Основы экономической безопасности

Рекомендовано
в качестве учебника для студентов высших учебных заведений,
обучающихся по направлению подготовки 
38.05.01 «Экономическая безопасность»
(квалификация (степень) «экономист») 

ОСНОВЫ
ЭКОНОМИЧЕСКОЙ 
БЕЗОПАСНОСТИ

Н.Н. КАРЗАЕВА

Москва
ИНФРА-М
2022

УЧЕБНИК

УДК 338(075.8)
ББК 65.9(2Рос)-98я73
 
К21

Карзаева Н.Н.
Основы экономической безопасности : учебник / Н.Н. Карзаева. — 
Москва : ИНФРА-М, 2022. — 275 с.  — (Высшее образование: Специалитет). — DOI 10.12737/20854.

ISBN 978-5-16-012220-5 (print)
ISBN 978-5-16-105081-1 (online)
В учебнике раскрываются основные категории и понятия в области 
безопасности, цели и задачи организации экономической безопасности, функции субъектов экономической безопасности. Особое внимание уделено угрозам и рискам, объектам, субъектам, механизмам обеспечения производственной, финансовой, информационной и кадровой безопасности хозяйствующих 
субъектов. 
Каждая глава содержит тесты и вопросы для самопроверки усвоения учебного материала, а также список рекомендуемой дополнительной литературы.
Учебник соответствует требованиям Федерального государственного образовательного стандарта высшего образования последнего поколения.
Учебник предназначен для изучения дисциплины «Экономическая безопасность» при подготовке студентов высших учебных заведений, обучающихся 
по направлению подготовки 38.05.01 «Экономическая безопасность» специализации «Экономико-правовое обеспечение экономической безопасности».
Может быть использован также при подготовке студентов, обучающихся 
по программам бакалавриата и магистратуры данного направления.

УДК 338(075.8)
ББК 65.9(2Рос)-98я73 

Р е ц е н з е н т ы:
Каранина Е.В. — доктор экономических наук, доцент, зав. кафедрой финансов и экономической безопасности Вятского государственного университета;
Глушак Н.В. — доктор экономических наук, профессор, зав. кафедрой таможенного дела и маркетинга Брянского государственного университета имени 
академика И.Г. Петровского;
Иванцов А.М. — заместитель генерального директора по экономической 
безопасности ООО «Авиа Групп»

А в т о р:
Карзаева Наталья Николаевна — доктор экономических наук, профессор, зав. 
кафедрой экономической безопасности, анализа и аудита Российского государственного аграрного университета — Московской сельскохозяйственной академии имени К.А. Тимирязева

ISBN 978-5-16-012220-5 (print)
ISBN 978-5-16-105081-1 (online)
© Карзаева Н.Н., 2016

К21

Предисловие

Интеллектуальный ресурс является основным фактором развития 
инновационной экономики. Особое место в создании этого ресурса 
занимает подготовка квалифицированных кадров в системе высшего 
образования. Учебник предназначен для обеспечения учебного процесса подготовки специалистов по направлению «Экономическая 
безопасность» специализации «Экономико-правовое обеспечение 
экономической безопасности» и разработан в соответствии с требованиями Федерального государственного образовательного стандарта высшего образования последнего поколения по направлению 
38.05.01 «Экономическая безопасность».
Изучение материалов учебника будет способствовать формированию у читателей общекультурных и профессиональных компетенций, которыми должен обладать специалист, получивший образование по направлению «Экономическая безопасность», в частности:
ОК-5 — способность понимать социальную значимость своей 
профессии, цель и смысл государственной службы, выполнять гражданский и служебный долг, профессиональные задачи в соответствии 
с нормами морали, профессиональной этики и служебного этикета;
ОК-10 — способность креативно мыслить и творчески решать 
профессиональные задачи, проявлять инициативу, в том числе в ситуациях риска, принимать ответственность за свои решения в рамках 
профессиональной компетенции;
ПК-12 — способность применять основные закономерности создания и принципы функционирования систем экономической безопасности хозяйствующих субъектов;
ПК-13 — способность осуществлять мероприятия, направленные 
на профилактику, предупреждение преступлений и иных правонарушений, на основе использования закономерностей экономической 
преступности и методов ее предупреждения; выявлять и устранять 
причины и условия;
ПК-13 — способность проводить специальные исследования 
в целях определения потенциальных и реальных угроз экономической безопасности организации.
В результате изучения учебного пособия «Экономическая безопасность» студент будет:
знать:
 
• категории и понятия в области экономической безопасности;

• цель, задачи и содержание деятельности по обеспечению экономической безопасности хозяйствующего субъекта;
 
• нормативное регулирование деятельности по обеспечению экономической безопасности;
 
• условия и факторы, способствующие реализации угроз экономической безопасности;
 
• механизмы предотвращения угроз и нивелирования рисков экономической безопасности;
уметь:
 
• выявлять потенциальные угрозы экономической безопасности 
хозяйствующего субъекта при изменении условий и факторов, 
способствующих их реализации;
 
• определять риски, возникающие в результате реализации конкретных видов угроз экономической безопасности хозяйствующего субъекта;
 
• разрабатывать мероприятия по предотвращению угроз и нивелированию рисков экономической безопасности при изменившихся 
условиях и мотивации деструктивных субъектов экономической 
безопасности;
владеть:
 
• специальной терминологией и лексикой, используемой в области 
экономической безопасности;
 
• логическими приемами определения взаимосвязей между видами 
угроз экономической безопасности хозяйствующего субъекта 
и рисками, возникающими в результате их реализации;
 
• процедурой разработки мероприятий по предотвращению угроз 
и нивелированию рисков экономической безопасности.
Для достижения поставленных целей формирования у читателей 
профессиональных компетенций структура и содержание учебника 
были построены таким образом, чтобы сформировать системное 
представление о деятельности в области обеспечения экономической 
безопасности, логике и методах ее осуществления. При этом автор 
стремился обеспечить:
 
• понимание категорий и понятий, используемых в области экономической безопасности;
 
• формирование глубокого понимания деятельности по обеспечению экономической безопасности, целей ее осуществления;
 
• умение выявлять угрозы экономической безопасности и риски, 
возникающие в результате их реализации;
 
• развитие навыков выбора адекватных мероприятий по обеспечению безопасности в соответствии с потенциальными и реальными угрозами.

Последовательность изложения отдельных разделов учебника 
определяется логикой изучения дисциплины «Экономическая безопасность». В первой главе рассматриваются основные теоретические вопросы экономической безопасности: понятие безопасности, опасности, угроз, рисков; объекты, субъекты, виды безопасности и их классификация. Особое внимание уделено индикаторам 
и показателям, характеризующим состояние экономической безопасности экономических систем различного уровня: государства, 
региона, хозяйствующего субъекта, а также инструментам обеспечения экономической безопасности.
Вторая глава посвящена организации деятельности по обеспечению экономической безопасности. Рассматриваются субъекты, 
обеспечивающие экономическую безопасность на различных 
уровнях, правовое регулирование экономической безопасности 
и деятельности в этой области. Подробно анализируются цели и задачи служб безопасности хозяйствующих субъектов, функции различных структурных подразделений и материально-техническое 
и информационное обеспечение их деятельности.
В третьей, четвертой, пятой и шестой главах представлен материал по отдельным видам безопасности хозяйствующего субъекта: 
производственной, финансовой, информационной и кадровой. Материал излагается в строгой логической последовательности: раскрываются цели, задачи системы обеспечения отдельных видов безопасности, субъекты и объекты безопасности, угрозы и риски соответствующих видов безопасности, механизмы их предупреждения 
и нивелирования.
Автор с благодарностью отмечает неоценимую помощь в подготовке учебника, оказанную Зарыгиным Василием Александровичем, 
кандидатом педагогических наук, доцентом, специалистом в области 
управления персоналом с 15-летним стажем, что обеспечило практическую направленность материалов издания.
Автор выражает признательность рецензентам: доктору экономических наук, доценту Е.В. Караниной, доктору экономических наук, 
профессору Н.В. Глушаку, заместителю генерального директора по 
экономической безопасности ООО «Авиа Групп» А.М. Иванцову за 
полезные замечания и предложения, учтенные в окончательной редакции учебника.
Автор надеется, что учебник будет полезен не только студентам, 
но и преподавателям вузов, специалистам, работающим в области 
экономической безопасности организаций различных форм собственности.

Глава 1 
ТеореТические основы  
экономической безоПасносТи

1.1. безоПасносТь, уГрозы, риски:  
содержание и взаимосвязь

Безопасность — понятие, которое сопровождает человека на протяжении всей его жизни и в разных видах его деятельности. Как понятие безопасность противоположно понятию-антониму «опасность»; иными словами, безопасность можно рассматривать как 
отсутствие опасности. Д.Н. Ушаков под опасностью понимал «возможность, угрозу бедствия, катастрофы, чего-либо нежелательного» 
[91]. Следует отметить, что мир невозможно представить без опасностей, они существуют везде и всегда, однако подстерегают не каждого. Опасность как возможность бедствия или катастрофы существует всегда, но она может стать реалией не для каждого человека 
или объекта. Например, собственно опасность наводнения носит 
постоянный характер, что определяет ее объективность. Однако объективность существования самой опасности наводнения для СанктПетербурга и Москвы принимает различный характер конкретики: 
для Санкт-Петербурга данная опасность более реальна и реализуется 
достаточно часто, а в Москве события наводнения носят маловероятный характер. Следовательно, когда говорят об опасности, имеют 
в виду конкретный объект или субъект, с которыми она связана. 
Опасность есть понятие относительное, т.е. опасность существует для 
чего-либо или кого-либо. Но именно конкретность объекта или 
субъекта, которым может быть нанесен вред, определяет как необходимость, так и возможность разработки специального механизма 
его предотвращения. В этой связи в Малом академическом словаре 
приведено соответствующее данному подходу определение безопасности: «состояние, положение, при котором кому-либо или чемулибо не угрожает опасность» [91].
Таким образом, безопасность можно рассматривать с двух 
сторон. Во-первых, понятие безопасности раскрывается через опасность, так как первое является по своей сути антонимом второго: 
безопасность противоположна опасности и имеет место только при 
ее отсутствии. Однако не существует полной безопасности в силу 
того, что не существует состояния объекта с полным отсутствием 

опасности. Первый подход к раскрытию содержания безопасности 
лежит в основе и второго подхода, при котором безопасность рассматривается как созданный человеком специальный механизм, 
формирующий состояние определенного объекта, позволяющее 
контролировать, упреждать, предотвращать угрозы данному объекту и контролировать, нивелировать и минимизировать риски, 
возникающие в связи с реализацией этих угроз. В нормативных 
актах определение безопасности как «состояния защищенности 
жизненно важных интересов личности, общества и государства от 
внутренних и внешних угроз» впервые было сформулировано в Федеральном законе «О безопасности» от 05.03.1992 № 2446-1 (утратил 
силу). Но уже в изданном позднее Федеральном законе от 
28.12.2010 № 390-ФЗ «О безопасности» определение безопасности 
не приведено.
Многозначность понятия «безопасность» заключается в том, что 
оно отражает, с одной стороны, отсутствие опасности, а с другой — 
характеризует защищенность объектов или субъектов от имеющих 
место опасностей. Следует различать содержание безопасности в соответствии с этими двумя подходами, не смешивать их. Отсутствие 
опасностей не означает создание соответствующего механизма. Отсутствие опасностей означает их объективное отсутствие для данного 
объекта в данном месте в данное время. Для конкретного объекта 
в конкретное время в конкретном месте опасность может возникать 
и исчезать.
Однако при наличии опасностей объект может находиться в безопасности, чему будет способствовать специально созданный механизм. При данном подходе под безопасностью следует понимать 
состояние, при котором угрозы опасности существования и развития 
объекта предотвращаются или нивелируются посредством конкретных действий человека. При рассмотрении безопасности как 
состояния, при котором действует специально созданная система, 
следует понимать, что данная система противостоит существующей 
опасности, обладая соответствующими способностями предотвращать или минимизировать разрушительные, деструктивные ее последствия.
Обобщая вышесказанное, под безопасностью следует понимать 
состояние, при котором отсутствуют опасности или предотвращаются угрозы опасности для существования и развития объекта.
Исходя из данного определения можно сформулировать пять 
основополагающих характеристик или свойств безопасности. Вопервых, в силу того что опасность имеет строго направленный характер на объект воздействия, т.е. ее негативное воздействие всегда 

направлено на какой-либо предмет, безопасность обладает конкретно-историческим значением и относительным характером.
Во-вторых, предметом безопасности являются интересы объекта, 
позволяющие продолжать его существование и развитие, т.е. жизненно важные. Поэтому под безопасностью того или иного объекта 
понимается защищенность не всех его интересов, а только жизненно 
важных. При этом следует понимать, что безопасность нарушена, 
если не удовлетворен хотя бы один жизненно важный интерес, а не 
все их множество.
В-третьих, вся совокупность объектов безопасности может быть 
разделена на четыре группы: интересы гражданина, хозяйствующего 
субъекта, общества и государства. Безопасность — это состояние, 
при котором отсутствуют опасности или предотвращаются угрозы 
интересам гражданина, общества, хозяйствующего субъекта, государства. Безопасность также рассматривают как механизм, гарантирующий необходимые условия для жизнедеятельности человека, 
существования и развития предприятий, организаций, общества, 
государства. В зависимости от объекта безопасности выделяются 
и уровни безопасности: личностный, корпоративный, общественный, государственный.
В-четвертых, важной характеристикой безопасности является 
предельность. Предел или некое пороговое значение считается пограничным состоянием объекта, переход за которое приведет к разрушительным воздействиям на него в целом или на отдельные его 
элементы, свойства и т.д.
В-пятых, отличительной особенностью безопасности практически от всех понятий является ее описание через другое понятие — 
«угроза» как краеугольное, основополагающее для первого. Отсутствие угроз опасности есть сама безопасность, а их наличие предполагает создание специальных механизмов, обеспечивающих 
безопасность. Но достаточно часто специалисты отождествляют эти 
два понятия. Даже в толковом словаре Д.Н. Ушакова под опасностью 
понимается «угроза бедствия», а под угрозой — «опасность… чеголибо неприятного, тяжкого» [91]. Что же следует понимать под 
угрозой? И чем различаются опасность и угроза?
Опасность — это собственно явление, событие, которое принесет 
неблагоприятные последствия для объекта, нарушив его жизненно 
важные интересы. К опасностям, например, можно отнести природные явления (наводнение, ураган, смерч и т.п.), действия людей 
(войны, терроризм, мошенничество и т.д.). Угроза в соответствии с определениями, содержащимися в толковых и юридических словарях, — 
это проявленное, высказанное любым образом обещание причинить 

неприятность, зло. Исходя из данного определения, угроза, в отличие 
от опасности, имеет совершенно конкретную взаимосвязь объекта, на 
который направлена эта опасность, и источника угрозы.
Однако природа не обещает и не может обещать причинить зло. 
Объективные угрозы опасностей, которые возникают в результате 
природных явлений, проявляются в определенным образом сложившихся условиях, например гидрометеорологических, сейсмических, 
рельефных и т.п. Наводнение — объективно существующая опасность, которую признают везде, но угроза этой опасности существует 
только для населенных пунктов и сооружений, расположенных 
вблизи водоемов, характеризующихся приливами.
Субъективные угрозы опасностей также не всегда угрожают всем. 
Например, кража — опасность, но она не угрожает человеку, не обладающему материальными и финансовыми ценностями. Угроза кражи 
существует для владельцев ценностей при условии, что информация 
об этом известна лицу, которое желает завладеть ими нечестным 
путем.
Таким образом, под угрозой с точки зрения безопасности следует 
понимать совокупность факторов и условий, способствующих реализации опасности для конкретного объекта в определенный момент 
или интервал времени.
В безопасности существует еще одно понятие, связанное с опасностью и угрозой, — «риск». Риск как категория рассматривается 
в связи с различными областями деятельности человека, одной из 
которых является и его предпринимательская деятельность. И наверное, ни одна из категорий не имеет такого разнообразия определений. Все множество определений риска можно условно разделить 
на четыре группы, принципиально различающиеся по смысловому 
раскрытию понятия «риск». В первую группу могут быть включены 
определения, согласно которым под риском понимается некая ситуация, которая содержит в себе угрозу, опасность:
 
• ситуация, когда результат какого-либо действия неочевиден и неоднозначен и может быть несколько исходов, результатов [69, 
c. 5];
 
• опасность (Д.Н. Ушаков) [91], или «возможность опасности, неудачи» (С.И. Ожегов, Т.Ф. Ефремова) [91];
 
• предполагаемое, неопределенное событие, «способное принести 
кому-либо ущерб или убыток» [91], или возможность его наступления;
 
• характеристика ситуации, имеющей неопределенность исхода, 
при обязательном наличии неблагоприятных последствий;
 
• ситуация выбора.

Все эти определения позволяют выделить две общие, свойственные риску как ситуации характеристики — это, во-первых, неопределенность (возможность) как возникновения ситуации, так и ее 
результата, во-вторых, результат данного события носит неблагоприятный характер (в экономике — утрата ресурсов, убыток, расход, 
который не принесет доход).
Во вторую группу могут быть включены определения, согласно 
которым под риском понимается действие некоторого субъекта:
 
• действие «наудачу в надежде на счастливый исход» (С.И. Ожегов, 
Т.Ф. Ефремова) [91], «счастливую случайность» (Д.Н. Ушаков) 
[91] или действие, «реализация которого ставит под угрозу удовлетворение какой-либо достаточно важной потребности» [91];
 
• деятельность, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность количественно и качественно оценить вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи и отклонения от 
цели;
 
• действие, грозящее субъекту определенными потерями.
Определения второй группы отличаются друг от друг целеполаганием, но отражают, так же как и определения первой группы, вероятный характер и ущерб.
Третью группу формируют определения, в которых под риском 
понимается результат события:
 
• отрицательный, негативный результат действия: «возможный 
убыток или неудача в коммерческом деле» (Д.Н. Ушаков, Т.Ф. Ефремова) [91];
 
• вероятность возможной нежелательной потери чего-либо при 
плохом стечении обстоятельств;
 
• форма неопределенности результата, который связан с особым 
видом хозяйственной деятельности — предпринимательством.
И в данной группе определений риск характеризует прежде всего 
негативность результатов и их вероятность.
Четвертая группа объединяет определения, в которых под риском 
понимается количественная мера неопределенности отрицательных 
последствий ситуации:
 
• сочетание вероятности и последствий наступления неблагоприятных событий или их произведение;
 
• количественная оценка опасностей, которая определяется как 
частота одного события при наступлении другого;
 
• мера ожидаемой неудачи в деятельности. Вес риска определяется 
как произведение вероятности неуспеха на степень неблагоприятных последствий.