?

(c) ООО “ИНТУИТ.РУ”, 2011-2016
(c) Отарашвили З.А., Павлова О.А., 2011-2016

3

Постановка задачи

Теоретическо-практический экскурс по ответу на вопрос: С чего начать? А именно, на
какие финансовые вопросы необходимо получить ответы, чтобы решиться открыть
свой бизнес/ направление деятельности на предприятии. Какие существуют способы
получения ответов на эти вопросы? Какой из способов финансово более выгоден?

В качестве примера будем рассматривать опыт слушателя данной программы в 2009
году. Применение описанных ниже методических рекомендации на практике при
открытии своего бизнеса позволило слушателю программы за полгода двухкратно
увеличить вложенные собственные деньги при первоначальном плане возврата через
полгода 50% вложенных в бизнес денег.

Артем Царев в период изучения данной программы планировал открыть свой бизнес. А
именно, предприятие по переработке мяса и поставке мясных продуктов магазинам,
рынкам и частным клиентам.

Он изучил рынок и пришел к выводу, что конкуренция высока, так как на мясном
рынке работает большое количество схожих предприятий. Среди них есть и очень
крупные организации со своими сбытовыми сетями, раскрученными брендами. При
более тщательном изучении предлагаемой мясной продукции в магазинах начинающий
предприниматель обнаружил некоторые ниши, которые пользуются спросом у
покупателей и не имеют большого количества производителей-поставщиков товара.

1. Мясные продукты экономического класса (для не богатых).
2. Экологически чистая продукция из мяса (для состоятельных и тех, кто особо

следит за своим здоровьем);

3. Мясные полуфабрикаты для быстрого приготовления (для работающих хозяек);
4. Продукты из мяса для детей;
5. Мясные продукты для национальных кухонь;
6. Мясные продукты для животных;
7. Сезонные мясные продукты (к различным праздникам);
8. Мясные продукты для офисов (специальные наборы для фирм, снабжающих

офисы обедами);

9. Диетические мясопродукты;
10. Мясопродукты под заказ.

При производстве этих товаров есть больше шансов открыть и развивать свое
предприятие какое-то время без серьезного соперничества с множеством уже
действующих фирм.

Каждое из вышеперечисленных направлений производства является потенциальным
бизнес-проектом, реализация которого даст ему возможность приумножить вложенные
деньги.

Бизнес-проект - это бизнес идея, целью которой является получение определенного
финансового результата.

4

Финансовый результат - это выраженный в денежной форме итог хозяйственной
деятельности предприятия за определенный период времени (например, кол-во
заработанных денег предприятием за год).

Артем выделил три бизнес-проекта, которые решил реализовывать на своем
предприятии:

1. Экологически чистая продукция из мяса;
2. Мясные полуфабрикаты для быстрого приготовления;
3. Мясные продукты для национальных кухонь.

Перед запуском данных бизнес-проектов (открытием бизнеса) молодому
предпринимателю надо было по каждому бизнес-проекту ответить на ряд вопросов.
Рассмотрим бизнес-проект № 3 “Мясные продукты для национальных кухонь”.

Вопрос 1. Сколько денег он заработает за полгода?

Артем ответил на этот вопрос простым, но имеющим большую погрешность способом.
Он узнал среднемесячные обороты и расходы схожих малых предприятий – 500 тыс.
руб. и 170 тыс. руб. соответственно. От разницы между оборотами и расходами (330
тыс. руб.) отнял 50%, из расчета, что его предприятие только откроется и не сможет
сразу выйти на большие обороты.

Таким образом, начинающий предприниматель получил, что через 6 месяцев при
реализации бизнес-проекта по производству мясных продуктов для национальных
кухонь он заработает 1 млн. руб. После применения другого способа вычислений,
рекомендованного данным курсом, оказалось он заработает в 25 раз меньше грубой
первоначальной оценки, а именно, 40 тыс. руб. (расчеты описаны ниже).

Вопрос 2. Есть ли финансовые препятствия в заработке планируемой суммы денег?

Этот вопрос оказался наиболее сложным. Ответ раскрыт в данном курсе.

Вопрос 3. Сколько дополнительно денег (инвестиции, кредит, заем) нужно для
реализации данного бизнес-проекта?

Артем составил смету первоначальных расходов (оборудование, реклама, сырье и т.д.)
и прибавил 13% на непредвиденные расходы, у него получилось 900 тыс. руб. Т.к. на
реализацию данного бизнес-проекта у него было 50 тыс. руб., следовательно,
необходим заем не менее 860 тыс. руб.

Но посчитав минимально необходимую дополнительную сумму способом, описанным
в данном курсе, оказалось достаточно 380 тыс. руб. Это более чем в 2 раза меньше
первоначальной оценки, без учета выплат процентов по займу.

Вопрос 4. Когда вернуть заемные средства?

Спрогнозировав примерные ежемесячные обороты и расходы, он вычислил период
времени, к которому накопится сумма, равная займу и процентам по нему. Прогноз

5