Национальная страховая система

МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УРАЛЬСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Серия «Современные финансы и банковское дело»

НАЦИОНАЛЬНАЯ  

СТРАХОВАЯ СИСТЕМА

Учебник

Под общей редакцией доктора экономических наук,  

профессора Е. Г. Князевой

Рекомендовано Методическим советом по учебно-методическим вопросам  

и качеству образования Уральского государственного экономического университета 

в качестве учебника для обучающихся в высших учебных заведениях  

по направлениям подготовки УГСН 38.00.00 «Экономика и управление» 

Екатеринбург

Издательство Уральского университета

2020

УДК 65.271-01(075.8)
ББК 368я73 
         Н35

Серия «Современные финансы и банковское дело» основана в 2019 г.

Р е д а к ц и о н н а я  ко л л е г и я :

Я. П. Силин, ректор УрГЭУ, д-р экон. наук, профессор (председатель);
Е. Б. Дворядкина, проректор по научной работе УрГЭУ, д-р экон. наук, профессор (зам. председателя);
М. С. Марамыгин, директор Института финансов и права, д-р экон. наук, профессор; 
Е. Г. Князева, проректор по дополнительному образованию и профориентационной работе ректората,  
д-р экон. наук, профессор; 
Л. И. Юзвович, заведующий кафедрой финансов, денежного обращения и кредита, д-р экон. наук, профессор; 
Н. А. Истомина, профессор кафедры финансов, денежного обращения и кредита, д-р экон. наук, доцент; 
Н. Ю. Исакова, доцент кафедры финансов, денежного обращения и кредита, канд. экон. наук, доцент; 
Н. Н. Мокеева, доцент кафедры финансов, денежного обращения и кредита, канд. экон. наук, доцент; 
Е. Н. Прокофьева, доцент кафедры финансов, денежного обращения и кредита, канд. экон. наук, доцент; 
В. А. Татьянников, доцент кафедры финансов, денежного обращения и кредита, канд. экон. наук, доцент; 
Ю. В. Куваева, доцент кафедры финансов, денежного обращения и кредита, канд. экон. наук, доцент  
(секретарь) 

А в т о р ы :

Е. Г. Князева, д-р экон. наук, профессор (гл. 1, 2, 3, 4, 5, 15, 16),  

Е. А. Разумовская, д-р экон. наук, доцент (гл. 6, 7, 8, 9, 11, 12, 13, 14, 17),  

Е. Ю. Половнёва, заместитель Председателя правления АО «Астрамед-МС» (гл. 10, п. 2, 3, 4),  

В. А. Шелякин, директор Территориального фонда обязательного медицинского страхования (гл. 10, п. 1)

Р е ц е н з е н т ы :

С. Ю. Янова, д-р экон. наук, профессор, заведующий кафедрой банков, финансовых рынков  

и страхования Санкт-Петербургского государственного экономического университета;

И. П. Хоминич, д-р экон. наук, профессор кафедры финансовых рынков  

Российского экономического университета имени Г. В. Плеханова

Н35

Национальная страховая система : учебник / Е. Г. Князева, Е. А. Разумовская, Е. Ю. Полов
нёва, В. А. Шелякин ; [под ред. Е. Г. Князевой] ; М-во науки и высш. образования РФ. — Екатеринбург : Изд-во Урал. ун-та, 2020. — 324 с. — (Современные финансы и банковское дело). 

ISBN 978-5-7996-3156-7

В учебнике рассмотрены актуальные вопросы, связанные с развитием российской национальной страховой 

системы. Представлена совокупность направлений, характеризующих сущность страховой защиты в экономической системе; формы страхования и правовые основы регулирования страховых отношений; раскрыты методы 
построения страховых тарифов для всех видов страхования. Особое место в издании занимает актуальное цифровое направление — новые страховые продукты, формы и каналы их продаж. Материалы учебника отражают 
практические и законодательно-нормативные положения, регулирующие страховые операции в национальной 
страховой системе Российской Федерации.

Учебник рекомендован студентам, обучающимся по направлениям подготовки УГСН 38.00.00 «Экономика 

и управление», исследователям и практикам-профессионалам финансовой и страховой сферы.

УДК 65.271-01(075.8)
ББК 368я73

Книга издана при финансовой поддержке ОАО «УГМК» 

ISBN 978-5-7996-3156-7
© Уральский государственный  
    экономический университет, 2020

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение .............................................................................................................................................7

Глава 1. Экономическая сущность и функции страховых отношений  
в национальной страховой системе ................................................................................................11

1.1. Эволюционные этапы развития страхования .................................................................11
1.2. Национальная страховая система: понятие, структура и траектория развития ..........15
1.3. Текущее состояние страхового рынка  
и роль страховой защиты в национальной экономике РФ ...................................................24
1.4. Функции страховых отношений в общественной системе воспроизводства .............30
1.5. Категория риска в национальной страховой системе ...................................................36
1.6. Взаимосвязь понятий национальной страховой системы.............................................41
Контрольные вопросы к главе 1 .............................................................................................47
Список рекомендуемых источников к главе 1 ......................................................................47

Глава 2. Теоретические и правовые принципы организации и регулирования  
национальной страховой системы ..................................................................................................49

2.1. Правовое обеспечение страховой деятельности ............................................................49
2.2. Принципы организации страховой деятельности .........................................................52
2.3. Структура и основные положения договора страхования ............................................64
2.4. Государственное регулирование национальной страховой системы ...........................74
Контрольные вопросы к главе 2 .............................................................................................86
Список рекомендуемых источников к главе 2 ......................................................................87

Глава 3. Современные страховые операции ..................................................................................88

3.1. Современные страховые операции в российской практике обеспечения  
страховой защиты ....................................................................................................................88
3.2. Характеристика страховых операций .............................................................................89
3.3. Виды страховых операций в мировой практике ............................................................93
Контрольные вопросы к главе 3 .............................................................................................95
Список рекомендованных источников к главе 3 ...................................................................95

Глава 4. Основные формы обеспечения страховой защиты.........................................................97

4.1. Виды и принципы обязательного страхования  
в национальной страховой системе .......................................................................................97
4.2. Обеспечение страховой защиты в добровольной форме ............................................101
4.3. Особые формы страховой защиты: экономическое содержание  
и характеристика участников ...............................................................................................103
Контрольные вопросы к главе 4 ...........................................................................................107
Список рекомендуемых источников к главе 4 ....................................................................107

Глава 5. Формирование стоимости страховых продуктов .........................................................109

5.1. Страховой тариф: механизм формирования и структура ...........................................109

Национальная страховая система
4

5.2. Особенности расчета стоимости страховых продуктов .............................................. 111
5.3. Тарифная политика и принципы дифференциации тарифных ставок ......................115
Контрольные вопросы к главе 5 ...........................................................................................116
Список рекомендуемых источников к главе 5 ....................................................................116

Глава 6. Личное страхование ........................................................................................................117

6.1. Базовые позиции личного страхования ........................................................................117
6.2. Договор личного страхования: условия, стороны, исключения .................................118
Контрольные вопросы к главе 6 ...........................................................................................121
Список рекомендуемых источников к главе 6 ....................................................................121

Глава 7. Страхование жизни ..........................................................................................................122

7.1. Понятие и виды страхования жизни .............................................................................122
7.2. Рисковое страхование жизни .........................................................................................125
7.3. Накопительное страхование жизни ...............................................................................128
7.4. Комбинированное страхование жизни .........................................................................131
7.5. Инвестиционное страхование жизни ............................................................................132
7.6. Основные положения договора  
добровольного страхования жизни ......................................................................................134
7.7. Налогообложение добровольного страхования жизни................................................137
Контрольные вопросы к главе 7 ...........................................................................................139
Список рекомендуемых источников к главе 7 ....................................................................140

Глава 8. Пенсионное страхование ................................................................................................141

8.1. Понятие и виды пенсионного страхования ..................................................................141
8.2. Основные положения договора добровольного пенсионного  
страхования ............................................................................................................................143
8.3. Налогообложение добровольного пенсионного страхования ....................................144
Контрольные вопросы к главе 8 ...........................................................................................145
Список рекомендуемых источников к главе 8 ....................................................................145

Глава 9. Страхование от несчастных случаев и болезней ..........................................................146

9.1. Понятие и виды страхования от несчастных случаев и болезней .............................146
9.2. Основные положения договора добровольного страхования  
от несчастных случаев и болезней .......................................................................................148
9.3. Страхование туристов, выезжающих за рубеж ............................................................149
Контрольные вопросы к главе 9 ...........................................................................................151
Список рекомендуемых источников к главе 9 ....................................................................151

Глава 10. Медицинское страхование ............................................................................................153

10.1. Обязательное медицинское страхование ....................................................................153

10.1.1. Структура системы обязательного медицинского страхования .........................153
10.1.2. Полис обязательного медицинского страхования ...............................................160
10.1.3. Программы оказания бесплатной медицинской помощи  
в медицинском страховании ..............................................................................................163
10.1.4. Нормативы финансовых затрат медицинской помощи  
в Свердловской области.....................................................................................................169
10.1.5. Информационное сопровождение застрахованных лиц  
в медицинском страховании ..............................................................................................173

Оглавление
5

10.1.6. Медицинское страхование в период распространения  
новой коронавирусной инфекции .....................................................................................176

10.2. Добровольное медицинское страхование ...................................................................180
10.3. Специфика договора добровольного медицинского страхования............................182
10.4. Налогообложение добровольного медицинского страхования ................................183
Контрольные вопросы к главе 10 .........................................................................................183
Список рекомендуемых источников к главе 10 ..................................................................184

Глава 11. Социальное страхование в национальной страховой системе РФ ............................185

11.1. Понятие, виды и функции социального страхования  
в национальной страховой системе .....................................................................................185
11.2. Обязательная форма социального страхования .........................................................189
11.3. Обязательное пенсионное страхование ......................................................................195
11.4. Обязательное страхование временной утраты трудоспособности ...........................199
11.5. Обязательное страхование от несчастных случаев  
на производстве и профессиональных заболеваний ..........................................................204
11.6. Добровольное корпоративное социальное страхование ...........................................207
Контрольные вопросы к главе 11 .........................................................................................210
Список рекомендуемых источников к главе 11 ...................................................................210

Глава 12. Имущественное страхование ........................................................................................212

12.1. Экономическое содержание страхования имущества ...............................................212
12.2. Формы страховой ответственности страховщиков  
в имущественном страховании .............................................................................................214
12.3. Система пропорционального страхования.  
Собственное участие страхователя в возмещении ущерба ...............................................216
12.4. Неполное страхование. Страхование по первому риску ...........................................217
12.5. Страховой случай. Отказ страховщика от выплаты страхового возмещения .........219
12.6. Определение страховой стоимости .............................................................................219
12.7. Расчет страховой премии. Правила оценки страховой стоимости ..........................221
Контрольные вопросы к главе 12 .........................................................................................222
Список рекомендуемых источников к главе 12 ..................................................................223

Глава 13. Страхование имущества физических и юридических лиц  
в национальной страховой системе РФ .......................................................................................224

13.1. Страхование объектов недвижимости физических лиц ............................................224
13.2. Страхование домашнего имущества граждан ............................................................226
13.3. Страхование имущества юридических лиц ...............................................................227
13.4. Характеристика страховых событий ...........................................................................229
13.5. Основные положения договора имущественного страхования ................................233
13.6. Страхование имущества промышленных  
и сельскохозяйственных предприятий .................................................................................234
13.7. Страхование предпринимательских рисков ...............................................................236
13.8. Страхование транспортных средств ...........................................................................237
13.9. Имущественное страхование в международной торговле ........................................240
13.10. Страхование грузов ....................................................................................................244
13.11. Морское страхование ..................................................................................................250
Контрольные вопросы к главе 13 .........................................................................................252
Список рекомендуемых источников к главе 13 ..................................................................252

Национальная страховая система
6

Глава 14. Страхование ответственности в национальной страховой системе .........................253

14.1. Экономическое обоснование страхования ответственности ....................................253
14.2. Страховые риски. Порядок заключения  
и исполнения договоров страхования ответственности ....................................................255
14.3. Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев  
автотранспортных средств ....................................................................................................258
14.4. Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев  
опасных объектов ..................................................................................................................264
14.5. Страхование профессиональной ответственности ....................................................266
14.6. Обязательное страхование гражданской ответственности перевозчиков ...............269
Контрольные вопросы к главе 14 .........................................................................................271
Список рекомендуемых источников к главе 14 ..................................................................271

Глава 15. Финансовые принципы страховой деятельности .......................................................273

15.1. Финансовый потенциал страховой организации .......................................................273
15.2. Понятие и условия финансовой устойчивости страховщика ...................................274
15.3. Состав доходов и расходов страховой организации. Формирование  
прибыли страховщика ...........................................................................................................276
15.4. Особенности налогообложения страховых операций ...............................................281
Контрольные вопросы к главе 15 .........................................................................................285
Список рекомендуемых источников к главе 15 ..................................................................286

Глава 16. Инвестиционная деятельность страховых организаций ............................................287

16.1. Страховые резервы: классификация, достаточность объема,  
целевое назначение ................................................................................................................287
16.2. Инвестиционная деятельность страховщиков. Регулирование  
инвестиционной политики страховых организаций ..........................................................290
Контрольные вопросы к главе 16 .........................................................................................295
Список рекомендуемых источников к главе 16 ..................................................................296

Глава 17. Национальная страховая система: перспективы развития  
в условиях цифровизации .............................................................................................................297

17.1. Национальный страховой рынок РФ:  
сущность и оценка параметров ............................................................................................297
17.2. Цифровизация национальной страховой системы ....................................................298
17.3. Сегментация национального страхового рынка ........................................................305
17.4. Международный страховой рынок .............................................................................307
Контрольные вопросы к главе 17 .........................................................................................310
Список рекомендуемых источников к главе 17 ..................................................................311

Глоссарий ........................................................................................................................................312

ВВЕДЕНИЕ

Национальная страховая система является частью финансовой системы 

любого современного государства, обеспечивающей непрерывность воспроизводственных процессов в масштабе всей экономики. Потребность в национальной страховой системе не требует дискуссий и не подвергается сомнению, 
поскольку выступает логическим с позиции экономического содержания механизмом защиты имущественных и финансовых интересов участников страховых 
отношений. Современные формы обеспечения страховой защиты существенно отличаются от тех, которые были актуальными еще полвека назад. Ориентированность российской национальной страховой системы имеет выраженный 
социальный характер, в первую очередь — на уровне государственного социального страхования. Все другие виды страховой защиты сохраняют свои фундаментальные черты, происходящие из природы страхования, как совокупности  
отношений.

Страхование является одним из старейших видов финансовых отношений 

в истории и поэтому одним из фундаментальных. Современные страховые отношения доказали свою эффективность в управлении финансовыми, экономическими и социальными рисками. Механизм распределения ущерба между всеми 
потенциально подверженными риску участниками страховых отношений, реализующийся в предварительном формировании целевых фондов денежных средств 
из сумм страховых премий, является неотъемлемой частью современной финансовой системы. Потребность в сбалансированном портфеле для нивелирования 
бизнес-рисков испытывают все современные компании всех отраслей экономики. 
Деятельность современных страховых организаций не ограничена только страхованием рисков — все большее значение приобретает роль страховщиков на финансовом рынке и их вовлеченность в инвестиционные проекты.

Настоящее издание подготовлено в русле актуальных теоретических иссле
дований, новых практических аспектов и законодательных изменений в области 
функционирования российской национальной системы и регулирования страховых отношений, отличающихся ото всех других финансовых отношений социальной направленностью, финансово-экономическим функционалом, принципами 
организации бизнес-процессов, уникальными методами и формами организации 
финансовых потоков на солидарной основе.

В учебнике «Национальная страховая система» отражены современные тен
денции развития страховых отношений в Российской Федерации и в ряде иностранных государств. Материал учебника раскрывает теоретические, методологические и практические аспекты организации и функционирования национальной 
страховой системы России, которая начала свое формирование в период рыночных 
трансформаций, когда российское страховое законодательство претерпело значи

Национальная страховая система
8

тельные изменения, в результате которых создана важнейшая для национальной 
экономики современная финансовая институциональная конструкция.

Преобразования в отечественной национальной страховой системе форми
руют потребность в квалифицированных и компетентных кадрах, понимающих 
принципы страховых отношений, способных принимать решения в интересах всех 
их участников: страховщиков, страхователей и застрахованных лиц. Область применения знаний и навыков в области страхования широка и весьма разнообразна, 
она не ограничивается рамками страховых и брокерских компаний. Специалисты 
в области страхования вовлечены в деятельность финансово-промышленных холдингов, коммерческих и специальных банков, инвестиционных фондов, органов 
государственной власти.

Над созданием учебника «Национальная страховая система» работал коллек
тив авторов кафедры финансов, денежного обращения и кредита Уральского государственного экономического университета под руководством доктора экономических наук, профессора Е. Г. Князевой (гл. 1, 2, 3, 4, 5, 15, 16). Авторами учебника  
являются: д-р экон. наук, доцент Е. А. Разумовская (гл. 6, 7, 8, 9, 11, 12, 13, 14, 17); 
канд. экон. наук, доцент Е. Ю. Половнёва (гл. 10, п. 2, 3, 4); В. А. Шелякин (гл. 10, п. 1).

Учебник предназначен для формирования у обучающихся системных знаний 

в области национальной страховой системы, страховых отношений и регулирования страховой деятельности в соответствии с образовательной программой и федеральным образовательным стандартом по УГНС 38.00.00 «Экономика».

Логическая структура учебника «Национальная страховая система» включает 

следующие тематические главы.

Глава 1 «Экономическая сущность и функции страховых отношений в наци
ональной страховой системе» раскрывает понятие, структуру и траектории развития национальной страховой системы; роль страховой защиты в национальной 
экономике РФ; функции страховых отношений в общественной системе воспроизводства с позиции их рискового характера и традиционный экскурс эволюционных этапов становления страховой деятельности как системы экономических 
отношений.

Глава 2 «Теоретические и правовые принципы организации и регулирова
ния национальной страховой системы» включает обзор общего и специального 
законодательства, формирующего правовое обеспечение страховой деятельности 
в Российской Федерации, включая все уровни контроля и регулирования страховой деятельности. Раскрыты основные положения договора страхования. Особое 
внимание уделено обязательным видам страховой защиты и государственному 
страхованию.

Глава 3 «Современные страховые операции» включает принципы устройства 

современных страховых продуктов и услуг в отечественной и мировой практике 
страхования.

Глава 4 «Основные формы обеспечения страховой защиты» посвящена обяза
тельному страхованию в российской национальной страховой системе, призван

Введение
9

ному обеспечить страховую защиту всем гражданам страны, а также рассмотрению особых форм страховой защиты.

Глава 5 «Формирование стоимости страховых продуктов» содержит материал 

о принципах формирования тарифов по видам страхования; о структуре страхового тарифа — нетто- и брутто-ставки; об условиях формирования страховой нагрузки и тарифной политике страховщиков.

В главе 6 «Личное страхование» содержится информация по формам и видам 

личного страхования; принципам формирования премий и страхового обеспечения в медицинском и пенсионном страховании.

В главе 7 «Страхование жизни» освещены риски страхователей, сопряженные 

с имущественными интересами в отношении жизни застрахованных лиц. Раскрыты принципы накопительного и комбинированного страхования жизни. Показаны 
инвестиционные аспекты страхования жизни и условия налогообложения при добровольном страховании жизни.

В главе 8 «Пенсионное страхование» представлено функциональное напол
нение пенсионного страхования по отдельным его видам, отражены современные 
тенденции российской пенсионной системы, как части национальной страховой 
системы.

В главе 9 «Страхование от несчастных случаев и болезней» проведен обзор 

основных форм страхования этой категории страховой защиты; отдельное внимание уделено особенностям страхования туристов.

Глава 10 «Медицинское страхование» посвящена раскрытию сущности ме
дицинского страхования в разрезе добровольной и обязательной форм; анализу 
механизмов обеспечения страховой защиты, сопряженных с оказанием медицинской помощи застрахованным.

Глава 11 «Социальное страхование в национальной страховой системе РФ» 

освещает многообразие видов социального страхования в российской национальной страховой системе их современные функции в современном обществе.

В главу 12 «Имущественное страхование» вошел материал о формах и ви
дах имущественного страхования; принципах определения страховой стоимости 
и условий выплаты страхового возмещения. Особое внимание уделено обоснованию отказа страховщиков в выплатах страхового возмещения по наступившему  
ущербу.

Глава 13 «Страхование имущества физических и юридических лиц в наци
ональной страховой системе» освещает содержание основных видов страховой 
защиты имущества физических и юридических лиц: страхование объектов недвижимости и другого имущества. Показаны аспекты страхования предпринимательских рисков.

В главе 14 «Страхование ответственности в национальной страховой систе
ме» дана характеристика особенностей видов страхования ответственности; представлены базовые положения страхования гражданской и профессиональной ответственности.