Основы аудита системы менеджмента качества
Покупка
Тематика:
Аудит
Издательство:
Поволжский государственный технологический университет
Год издания: 2022
Кол-во страниц: 102
Дополнительно
Вид издания:
Учебное пособие
Уровень образования:
ВО - Бакалавриат
ISBN: 978-5-8158-2301-3
Артикул: 800897.01.99
Доступ онлайн
В корзину
В учебном пособии изложены теоретические и практические основы аудита системы менеджмента качества с учётом руководящих указаний ГОСТ Р ИСО 19011-2021, включая понятие аудита, его цели, задачи, принципы, классификацию. Представлены нормативное обеспечение, правила аудита, основные этапы его организации, формы и методы деятельности аудиторов, требования к их личностным и профессиональным качествам.
Для студентов, обучающихся по направлениям подготовки 27.03.01 и 27.04.01 «Стандартизация и метрология».
Тематика:
ББК:
- 6505: Управление экономикой. Экономическая статистика. Учет. Экономический анализ
- 6529: Экономика предприятия (фирмы)
УДК:
- 005: Изучение проблем организации: методология, анализ, синтез, классификация и таксономия...
- 657: Бухгалтерия. Счетоводство
ОКСО:
- ВО - Бакалавриат
- 27.03.01: Стандартизация и метрология
- ВО - Магистратура
- 27.04.01: Стандартизация и метрология
ГРНТИ:
Скопировать запись
Фрагмент текстового слоя документа размещен для индексирующих роботов.
Для полноценной работы с документом, пожалуйста, перейдите в
ридер.
Е. Ю. Салдаева В. И. Федюков ОСНОВЫ АУДИТА СИСТЕМЫ МЕНЕДЖМЕНТА КАЧЕСТВА Учебное пособие Йошкар-Ола 2022
УДК 657.6:005.6(075.8) ББК 65.052.8:65.291.82я73 С 16 Р е ц е н з е н т ы: начальник отдела управления качеством ОКТБ «Кристалл» М. В. Актуганова; заместитель начальника департамента образования ФГБОУ ВО «Поволжский государственный технологиче- ский университет» С. М. Галимьянова Печатается по решению редакционно-издательского совета ПГТУ Салдаева, Е. Ю. С 16 Основы аудита системы менеджмента качества: учебное посо- бие / Е. Ю. Салдаева, В. И. Федюков. – Йошкар-Ола: Поволжский государственный технологический университет, 2022. – 102 с. ISBN 978-5-8158-2301-3 В учебном пособии изложены теоретические и практические основы аудита системы менеджмента качества с учётом руководящих указаний ГОСТ Р ИСО 19011-2021, включая понятие аудита, его цели, задачи, принципы, классификацию. Представлены нормативное обеспечение, правила аудита, основные этапы его организации, формы и методы дея- тельности аудиторов, требования к их личностным и профессиональным качествам. Для студентов, обучающихся по направлениям подготовки 27.03.01 и 27.04.01 «Стандартизация и метрология». УДК 657.6:005.6(075.8) ББК 65.052.8:65.291.82я73 ISBN 978-5-8158-2301-3 © Е. Ю. Салдаева, В. И. Федюков, 2022 © Поволжский государственный технологический университет, 2022
ОГЛАВЛЕНИЕ Предисловие....................................................................................... 5 Введение............................................................................................. 7 1. ОСНОВЫ АУДИТА СИСТЕМЫ МЕНЕДЖМЕНТА КАЧЕСТВА........................................................................................ 8 1.1. История развития и понятие аудита систем менеджмента. 8 1.2. Цели аудита систем менеджмента..................................... 10 1.3. Принципы проведения аудита............................................ 12 1.4. Классификация аудитов...................................................... 16 1.5. Нормативная база аудита систем менеджмента качества . 23 Контрольные вопросы ............................................................... 29 2. КОМПЕТЕНТНОСТЬ АУДИТОРОВ ....................................... 30 2.1. Состав аудиторской группы............................................... 30 2.2. Требования к компетентности аудиторов ........................ 33 2.3. Обеспечение и повышение компетентности аудитора.... 34 2.4. Личные качества, знания и навыки аудиторов................. 35 2.5. Оценка компетентности аудиторов ................................... 40 2.6. Обязанности, права и ответственность аудитора и руководителя аудиторской группы ....................................... 43 Контрольные вопросы ............................................................... 45 3. ТЕХНИКА И МЕТОДЫ РАБОТЫ АУДИТОРА...................... 46 3.1. Источники и методы сбора информации .......................... 46 3.2. Основные методы работы аудиторов ................................ 48 3.2.1. Методика опроса...................................................... 48 3.2.2. Техника наблюдения ................................................. 49 3.2.3. Анализ документации............................................... 50
3.3. Трудности при проведении аудита и пути их преодоления............................................................... 51 3.3.1. Барьеры, возникающие при общении ...................... 51 3.3.2. Уловки проверяемых................................................. 52 3.3.3. Создание благоприятной атмосферы общения .... 54 Контрольные вопросы ............................................................... 56 4. ПРАКТИЧЕСКИЙ АУДИТ СИСТЕМ МЕНЕДЖМЕНТА...... 57 4.1. Управление программой аудита ........................................ 57 4.2. Технология проведения аудита ......................................... 59 4.2.1. Инициирование аудита ............................................ 60 4.2.2. Подготовка к проведению аудита ......................... 62 4.2.3. Проведение аудита................................................... 67 4.2.4. Подготовка отчета по аудиту и его рассылка .... 74 4.2.5. Завершение аудита и выполнение последующих действий по его результатам........................................... 77 4.3. Классификация несоответствий......................................... 78 4.4. Документирование несоответствий................................... 79 4.5. Технология составления чек-листа.................................... 82 4.6. Определение и оценка рисков и возможностей при аудите ................................................................................... 83 Контрольные вопросы ............................................................... 85 ГЛОССАРИЙ................................................................................... 87 ВОПРОСЫ К ЗАЧЕТУ И ЭКЗАМЕНУ ........................................ 92 СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ .............................................................. 94 ПРИЛОЖЕНИЕ ............................................................................... 96
ПРЕДИСЛОВИЕ Учебное пособие «Аудит систем менеджмента качества» для обучающихся по направлениям подготовки 27.03.01 (бакалаври- ат) и 27.04.01 (магистратура) «Стандартизация и метрология» поможет студентам приобрести знания в области аудита, а именно научиться разрабатывать и внедрять процесс внутреннего аудита в организациях, создающих и поддерживающих в рабочем состоянии систему менеджмента качества в соответствии с требованиями международных стандартов серии ИСО 9000, ИСО 14000 и др. Данное учебное пособие состоит из четырех разделов. В первом разделе «Основы аудита системы менеджмента ка- чества» кратко изложен теоретический курс аудита; рассмотрены содержание и сущность аудита, его цели, задачи, принципы, классификация, нормативное обеспечение. Во втором разделе «Компетентность аудиторов» представле- ны основные установленные требования к личностным и профес- сиональным качествам аудиторов и порядок оценки их компе- тентности. Разделы «Техника и методы работы аудитора» и «Практиче- ский аудит» посвящены подробному рассмотрению и использо- ванию на практике методики и технологии проведения аудита. Изложенные здесь теоретические сведения и практические рекомендации, контрольные вопросы, глоссарий и список лите- ратуры по современным источникам, включая действующие нор- мативные документы, призваны помочь обучающимся обобщить, систематизировать и более глубоко усвоить материал, закрепить полученные навыки, а также успешно подготовиться к зачету и экзамену.
Авторы надеются, что предлагаемое вниманию читателей учебное пособие будет полезно бакалаврам, магистрантам, аспи- рантам и преподавателям при освоении и других, близких к про- блеме обеспечения качества, курсов, особенно в рамках указан- ных направлений. Выражая признательность рецензентам данного учебного пособия, авторы будут также благодарны за все отзывы и поже- лания читателей, которые можно присылать по адресу: 424000, г. Йошкар-Ола, пл. Ленина,3, ПГТУ, кафедра «Стандартизация, сертификация и товароведение».
ВВЕДЕНИЕ Одним из основных условий в достижении эффективности внедрения Системы менеджмента качества (СМК) и поддержания ее успешного функционирования согласно требованиям между- народных стандартов (например, серии ИСО 9000) является то, что организация должна периодически проводить внутренний и внешний аудиты практически всех элементов данной структуры. Именно благодаря полученным результатам аудита руководители компаний и сотрудники службы качества могут иметь объектив- ное представление о действительном или формальном наличии СМК, разрабатывать и вносить соответствующие коррективы, а при необходимости принимать те или иные административные решения. Кроме того, аудиты качества широко применяются при сер- тификации Системы менеджмента качества, инспекционном кон- троле, оценке поставщиков сырья, материалов, комплектующих деталей и т.д. С учетом важности сказанного выше в данное учебное посо- бие включены такие основополагающие вопросы: • виды аудита и его назначение; • принципы, порядок организации и проведения аудита; • классификация выявленных несоответствий; • дифференцированный подход к оценке каждой стадии процесса аудита и компетентности аудиторов.
ОСНОВЫ АУДИТА СИСТЕМЫ МЕНЕДЖМЕНТА КАЧЕСТВА 1.1. ИСТОРИЯ РАЗВИТИЯ И ПОНЯТИЕ АУДИТА СИСТЕМ МЕНЕДЖМЕНТА Аудит в переводе с латинского (аudire) означает слышать. Его история берет начало со времен Древнего Рима, когда поста- новления властей распространялись с помощью официальных глашатаев. Для того чтобы постановления читались ими правиль- но, каждого из них сопровождал аудитор, т.е. специальный чело- век, знавший текст постановления и следивший за правильно- стью его воспроизведения. Вполне очевидно, что должность аудитора существовала в военно-судебных учреждениях Российской империи. В начале XX века аудит получил широкое применение в фи- нансовой деятельности. В конце ХХ века использование аудита распространилось и на такие области деятельности, как менедж- мент качества и экологический менеджмент. С внедрением систем менеджмента качества в организациях появилась необходимость в периодических проверках на соответ- ствие стандартам организации и на эффективность, т.е. на реаль- ную способность обеспечить запланированные результаты. Так появился современный аудит систем менеджмента качества.
Термин «аудит» (audit) в переводе с английского значит про- верка, ревизия. Однако в связи с изменением философии качества смысл данного термина тоже изменился. Современный аудит – это не инспекция, не ревизия, не внезапный или тайный надзор в поисках виновных. Обратимся к ГОСТ Р ИСО 19011-2021: Аудит – это систематический, независимый и документиро- ванный процесс установления объективного свидетельства и его объективного оценивания для получения степени соответствия критериям аудита. Рассмотрим понятия, связанные с определением аудита, ко- торые также документированы в стандарте ГОСТ Р ИСО 19011: Критерии аудита – совокупность требований, используемых как основа для сравнения с ними объективного свидетельства. П р и м е ч а н и я : 1. Если критерии аудита являются правовыми (включая законода- тельные или нормативные правовые) требованиями, слова «соответ- ствие» и «несоответствие» часто используют в обнаружениях аудита). 2. Требования могут включать политики, процедуры, рабочие ин- струкции, правовые требования, обязательства по контрактам и т.д. Объективное свидетельство – данные, подтверждающие наличие или истинность чего-либо. П р и м е ч а н и я : 1. Объективное свидетельство может быть получено путем наблюдения, измерения, испытания или другим способом. 2. Объективное свидетельство для цели аудита обычно включает записи, изложение фактов или другую информацию, которые имеют отношение к критериям аудита и могут быть проверены. Свидетельство аудита – записи, изложение фактов или другая информация, связанные с критериями аудита и перепроверенные. Аудит может применяться к системе менеджмента, а также к процессам производства, готовой продукции или к услуге. Но
аудит ни в коем случае нельзя путать с производственным кон- тролем качества продукции, который, в свою очередь, проводится путем измерений характеристик объекта. 1.2. ЦЕЛИ АУДИТА СИСТЕМ МЕНЕДЖМЕНТА Проведение внутреннего аудита является обязательным тре- бованием стандарта ГОСТ Р ИСО 9001-2015 (п. 9.2). п. 9.2 Внутренний аудит 9.2.1 Организация должна проводить внутренние аудиты через запланированные интервалы времени для получения информации, что система менеджмента качества: a) соответствует: 1) собственным требованиям организации к ее системе ме- неджмента качества; 2) требованиям настоящего стандарта; b) результативно внедрена и функционирует. 9.2.2 Организация должна: a) планировать, разрабатывать, реализовывать и поддерживать в актуальном состоянии программу(мы) аудитов, включая перио- дичность и методы проведения аудитов, а также ответственность, планируемые для проверки требования и предоставление отчетно- сти. Программа(мы) аудитов должна(ы) разрабатываться с учетом важности проверяемых процессов, изменений, оказывающих влия- ние на организацию, и результатов предыдущих аудитов; b) определять критерии аудита и область проверки для каждо- го аудита; c) отбирать аудиторов и проводить аудиты так, чтобы обеспе- чивались объективность и беспристрастность процесса аудита; d) обеспечивать передачу информации о результатах аудитов соответствующим руководителям;
е) осуществлять соответствующую коррекцию и корректиру- ющие действия без необоснованной задержки; f) регистрировать и сохранять документированную информа- цию как свидетельство реализации программы аудитов и получен- ных результатов аудитов. П р и м е ч а н и е : см. ИСО 19011 для руководства. Владельцы предприятия вкладывают средства в качество продукции, а значит и в систему менеджмента, соответственно они хотят получить реальную информацию об эффективности данной системы. Поэтому причинами, побудившими руководите- лей организовать у себя аудит, являются: - подтверждение уверенности в плановом развитии событий; - получение обратной информации о верном функциониро- вании СМК для принятия решений по улучшению; - вызов доверия потребителей; - выявление проблемы оперативного характера для своевре- менного принятия решения по ней; - определение сложности при соответствии системе и доку- ментам СМК и необходимости внесения изменений в докумен- тацию. В связи с этим основной целью аудита является опреде- ление степени соответствия проверяемой системы менеджмента или ее частей критериям аудита. Кроме того, аудит может иметь цель: • оценка возможности системы менеджмента обеспечить соответствие законодательным, нормативно-правовым требова- ниям, договорным требованиям, а также другим требованиям, которые организация обязуется выполнять; • оценка эффективности системы менеджмента при дости- жении намеченных результатов;
• идентификация возможностей для потенциального улуч- шения системы менеджмента; • оценка пригодности и соответствия системы менеджмента в отношении среды и стратегического направления проверяемой организации; • оценка способности системы менеджмента установить и достичь целей, эффективно реагировать на риски и возможности в изменяющейся среде, включая выполнение соответствующих действий. 1.3. ПРИНЦИПЫ ПРОВЕДЕНИЯ АУДИТА Процесс проведения аудита основан на соблюдении семи ос- новных принципов. Эти принципы помогают аудиту быть резуль- тативным и надежным инструментом следования политике ме- неджмента и использования средств контроля, обеспечивая ин- формацией, на основе которой организация может улучшать ре- зультаты своей деятельности. Основные принципы проведения аудита установлены в разделе 4 ГОСТ Р ИСО 19011-2021. К принципам проведения аудита относят следующие: 1. Честность: основа профессионализма Аудиторам и руководителю программы аудита следует: - выполнять свою работу честно, старательно и ответ- ственно; - проводить аудит только тогда, когда это позволяет их ком- петентность; - выполнять свою работу беспристрастно, т.е. оставаться справедливым и непредубежденным во всех своих действиях; - быть осмотрительным к любым влияниям, которые могут быть оказаны на их мнения при выполнении аудита.
Доступ онлайн
В корзину