Страховой бизнес. Рынок и регулирование : в 3-х томах. Том 1

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ  
БЮДЖЕТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ  
«ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ  
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»  
(ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ)

Центр оценки квалификаций Всероссийского союза страховщиков

СТРАХОВОЙ БИЗНЕС

РЫНОК И РЕГУЛИРОВАНИЕ
 
Учебник

ТОМ 1

Образовательные компетенции 
и профессиональные квалификации
для магистратуры «Страховой бизнес»  
и подготовки к квалификационным экзаменам 
по профессиональным стандартам в страховании

под ред. Н.В. Кирилловой, А.А. Цыганова

МОСКВА
2023

ISBN 978-5-00172-497-1

УДК 368
ББК 65.271
 
С83
Авторы:
Кириллова Н.В. (4, 14, редакция), Цыганов А.А. (введение, 1, 3, 6, 8, 14, редакция), Белоусова Т.А. (5, 9), Бровчак С.В. (8, 14), Зозуля Н.В. (11), Крутова Л.С. (14), Логвинова И.Л. (7), Орланюк-Малицкая Л.А. (2), Охрименко И.В. 
(8, 9), Пирогова Т.В. (12, 13), Плахова Т.А. (10, 13), Рыбаков С.И. (1), Селиванова М.А. (12), Сплетухов Ю.А. (1, 3), 
Туленты Д.С. (1, 2, 3, 6, 7), Хужамов Л.Т. (9)

Рецензенты:
Белозеров Сергей Анатольевич, заведующий кафедрой 
управления рисками и страхования ФГБОУ ВО «Санкт–
Петербургский государственный университет»;
Хоминич Ирина Петровна, профессор кафедры финансовых рынков ФГБОУ ВО «Российский экономический университет имени Г.В. Плеханова».

 

С83
Страховой бизнес. Рынок и регулирование: Учебник: в 3-х томах. Том 1 / Н.В. Кириллова, А.А. Цыганов, Т.А. Белоусова [и др.]; под ред. Н.В. Кирилловой, 
А.А. Цыганова. — М.: Прометей, 2023. — 454 с.

ISBN 978-5-00172-497-1

В учебнике представлены базовые конспекты по дисциплинам магистерской программы «Страховой бизнес» 
в соответствии с комплектами оценочных для оценки квалификации по следующим специальностям «Андеррайтер», 
«Менеджер по продажам страховых продуктов» (6 уровень 
квалификации), «Специалист по урегулированию убытков», 
«Специалист по перестрахованию», «Руководитель единоличного исполнительного органа страховой организации (его 
заместитель)» (5 уровень квалификации). Учебник адресован 
бакалаврам, магистрам, аспирантам, участникам страхового 
рынка, специалистам и экспертам для подготовки к квалификационным экзаменам. Соответствует образовательным компетенциям бакалавра и магистра, профессиональным стандартам специалистов страхового рынка.

©  Коллектив авторов, 2023
© Издательство «Прометей», 2023

КОЛЛЕКТИВ АВТОРОВ

Кириллова Надежда Викторовна, д.э.н., профессор, профессор Департамента страхования и экономики 
социальной сферы Финансового факультета Финансового 
университета при Правительстве Российской Федерации.
Цыганов Александр Андреевич, д.э.н., профессор, 
руководитель Департамента страхования и экономики 
социальной сферы Финансового факультета Финансового 
университета при Правительстве Российской Федерации.
Белоусова Тамара Анатольевна, к.э.н., доцент 
Департамента страхования и экономики социальной 
сферы Финансового факультета Финансового университета при Правительстве Российской Федерации.
Бровчак Сергей Валентинович, к.э.н., доцент Департамента страхования и экономики социальной сферы 
Финансового факультета Финансового университета при 
Правительстве Российской Федерации.
Зозуля Наталия Васильевна, к.э.н., доцент Департамента страхования и экономики социальной сферы 
Финансового факультета Финансового университета при 
Правительстве Российской Федерации.
Крутова Любовь Сергеевна, помощник руководителя, младший научный сотрудник Департамента страхования и экономики социальной сферы Финансового 
факультета Финансового университета при Правительстве Российской Федерации.
Логвинова Ирина Львовна, д.э.н., профессор, главный научный сотрудник Департамента страхования и 
экономики социальной сферы Финансового факультета 
Финансового университета при Правительстве Российской Федерации.
Орланюк-Малицкая Лариса Алексеевна, д.э.н., профессор, профессор Департамента страхования и экономики социальной сферы Финансового факультета Финансового университета при Правительстве Российской 
Федерации.

Охрименко Игорь Викторович, к.э.н., старший научный сотрудник Департамента страхования и экономики 
социальной сферы Финансового факультета Финансового 
университета при Правительстве Российской Федерации.
Пирогова Татьяна Викторовна, к.э.н., доцент, 
доцент Департамента страхования и экономики социальной сферы Финансового факультета Финансового университета при Правительстве Российской Федерации.
Плахова Татьяна Анатольевна, к.э.н., доцент, 
доцент Департамента страхования и экономики социальной сферы Финансового факультета Финансового университета при Правительстве Российской Федерации.
Рыбаков Сергей Игоревич, к.э.н., доцент Департамента страхования и экономики социальной сферы 
Финансового факультета Финансового университета при 
Правительстве Российской Федерации.
Селиванова Марина Александровна, к.э.н., доцент 
Департамента страхования и экономики социальной 
сферы Финансового факультета Финансового университета при Правительстве Российской Федерации.
Сплетухов Юрий Александрович, к.э.н., с.н.с., 
доцент Департамента страхования и экономики социальной сферы Финансового факультета Финансового университета при Правительстве Российской Федерации.
Туленты Дмитрий Сергеевич, к.э.н., доцент, доцент 
Департамента страхования и экономики социальной 
сферы Финансового факультета Финансового университета при Правительстве Российской Федерации.
Хужамов Леонид Тахирович, к.э.н., доцент Департамента страхования и экономики социальной сферы 
Финансового факультета Финансового университета при 
Правительстве Российской Федерации.

ОГЛАВЛЕНИЕ

Вступительная часть .....................................................................9

Введение .......................................................................................13

1. Современные финансовые рынки. Страховой рынок, 
его регулирование и организация..............................................14
1.1. Экономическое содержание и специфика  
страхового рынка ..................................................14
1.2. Институциональная организация страхового  
рынка .................................................................27
1.3. Субъектная организация страхового рынка...............33
1.4. Отраслевая (продуктовая) организация 
страхового рынка ..................................................38
1.5. Территориальная организация страхового рынка ......46
1.6. Регулирование страхового рынка России .................48
1.7. Саморегулирование на страховом рынке ..................54

2. Бизнес-процессы в страховой организации ..........................61
2.1. Бизнес-модель страховой организации .....................61
2.2. Бизнес-процессы в страховой организации  
как объект управления ..........................................71
2.3. Бизнес-процессы, направленные 
на предоставление страховой услуги ........................80
2.4. Синтетический бизнес-процесс «Управление 
денежным потоком страховой организации» .............88
2.5. Бизнес-процессы, связанные с управлением 
риском страховой организации ...............................98

3. Страховой надзор ..................................................................117
3.1. Объективная необходимость государственного  
страхового надзора, его место в системе 
регулирования страхового рынка .......................... 117
3.2. Различные модели организации государственного 
страхового надзора. Эволюция страхового надзора 
в РФ .................................................................. 118
3.3. Полномочия и возможные меры воздействия 
органа страхового надзора в отношении субъектов 
страхового дела .................................................. 122

3.4. Современное состояние лицензирования 
субъектов страхового дела и возможные  
изменения ......................................................... 125
3.5. Надзорные требования к финансовой 
устойчивости страховщиков ................................. 129
3.6. Риск-ориентированный страховой надзор ............... 134

4. Финансовый менеджмент в страховой организации .........142
4.1. Специфика финансового менеджмента 
в страховых организациях .......................................... 142
4.2. Капитал и инвестиционная деятельность 
страховых организаций ............................................. 144
4.3. Платежеспособность страховых организаций; 
финансовая устойчивость страховых организаций 
и страховых рынков .................................................. 150

5. Технологии перестрахования ...............................................169
5.1. Экономическая сущность перестрахования. 
Формы, типы и виды перестраховочной 
деятельности ...................................................... 169
5.2. Управление рисками страховщика на основе 
программ защиты страхового портфеля методом 
перестрахования ................................................. 174
5.3. Оптимизация перестраховочной защиты  
страховой организации ........................................ 176
5.4. Международный опыт формирования 
перестраховочных емкостей за счет 
альтернативного перестрахования ......................... 181
5.5. Направления государственного регулирования 
перестраховочной деятельности ............................ 188
5.6. Мировые тренды в технологии перестрахования ...... 191

6. Страховые посредники .........................................................203
6.1. Объективная потребность посредников  
в страховых отношениях ...................................... 203
6.2. Страховые брокеры в Российской Федерации .......... 207
6.3. Страховые агенты в Российской Федерации ............ 213
6.3. Гражданско-правовые конструкции договоров 
со страховыми посредниками ............................... 222

7. Взаимное страхование ..........................................................236
7.1. Взаимное страхование как метод создания  
страховых продуктов ........................................... 237
7.2. История развития и современное состояние 
взаимного страхования за рубежом и в РФ .............. 245
7.3. Специфика деятельности взаимных страховых 
организаций на примере российских обществ 
взаимного страхования ........................................ 249

8. Социальные проекты в страховании ...................................258
8.1. Законодательство РФ в области реализации 
социальных проектов и социальных программ  
в РФ ................................................................258
8.2. Социальные проекты страховых компаний ............. 264
8.3. Стандарты управления социальными проектами ..... 265

9. Международные стандарты финансовой отчетности 
в страховании ............................................................................282
9.1. Финансовая отчетность страховщика 
в соответствии с МСФО 1. Принципы 
формирования страховой компанией финансовой 
отчетности в соответствии с МСФО1 ...................... 283
9.2. Учетная политика Страховщика в соответствии  
с МСФО 8 «Учетная политика, изменения 
в бухгалтерских оценках и ошибки при подготовке» ...288
9.3. МСФО 17 «Договоры страхования» в части 
признания договоров страхования ......................... 293

10. Учет в страховой организации ...........................................310
10.1. Бухгалтерский учет в страховых организациях ...... 310

11. Комплаенс и внутренний аудит в страховой 
организации ...............................................................................337
11.1. Сущность, понятие, цель комплаенса 
в современной экономике ..................................... 337
11.2. Развитие законодательной базы и комплаенс 
культуры в РФ .................................................... 342
11.3. Основные функции комплаенса, как часть 
системы внутреннего контроля ............................. 345

11.4. Понятие, сущность, цель внутреннего аудита  
страховых организаций ....................................... 349
11.5. Основные принципы, методы, формы 
внутреннего аудита страховых организаций ........... 351
11.6. Планирование процедур внутреннего аудита ......... 365

12. Методические материалы для освоения курса .................370
12.1. Презентации и цифровые инструменты ................ 370
12.2. Компьютерные программы и веб-сервисы, 
позволяющие создавать презентации ..................... 372

13. Учебная, производственная и преддипломная  
практика ....................................................................................386
13.1. Учебная практика .............................................. 386
13.2. Производственная (в т. ч. преддипломная) 
практика ........................................................... 390

14. Профессиональные стандарты в страховании .................399
14.1. О стандартизации требований к работникам  
страховых компаний ........................................... 399
14.2. Обобщенные трудовые функции 
Профессионального стандарта «Специалист 
по страхованию» (утверждено Приказом 
от 06 июля 2020 г. № 404н Министерства труда 
и социальной защиты РФ) .................................... 404

Приложение А. Расшифровка компетенций, 
предусмотренных учебным планом, в соответствии 
с образовательными стандартами .................................... 427

Список литературы ...................................................................430

ВСТУПИТЕЛЬНАЯ ЧАСТЬ 

Разработке профессиональных стандартов для специалистов всех отраслей экономики России, в т. ч. страхования, положил начало Указ Президента России от 7 мая 
2012 года № 597 «О мероприятиях по реализации государственной политики».
В рамках реализации вышеуказанного Указа были разработаны и приняты ряд федеральных законов, постановлений Правительства России, приказов Минтруда России.
Впервые в правовом поле появились определения:
– профессиональный стандарт —  характеристика квалификации, необходимой работнику для осуществления 
определенного вида профессиональной деятельности;
– квалификация работника —  уровень знаний, умений, профессиональных навыков и опыта работы работника (Статья 195.1 Трудового кодекса Российской Федерации).
Благодаря этим определениям, обозначилась цель профессиональных стандартов —  задать четкие и ясные требования к компетенции специалистов, стать ориентиром для 
соискателей рабочих мест, сформировать перечень знаний 
и навыков, которыми они должны обладать, чтобы быть 
востребованными на современном рынке труда.
Для страховой отрасли разработка профессиональных 
стандартов являлась крайне актуальной задачей, т. к. в это 
время «Единый квалификационный справочник должностей руководителей, специалистов и служащих» содержал описание только одной квалификации относящейся 
к отрасли —  «агент страховой».
В целях реализации поставленной задачи по подготовке профессионального стандарта для специалистов страховой отрасли, в конце 2014 —  начале 2015 года, ВСС провел исследование страхового рынка труда, по результатам 
которого были изучены и типизированы существующие 
на рынке квалификации и выпущена брошюра «Должност

ные инструкции для работников страховых организаций. 
Методические рекомендации».
На начальном этапе без участия ВСС был разработан первый профстандарт «Специалист по страхованию» 
(утвержден Приказом Минтруда России от 23 марта 2015 г. 
№ 186н).
Практическое применение указанного профстандарта 
показало необходимость его актуализации.
В июне 2016 года Национальный Совет при Президенте 
РФ по профессиональным квалификациям согласовал создание Комиссии по профессиональным квалификациям специалистов страхового рынка (КПК), т. е. был создан орган 
по развитию системы квалификаций в страховой сфере.
После формирования КПК началась актуализация указанного выше профстандарта, которая завершилась новым 
вариантом профстандарта «Специалист по страхованию» 
(утв. Приказом Минтруда России от 06 июля 20 г. № 404н).
Наряду с этим, ВСС приступил к выстраиванию 
системы образования и подготовки кадров, опираясь в т. ч. 
на одну из уставных задач Союза «содействие развитию 
системы образования и подготовке кадров для страховой 
деятельности в РФ, участие в разработке и реализации программ в этой области, осуществление деятельности по проведению независимой оценки квалификации на страховом 
рынке в качестве ЦОК в соответствии с действующим законодательством РФ».
Реализуя это требование, в январе 2019 года решением 
КПК были приняты «Основные направления создания 
и развития системы образования и подготовки кадров для 
страховой деятельности в Российской Федерации» (Основные направления).
Структурно Основные направления состоят из 5 разделов:
I. Разработка Отраслевой рамки квалификаций и формирование перечня отраслевых квалификаций;
II. Формирование отраслевой системы независимой 
оценки квалификаций;