Налоговое право в схемах и таблицах

 

 

МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 
 
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования 

ОМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ им. Ф.М. ДОСТОЕВСКОГО 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
НАЛОГОВОЕ ПРАВО В СХЕМАХ И ТАБЛИЦАХ 

 
Учебное пособие 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Омск 

 
2020 

 

 

УДК 347.73:336.2 
ББК 67.402я73 
Н235 

 
Рецензенты: 
д-р юрид. наук, профессор, заслуженный юрист РФ, зав. кафедрой государственного 
и муниципального права ОмГУ им. Ф.М. Достоевского А.Н. Костюков; 
д-р юрид. наук, доцент, профессор кафедры финансового права 
Воронежского государственного университета А.Г. Пауль 
 
Авторы – коллектив кафедры государственного и муниципального права 
ОмГУ им. Ф.М. Достоевского: 
Маслов Кирилл Владиславович, канд. юрид. наук, доцент кафедры (гл. 2, 3, 4, 6); 
Пономарева Карина Александровна, канд. юрид. наук, доцент кафедры (гл. 7, 8, 10, 12); 
Глазунова Ирина Васильевна, канд. юрид. наук, доцент, доцент кафедры (гл. 1, 11); 
Кошель Денис Евгеньевич, канд. юрид. наук, доцент, доцент кафедры (гл. 9); 
Масалаб Анна Федоровна, канд. юрид. наук, ст. преподаватель кафедры (гл. 5) 
 
 
 
Н235  
Налоговое право в схемах и таблицах : учебное пособие / [К. В. Маслов и др.]. – Омск : 
Изд-во Ом. гос. ун-та, 2020. – 36 с. 
ISBN 978-5-7779-2489-6 
Учебное пособие подготовлено в соответствии с программой курса «Налоговое право». Материал, 
охватывающий весь учебный курс программы, изложен в удобной для понимания и запоминания форме – посредством схем и таблиц. Такая подача материала позволяет получить наглядное представление о налогово-правовом регулировании, максимально быстро и качественно подготовиться к семинарам, зачетам и экзаменам. 
Предназначено для студентов очной и заочной форм обучения, практических работников и всех 
интересующихся налогово-правовой проблематикой. 
УДК  347.73:336.2 
ББК  67.402я73 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ISBN 978-5-7779-2489-6 
© ФГБОУ ВО «ОмГУ 
им. Ф.М. Достоевского», 2020 

ОГЛАВЛЕНИЕ 
  
ПРЕДИСЛОВИЕ............................................................................................................................................................4 

Раздел I. ОБЩАЯ ЧАСТЬ ...........................................................................................................................................5 

Глава 1. Налоги и налоговая система Российской Федерации............................................................................5 
Глава 2. Налоговое право в системе российского права .....................................................................................6 
Глава 3. Правовое регулирование налоговой обязанности.................................................................................8 
Глава 4. Правовое регулирование налогового контроля....................................................................................11 
Глава 5. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах.............................................13 
Глава 6. Налоговые споры и порядок их рассмотрения.....................................................................................16 
Глава 7. Правовое регулирование налоговых отношений с иностранным элементом....................................18 

Раздел II. ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ...............................................................................................................................21 

Глава 8. Федеральные налоги и сборы ...............................................................................................................21 
Глава 9. Специальные налоговые режимы.........................................................................................................25 
Глава 10. Региональные налоги...........................................................................................................................28 
Глава 11. Местные налоги и сборы......................................................................................................................29 
Глава 12. Страховые взносы................................................................................................................................31 

СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ..........................................................................................................35 
 
 

ПРЕДИСЛОВИЕ 

 
 
Налоговое право представляет собой одну из самых сложных отраслей российского публичного права, 
регулируя обширный круг динамично меняющихся экономических отношений. Налоговое право связано практически со всеми отраслями российского права. 
Значение налогов в современном мире трудно переоценить. Знания в области налогового права востребованы практически во всех сферах юридической практики, начиная с консультирования физических лиц 
по вопросам уплаты налогов и заканчивая юридическим сопровождением деятельности высших органов государственной власти по установлению и организации взимания обязательных платежей. Потому навыки, связанные с применением налогово-правовых норм, – неотъемлемая часть подготовки современного юриста. 
Являясь обязательным предметом для обучения во всех высших и средних юридических учебных заведениях, курс налогового права как учебной дисциплины содержит систему необходимых знаний о налогах, налоговой администрации, базирующуюся на достижениях налогово-правовой науки. 
Основная задача, которая преследовалась авторами настоящего учебного пособия, – помочь изучить базовые положения отрасли налогового права, усвоить ее основные понятия, категории, термины и институты. 
Рассматриваемые в учебном пособии вопросы излагаются в удобной для понимания и запоминания 
форме – в таблицах и схемах. Такая подача материала позволяет получить наглядное представление о налогово-правовом регулировании, сконцентрировать внимание на наиболее важных аспектах изучаемой дисциплины, максимально быстро и качественно подготовиться к семинарам, зачетам и экзаменам. 
Настоящие пособие предназначено для обучающихся в рамках программ бакалавриата и специалитета 
по различным профилям подготовки, связанным с изучением налогово-правового регулирования, а также всех 
интересующихся налогово-правовой проблематикой.