Оценка коррупционных рисков компании

ОЦЕНКА 

КОРРУПЦИОННЫХ 

РИСКОВ  

КОМПАНИИ

Монография

Институт законодательства и сравнительного правоведения  

при Правительстве Российской Федерации

Ю.В. Трунцевский

О.Г. Карпович

Москва 

ИНФРА-М

2022

УДК 
343.3 (075.4)

ББК 
67.51:67.408

 
Т78

Трунцевский Ю.В.

Оценка коррупционных рисков компании : монография / 

Ю.В. Трунцевский, О.Г. Карпович. — Москва : Институт законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве 
Российской Федерации : ИНФРА-М, 2022. — 272 с.

ISBN 978-5-16-013520-5 (ИНФРА-М, print) 
ISBN 978-5-16-106178-7 (ИНФРА-М, online)

В настоящее время крупные, наиболее активные, в том числе транснациональные, государ
ственные компании и корпорации подлежат дополнительному антикоррупционному регулированию. Такое законодательство становится все более строгим и получает широкое распространение. 
Деловой мир приобретает глобальный характер, и в этой среде понимание того, как и где организация может столкнуться с коррупцией, поможет управлять коррупционными рисками. 

Оценка риска — это базис для развития сильной программы по обеспечению соблюдения за
конодательных норм. В работе доказана важность проведения эффективной оценки риска и использования ее результатов в деятельности хозяйствующего субъекта. Представлены практические рекомендации и ряд инструментов, способных помочь лидерам бизнеса в выявлении потенциально 
опасных ситуаций в борьбе с коррупцией в пределах своего предприятия. Предлагается методика 
системного качественного анализа коррупционных рисков компании с акцентом на улучшение их 
идентификации. Это поможет организациям в разработке инструмента самооценки, позволяющего 
отслеживать возникновение новых коррупционных угроз.

Для научных работников, практикующих юристов, представителей бизнес-сообщества, препо
давателей, студентов и аспирантов юридических вузов и факультетов, а также для всех, кто интересуется антикоррупционным комплаенсом.

  
УДК 343.3 (075.4)

 
ББК 67.51:67.408

Т78

© Институт законодательства и сравнительного  

правоведения при Правительстве  
Российской Федерации, 2017

Р е ц е н з е н т ы:

А.В. Сумачев — доктор юридических наук, профессор кафедры уголовного права 
и процесса Тюменского государственного университета;
Д.А. Пашенцев — доктор юридических наук, профессор, ведущий научный сотрудник отдела теории законодательства Института законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве Российской Федерации

А в т о р ы:

Ю.В. Трунцевский — доктор юридических наук, профессор, ведущий научный 
сотрудник отдела методологии противодействия коррупции Института законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве Российской Федерации;
О.Г. Карпович — доктор юридических наук, доктор политических наук, профессор, проректор по науке Российской таможенной академии, ведущий научный 
сотрудник Института США и Канады Российской академии наук

Одобрено на секции публичного права Ученого совета  

Института законодательства и сравнительного правоведения  

при Правительстве Российской Федерации

ISBN 978-5-16-013520-5 (ИНФРА-М, print) 
ISBN 978-5-16-106178-7 (ИНФРА-М, online)

The Institute of Legislation and Comparative Law  
under the Government of the Russian Federation

Monograph

Moscow
INFRA-M

ASSESSMENT  
OF CORRUPTION 
RISKS  
OF THE COMPANY

Yu.V. Truntsevskiy
O.G. Karpovich

© The Institute of Legislation and Comparative  

Law under the Government  
of the Russian Federation, 2017

Truntsevskiy Yu.V.

Assessment of Corruption Risks of the Company : Monograph / 

Yu.V. Truntsevskiy, O.G. Karpovich. — Мoscow : The Institute of Legislation and Comparative Law under the Government of the Russian 
Federation : INFRA-M. — 272 p.

ISBN 978-5-16-013520-5 (INFRA-M, print) 
ISBN 978-5-16-106178-7 (INFRA-M, online)

Currently, the largest, most active, including multinational companies, are subject to addi
tional anti-corruption regulation. Such legislation is becoming increasingly stringent and is becoming more widespread, and corruption itself remains a complex problem.

The company identify, assess and periodically evaluate corruption risks, specific to their po
tentially vulnerable business processes. When identifying and assessing risks, the company takes 
into account all completeness of the information about activities and plans, including investment 
and strategic available at the time of assessment. The assessment of corruption risks of the particular project includes a detailed study of potentially corrupt or illegal transactions that may occur 
during project implementation. 

Corruption risk of the company is the risk of corruption employees of the company and/or its 

counterparties on behalf of the company or in its interests. Legal liability of the company in Russia 
in such cases coming under article 19.28 of the administrative code. 

The monograph contains theoretical insights on this issue, as well as practical useful materi
als, interesting for readers interested in the solution of problems of anti-corruption compliance. 
The author formulated proposals for the organization of assessment of corruption risks the company is not universal, and do not cover all the nuances of different types of economic activity and in 
each case it is necessary to take into account the peculiarities of the enterprise.

ISBN 978-5-16-013520-5 (INFRA-M, print) 
ISBN 978-5-16-106178-7 (INFRA-M, online)

R e v i e w e r s:

A.V. Sumachev — doctor of legal Sciences, professor of criminal law and procedure 
of Federal State Autonomous educational institution «Tyumen state University»;
D.A. Pashentsev — doctor of legal sciences, Professor, leading researcher of the Department of theory of law, The Institute of Legislation and Comparative Law under 
the Government of the Russian Federation

A u t h o r s:

Yu.V. Truntsevskiy — doctor of legal Sciences, Professor, leading researcher of the 
Department of methodology of combating corruption The Institute of Legislation 
and Comparative Law under the Government of the Russian Federation;
O.G. Karpovich — doctor of legal Sciences, Professor, doctor of political Sciences, 
Vice rector for research of State educational institution of higher professional education «Russian customs Academy», leading researcher of the Institute of USA and 
Canada studies

Approved at the public section of Scientific Council  
of the Institute of Legislation and Comparative Law  

under the Government of the Russian Federation

Содержание

ВВедение .................................................................................................. 11

Глава I 
Глобальные и локальные  
антикоррупционные СиСтемы:  
общая характериСтика ........................................................ 16

§ 1.  Международная антикоррупционная система ........................... 16
§ 2.  Антикоррупционные законы США и Великобритании ............. 27
§ 3.  Антикоррупционные стандарты компаний в России ................ 41

Глава II 
антикоррупционный комплаенС ................................ 47

§ 1.  Понятие коррупции в корпоративных  
контрольных процедурах ............................................................... 47
§ 2.  Основные принципы противодействия  
коррупции в компании ................................................................... 55
§ 3.  Комплаенс-контроль ....................................................................... 64

Глава III 
антикоррупционная политика  
компании ......................................................................................... 97

§ 1.  Основное содержание антикоррупционной  
политики компании ........................................................................ 97
§ 2.  Антикоррупционные стандарты  
в компании ......................................................................................110

Глава IV 
методолоГия оценки  
коррупционных риСкоВ ..................................................... 128

§ 1.  Понятие коррупционного риска ..................................................128
§ 2.  Понятие и значение оценки коррупционных  
рисков...............................................................................................133
§ 3.  Оценка целостности риска ............................................................140
§ 4. Оценка коррупционного риска — основная часть  
политики компании .......................................................................145

Содержание

8

Глава V 
антикоррупционный мониторинГ,  
аудит .................................................................................................. 222

§ 1. Основные понятия антикоррупционного мониторинга,  
аудита ...............................................................................................222
§ 2.  Цели, задачи и направления антикоррупционного  
мониторинга, аудита ......................................................................224
§ 3.  Основные этапы проведения аудита антикоррупционной  
комплаенс-программы ...................................................................232
§ 4.  Оценка издержек по соблюдению компаниями  
стандартов и правил регулирования (комплаенса) ...................242

Заключение ....................................................................................... 253

СпиСок иСпольЗоВанных иСточникоВ ......................... 254

Сontents

IntRoDUCtIon ........................................................................................ 11

Chapter I 
GLoBAL AnD LoCAL  
AntI-CoRRUPtIon sYsteM:  
GeneRAL CHARACteRIstICs .................................................... 16

§ 1.  International anti-corruption system ............................................. 16
§ 2.  Anti-corruption laws in US and UK ................................................ 27
§ 3.  Anti-corruption standards in companies in Russia ....................... 41

Chapter II 
AntI-CoRRUPtIon CoMPLIAnCe ............................................. 47

§ 1.  The concept of corruption in corporate  
control procedures ............................................................................ 47
§ 2.  The basic principles of counteraction of corruption  
in the company .................................................................................. 55
§ 3.  Compliance control ........................................................................... 64

Chapter III 
AntI-CoRRUPtIon PoLICY oF tHe CoMPAnY ................... 97

§ 1.  The main content of anti-corruption policy  
of the company .................................................................................. 97
§ 2.  Anti-corruption standards  
in the company .................................................................................110

Chapter IV 
tHe MetHoDoLoGY oF CoRRUPtIon  
RIsK AssessMent ........................................................................ 128

§ 1.  The concept of corruption risk .......................................................128
§ 2.  The concept and importance of corruption  
risk assessment ................................................................................133
§ 3.  Evaluation of the integrity risk......................................................140
§ 4. The assessment of corruption risk – the main part  
of the company policy ......................................................................145

Сontents

10

Chapter V 
AntI-CoRRUPtIon MonItoRInG, AUDIt ........................... 222

§ 1. Basic concepts of anti-corruption monitoring,  
auditing ............................................................................................222
§ 2.  Goals, objectives and directions of anti-corruption  
monitoring, auditing .......................................................................224
§ 3.  The main stages of the auditing of anti-corruption  
Compliance program ........................................................................232
§ 4.  Assessment company's costs of compliance  
with rules and regulations ..............................................................242

ConCLUsIon ........................................................................................... 253

ReFeRenCe LIst ................................................................................... 255