Банковские операции и услуги

Н. П. Хижак 

БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ 

И УСЛУГИ

Учебно-методическое пособие

Москва

2023

УДК 336.717
ББК 65.262

Х42

Рецензенты:

Пискун Е. И. — д-р экон. наук, доц., проф. каф. «Туризм, сервис и гостиничный 

бизнес» института развития города Севастопольского государственного 

университета;

Дорофеева А. А. — д-р экон. наук, доц., зав. каф. менеджмента и туристского бизнеса 

факультета туризма и гостеприимства Гуманитарно-педагогической академией 

(филиал) ФГАОУ ВО «Крымский федеральный университет имени 

В. И. Вернадского» в г. Ялте;

Стефаненко М. Н. — д-р экон. наук, проф., зав. каф. менеджмента 

и государственного управления ГБОУВО РК Крымского инженерно
педагогического университета имени Февзи Якубова

Хижак, Н. П.

Х42
Банковские операции и услуги : учебно-методическое 

пособие /
Н. П. Хижак. —
Москва : 
Директ-Медиа, 

2023. — 448 с. ; ил. 

ISBN 978-5-4499-3328-7 

Данное пособие ориентировано на получение теоретических 

знаний по дисциплине «Банковские операции и услуги», а также 
помощь обучающимся в освоении материала и выработке навыков 
и умений для последующей профессиональной деятельности. 

Учебно-методическое пособие включает темы дисциплины с 

изложением теоретического материала по каждой из них, примеры 
для усвоения материала, задания для самостоятельного изучения, 
практикумы, состоящие из набора задач, контрольные тестовые 
задания. В учебно-методическое пособие также включены перечень тем для подготовки рефератов и перечень вопросов к экзамену по дисциплине.

Материалы учебно-методического пособия представлены с 

учетом последних изменений законодательства Российской Федерации. 

Учебно-методическое пособие «Банковские операции и услуги» 

предназначено для преподавателей и студентов высших учебных 
заведений, обучающихся по экономическим направлениям подготовки.

УДК 336.717
ББК 65.262

ISBN 978-5-4499-3328-7 
© Хижак Н. П., текст, 2023
© Издательство «Директ-Медиа», оформление, 2023

Оглавление

Введение ................................................................................................................................................7

ТЕМА 1. Коммерческие банки в банковской системе Российской 
Федерации.............................................................................................................................................9

1.1. Банковская система Российской Федерации.................................................10

1.2. Роль коммерческих банков в рыночной экономике.................................15

1.3. Понятие банковских операций, услуг и банковского продукта........20

Контрольные тесты и задания .......................................................................................24

Тесты.........................................................................................................................................24
Практикум..............................................................................................................................27

ТЕМА 2. Классификация и характеристика основных видов 
банковских операций..................................................................................................................29

2.1. Пассивы коммерческого банка. Пассивные банковские операции.30

2.2. Активы коммерческого банка. Активные банковские операции.....36

2.3. Посреднические (агентские, комиссионные) банковские 
операции.......................................................................................................................................45

Контрольные задания..........................................................................................................56

Практикум..............................................................................................................................56

ТЕМА 3. Теоретические основы организации банковских операций 
и услуг коммерческого банка.................................................................................................60

3.1. Принципы деятельности коммерческих банков ........................................61

3.2. Финансовые риски при осуществлении банковских операций ........64

3.3. Подходы к комплексной оценке деятельности коммерческих 
банков. Банковские рейтинги.........................................................................................74

Контрольные задания..........................................................................................................78

Практикум..............................................................................................................................78

ТЕМА 4. Пассивные банковские операции.....................................................................80

4.1. Депозитные операции.................................................................................................81

4.1.1. Понятие и виды банковских вкладов, их классификация...........81
4.1.2 Существенные условия договора банковского вклада, 
порядок заключения, права и обязанности сторон.....................................88
4.1.3. Банковские сертификаты: понятие, виды 
и порядок обращения.................................................................................................. 101
4.1.4. Страхование вкладов....................................................................................... 110

4.2. Недепозитные операции по привлечению банковских 
ресурсов...................................................................................................................................... 114

4.2.1. Межбанковское кредитование.................................................................. 114
4.2.2. Кредиты от Банка России............................................................................. 118
4.2.3. Размещение ценных бумаг коммерческих банков........................ 121

Задания для самостоятельного изучения............................................................. 136

Контрольные тесты и задания .................................................................................... 136

Тесты...................................................................................................................................... 136
Практикум........................................................................................................................... 144

ТЕМА 5. Кредитование как основная активная операция 
коммерческих банков .............................................................................................................. 147

5.1. Понятие и принципы кредитования. Классификация 
банковских кредитов......................................................................................................... 148

5.2. Кредитная политика коммерческого банка. 
Организация процесса кредитования..................................................................... 159

5.3. Оценка кредитного риска по выданной ссуде........................................... 192

5.4. Ковенанты........................................................................................................................ 197

5.5. Основные способы обеспечения банковских кредитов ...................... 203

Задания для самостоятельного изучения............................................................. 206

Контрольные задания....................................................................................................... 207

Практикум........................................................................................................................... 207

ТЕМА 6. Особые формы банковского финансирования ..................................... 212

6.1. Учет векселей банком. Учетная ставка и дисконт: 
понятия и расчет................................................................................................................... 213

6.2. Факторинг. Банковский форфейтинг. Основные сходства 
и различия факторинга и форфейтинга. Стоимость факторинга 
и форфейтинга для клиента.......................................................................................... 219

6.2.1. Факторинг.............................................................................................................. 220
6.2.2. Банковский форфейтинг............................................................................... 226
6.2.3. Основные сходства и различия факторинга 
и форфейтинга................................................................................................................. 228
6.2.4. Стоимость факторинга и форфейтинга для клиента.................. 229

6.3. Лизинг: суть и отличие от кредита. Общая характеристика 
лизинговых платежей ....................................................................................................... 234

Контрольные задания....................................................................................................... 249

Практикум........................................................................................................................... 249

ТЕМА 7. Документарные банковские операции...................................................... 255

7.1. Торговое финансирование. Риски внешнеторговой 
деятельности .......................................................................................................................... 256

7.2. Документарные аккредитивы. Унифицированные 
правила и обычаи для документарных аккредитивов, 
публикация МТП № 600, 2007 г. (UCP 600)........................................................... 261

7.3. Документарное и чистое инкассо. Внутренние расчеты 
по инкассо. Унифицированные правила по инкассо, 
публикация МТП № 522, 1995 г. (URC 522) .......................................................... 276

7.4. Банковские гарантии. Унифицированные правила МТП 
для гарантий по требованию, включая типовые формы, 
публикация МТП № 758, 2010 г. (URDG 758)....................................................... 284

Задания для самостоятельного изучения............................................................. 295

Контрольные тесты............................................................................................................ 296

ТЕМА 8. Инвестиционные операции и инвестиционная 
деятельность коммерческих банков.............................................................................. 303

8.1. Банковская инвестиционная деятельность: 
понятие и особенности..................................................................................................... 304

8.2. Риски инвестиционной банковской деятельности................................ 313

8.3. Механизм и принципы формирования инвестиционной 
политики коммерческих банков................................................................................. 318

Контрольные тесты............................................................................................................ 320

ТЕМА 9. Расчетно-кассовые операции........................................................................... 325

9.1. Понятие и виды банковских счетов. Порядок открытия 
банковского счета. Закрытие банковского счета: основания 
и порядок................................................................................................................................... 326

9.2. Договор банковского счета: характеристика, существенные 
условия........................................................................................................................................ 338

9.3. Операции по банковскому счету. Расчетно-кассовое 
обслуживание......................................................................................................................... 342

9.4. Принципы, способы и формы расчетов. 
Организация безналичных расчетов ....................................................................... 356

9.5. Безналичные расчеты в форме перевода электронных 
денежных средств. Операции с банковскими картами ................................ 373

9.6. Кассовые операции коммерческого банка. 
Кассовая дисциплина: функции коммерческих банков............................... 374

Задания для самостоятельного изучения............................................................. 383

Контрольные тесты и задания .................................................................................... 384

Тесты...................................................................................................................................... 384
Практикум........................................................................................................................... 388

ТЕМА 10. Валютные операции............................................................................................ 391

10.1. Валюта, валютные ценности и валютные операции: понятия.... 392

10.2. Субъекты валютных операций, их права и обязанности. 
Валютное регулирование................................................................................................ 398

10.3. Деятельность коммерческих банков, как агентов 
валютного контроля. Порядок осуществления расчетов 
в иностранной валюте ...................................................................................................... 405

Задания для самостоятельного изучения............................................................. 413

Контрольные тесты............................................................................................................ 414

Примерный перечень тем для подготовки рефератов....................................... 421

Вопросы к экзамену.................................................................................................................. 423

Приложение А............................................................................................................................... 427

Приложение Б............................................................................................................................... 429

Приложение В............................................................................................................................... 433

Приложение Г ............................................................................................................................... 437

Приложение Д............................................................................................................................... 447

Введение

Дисциплина «Банковские операции и услуги» является 

специальной, устанавливающей базовые знания для получения профессиональных компетенций бакалавров, обучающихся по направлению подготовки 38.03.01 «Экономика».

Цель изучения дисциплины «Банковские операции и 

услуги» — получение базовых теоретических знаний в области деятельности коммерческих банков, изучение сущности 
основных банковских операций и нормативно-правовых основ их организации, приобретение практических навыков 
работы с различными банковскими продуктами.

Изучение данной дисциплины направлено на формиро
вание системы знаний, умений и навыков, необходимых для 
осуществления банковских операций и услуг, приобретение 
практических навыков работы с различными банковскими 
продуктами, осуществления операций и сделок коммерческих 
банков с учетом требований действующего законодательства. 
По результатам изучения дисциплины обучающийся сможет 
ориентироваться и принимать решения в типичных банковских ситуациях.

Реализация указанных целей предполагает решение 

следующих задач:

– качественное освоение теоретического материала по

изучаемой дисциплине; 

– углубление и расширение теоретических знаний с це
лью их применения на уровне межпредметных связей; 

– систематизация и закрепление полученных теорети
ческих знаний и практических навыков студентов; 

– формирование умений по поиску и использованию

нормативной, правовой, справочной и специальной литературы, а также других источников информации; 

– развитие познавательных способностей и активности

студентов, творческой инициативы, самостоятельности, ответственности и организованности; 

– формирование самостоятельности мышления, спо
собностей к саморазвитию, самообразованию, самосовершенствованию и самореализации; 

– развитие научно-исследовательских навыков;
– формирование умения решать практические задачи

(в профессиональной деятельности) на основе приобретенных знаний, способностей и навыков. 

Решению всех перечисленных задач способствует дан
ное учебно-методическое пособие.

Материал в учебно-методическом пособии расположен 

по тематическому принципу с раскрытием содержания каждой темы, включением примеров для усвоения материала. 
Изложению теоретического материала предшествует перечисление компетенций, формированию которых способствует освоение темы. 

Получение навыков мониторинга и анализа действую
щей законодательной и нормативной базы является исключительно важным для дальнейшей профессиональной 
деятельности выпускника. Поэтому в пособие включены 
задания для самостоятельного изучения, которые предполагают работу студентов с нормативно-правовыми документами. Учитывая прикладной характер дисциплины, в 
пособие также включены разнообразные задачи, решение 
которых позволит обучающимся получить навыки практической деятельности в банковской сфере. Кроме того, в учебнометодическом пособии содержатся контрольные дидактические материалы: тестовые задания, вопросы к экзамену, рекомендуемые темы рефератов. 

Материалы учебно-методического пособия представ
лены с учетом последних изменений законодательства Российской Федерации (по состоянию на конец 2021 года). 

ТЕМА 1. Коммерческие банки 

в банковской системе 
Российской Федерации 

После изучения данной темы обучающийся будет:
знать:
– структуру и принципы организации банковской си
стемы РФ;

– нормативную базу осуществления банковских опера
ций и услуг;

– полномочия и цели деятельности участников банков
ской системы РФ;

– роль коммерческих банков в рыночной экономике;
– основные функции коммерческих банков;
– содержание и основные характеристики банковских

операций и услуг;

уметь:
– разграничивать банки и небанковские кредитные ор
ганизации;

– определять специализацию банка;
– обосновывать различия между сущностью банков
ских операций, банковских услуг, банковских продуктов

владеть:
– понятийным аппаратом и навыками классификации

банковских операций и услуг.

Основные вопросы, рассматриваемые в теме

Банковская система РФ: принципы организации и 

структура.

Роль коммерческих банков в рыночной экономике.
Понятие банковских операций, услуг и банковского 

продукта. 

Краткое содержание темы

1.1. Банковская система Российской 

Федерации

Банковская 
система —
совокупность 
участников 

денежно-кредитного рынка, выполняющих банковские операции и действующих в рамках общего финансового механизма.

Различают следующие принципы организации банков
ской системы:

− принцип двухуровневой структуры банковской си
стемы;

− принцип универсальности банков.
Принцип двухуровневой структуры.
В странах с развитой рыночной экономикой сложились 

двухуровневые банковские системы. Верхний уровень системы представлен Центральным банком. На нижнем уровне 
действуют все остальные участники банковской системы.

Принцип универсальности.
Означает, что все действующие в стране банки имеют 

универсальные функциональные возможности. То есть —
право осуществлять все банковские операции, предусмотренные законодательством и банковскими лицензиями.

Правовое регулирование банковской деятельности 

осуществляется Конституцией РФ, ФЗ «О банках и банковской деятельности», ФЗ «О Центральном банке Российской 
Федерации (Банке России)», другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.

Согласно ст. 2 ФЗ «О банках и банковской деятельно
сти» от 02.12.1990 № 395-1 банковская система Российской 
Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также представительства иностранных банков 
(рис. 1.1).

Центральный банк РФ (Банк России) реализует государ
ственную денежно-кредитную, эмиссионную и валютную политики.