Актуальные проблемы международного финансового права

АКТУАЛЬНЫЕ ПРОБЛЕМЫ 
МЕЖДУНАРОДНОГО 
ФИНАНСОВОГО ПРАВА

Рекомендовано 
в качестве учебного пособия 
для студентов высших учебных заведений, 
обучающихся по направлениям подготовки 
38.04.01 «Экономика»,
34.04.08 «Финансы и кредит»,
40.04.01 «Юриспруденция» 
(квалификация (степень) «магистр»)

Москва
ИНФРА-М
2022

УЧЕБНОЕ ПОСОБИЕ

С.Г. ПАВЛИКОВ
Н.А. ЕФИМОВА
И.С. ИКСАНОВ
В.В. КУДРЯШОВ

УДК 347.73
ББК 67.402
 
П12

Павликов С.Г.
П12 
 
Актуальные проблемы международного финансового права : учебное 
пособие / С.Г. Павликов, Н.А. Ефимова, И.С. Иксанов, В.В. Кудряшов ; 
под науч. ред. проф. С.Г. Павликова. — Москва : ИНФРА-М, 2022. — 
322 с. — (Высшее образование: Магистратура). — DOI 10.12737/20876.

ISBN 978-5-16-012168-0 (print)
ISBN 978-5-16-104997-6 (online)

Учебное пособие содержит информацию о тенденциях развития современного международного финансового права, специфике его применения 
в Российской Федерации. Охарактеризован процесс регионализации и трансформации международного финансового права, связанный с формированием 
странами — членами ЕАЭС, БРИКС, ШОС и других новых экономических 
центров и структур, призванных в том числе противодействовать процессу 
«финансовой санкционной изоляции» России.
Соответствует требованиям Федерального государственного образовательного стандарта высшего образования последнего поколения.
Для студентов, обучающихся по магистерской программе, а также для аспирантов и преподавателей юридических и экономических факультетов высших 
учебных заведений, лиц, интересующихся актуальными тенденциями становления и развития международного финансового права.
УДК 347.73
ББК 67.402

Р е ц е н з е н т:
И.А. Умнова (Конюхова), д-р экон. наук, проф., зав. отд. конституционного 
права РГУП, ведущий эксперт Международного центра федерализма Фрибургского университета; ведущий эксперт проекта Тасис Бистро (Комиссия 
Европейского Союза, Московское отделение Нидерландского экономического института)

ISBN 978-5-16-012168-0 (print) 
ISBN 978-5-16-104997-6 (online)
© Павликов С.Г., Ефимова Н.А., 
    Иксанов И.С., Кудряшов В.В., 2017

Авторский коллектив

Сергей Герасимович Павликов, доктор юридических наук, профессор, заведующий кафедрой «Конституционное и международное право» Финансового университета при Правительстве Российской Федерации (предисловие, введение, гл. 1 и 2, заключение);
Нина Александровна Ефимова, старший преподаватель кафедры 
«Предпринимательское и корпоративное право» Финансового университета при Правительстве Российской Федерации (гл. 5);
Илья Саматович Иксанов, кандидат юридических наук, доцент, 
доцент кафедры «Конституционное и международное право» Финансового университета при Правительстве Российской Федерации 
(гл. 3);
Владислав Васильевич Кудряшов, кандидат исторических наук, 
доцент, доцент кафедры «Финансовое и налоговое право» Финансового университета при Правительстве Российской Федерации 
(гл. 4).

Принятые сокращения

Конституция РФ — Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993; с учетом поправок, внесенных 
Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, 
от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от 05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014  
№ 11-ФКЗ)
АпК РФ — Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации 
от 24.07.2002 № 95-ФЗ
бК РФ — Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 
№ 145-ФЗ
ГК РФ — Гражданский кодекс Российской Федерации: часть первая от 
30.11.1994 № 51-ФЗ; часть вторая от 26.01.1996 № 14-ФЗ; часть третья 
от 26.11.2001 № 146-ФЗ; часть четвертая от 18.12.2006 № 230-ФЗ
ГпК РФ — Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации 
от 14.11.2002 № 138-ФЗ
КАс РФ — Кодекс административного судопроизводства Российской Федерации от 08.03.2015 № 21-ФЗ
КоАп РФ — Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ
нК РФ — Налоговый кодекс Российской Федерации: часть первая от 
31.07.1998 № 146-ФЗ; часть вторая от 05.08.2000 № 117-ФЗ
УК РФ — Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ
Закон о банке России — Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ  
«О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»
Закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ — Федеральный закон от 10.12.2003 
№ 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»
Федеральный закон от 24.11.2014 № 376-ФЗ — Федеральный закон от 
24.11.2014 № 376-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую 
Налогового кодекса Российской Федерации (в части налогообложения прибыли контролируемых иностранных компаний и доходов 
иностранных организаций)»
постановление Конституционного суда РФ от 09.07.2012 № 17-п — Постановление Конституционного Суда РФ от 09.07.2012 № 17-П «По делу 
о проверке конституционности не вступившего в силу международного договора Российской Федерации — Протокола о присоединении 
Российской Федерации к Марракешскому соглашению об учреждении Всемирной торговой организации»
постановление Конституционного суда РФ от 25.06.2015 № 16-п — Постановление Конституционного Суда РФ от 25.06.2015 № 16-П «По делу 
о проверке конституционности пункта 2 статьи 207 и статьи 216 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с жалобой гражданина 
Республики Беларусь С.П. Лярского»

постановление Конституционного суда РФ от 14.07.2015 № 21-п — Постановление Конституционного Суда РФ от 14.07.2015 № 21-П «По делу 
о проверке конституционности положений статьи 1 Федерального закона “О ратификации Конвенции о защите прав человека и основных 
свобод и Протоколов к ней”, пунктов 1 и 2 статьи 32 Федерального 
закона “О международных договорах Российской Федерации”, частей 
первой и четвертой статьи 11, пункта 4 части четвертой статьи 392 
Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, 
частей 1 и 4 статьи 13, пункта 4 части 3 статьи 311 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, частей 1 и 4 статьи 15, 
пункта 4 части 1 статьи 350 Кодекса административного судопроизводства Российской Федерации и пункта 2 части четвертой статьи 413 
Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации в связи 
с запросом группы депутатов Государственной Думы»
определение Конституционного суда РФ от 19.11.2009 № 1344-о-Р — 
Определение Конституционного Суда РФ от 19.11.2009 № 1344-О-Р 
«О разъяснении пункта 5 резолютивной части Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 2 февраля 1999 года 
№ 3-П по делу о проверке конституционности положений статьи 41 
и части третьей статьи 42 Уголовно-процессуального кодекса РСФСР, 
пунктов 1 и 2 Постановления Верховного Совета Российской Федерации от 16 июля 1993 года “О порядке введения в действие Закона 
Российской Федерации «О внесении изменений и дополнений 
в Закон РСФСР “О судоустройстве РСФСР”, Уголовно-процессуальный кодекс РСФСР, Уголовный кодекс РСФСР и Кодекс РСФСР 
об административных правонарушениях»”»
Договор о еАЭс — Договор о ЕАЭС (Астана, 29.05.2014)
АРКо — Агентство по реструктуризации кредитных организаций
АТР — Азиатско-Тихоокеанский регион
АТЭс — Азиатско-Тихоокеанское экономическое сотрудничество
банк России — Центральный банк Российской Федерации
бВУ — ближневосточное урегулирование
бКбн — Базельский комитет по банковскому надзору
бМР — Банк международных расчетов
бРиКс — группа из пяти стран: Бразилия, Россия, Индия, Китай, ЮжноАфриканская Республика
бсРД — Бюллетень стандартов распространения данных
ВАс РФ — Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
ВТо — Всемирная торговая организация
ДФес — Договор о функционировании Европейского Союза
еАЭс — Евразийский экономический союз
ебРР — Европейский банк реконструкции и развития
еврАзЭс — Евразийское экономическое сообщество

евратом — Европейское сообщество по атомной энергии
ееА — Единый европейский акт
еиб — Европейский инвестиционный банк
еоУс — Европейское объединение угля и стали
ес — Европейский союз
еспч — Европейский Суд по правам человека
есЦб — Европейская система центральных банков
еЦб — Европейский центральный банк
еЭК — Евразийская экономическая комиссия
еЭп — единое экономическое пространство
еЭс — Европейское экономическое сообщество
иААсб — Комитет по международным стандартам аудита и подтверждения достоверности информации
иосКо — Международная организация комиссий по ценным бумагам
иЯп — иранская ядерная программа
КиК — Контролируемая иностранная компания
КМсФо — Комитет по международным стандартам финансовой отчетности
КнР — Китайская Народная Республика
КпРи — Комитет по платежам и рыночной инфраструктуре
КпРс — Комитет по платежным и расчетным системам
Ксо — корпоративная социальная ответственность
МАГи — Многостороннее агентство по гарантии (гарантиям) инвестиций
МАР — Международная ассоциация развития
МАсД — Международная ассоциация страховщиков депозитов
МАсн — Международная ассоциация страховых надзоров
МбРР — Международный банк реконструкции и развития
МВФ — Международный валютный фонд
МеРКосУР — Mercado Común del Sur
МсА — Международные стандарты аудита
МФК — Международная финансовая корпорация
МФЦ — международный финансовый центр
нДс — налог на добавленную стоимость
оон — Организация Объединенных Наций
осАГо — обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств
осРД — Общая система распространения данных
оЭсР — Организация экономического сотрудничества и развития
РосК — доклады о соответствии стандартам и кодексам
сб оон — Совет Безопасности Организации Объединенных Наций

сбУ — стандарты бухгалтерского учета
снГ — Содружество Независимых Государств
ссРД — Специальный стандарт распространения данных
сФс — Совет по финансовой стабильности
сША — Соединенные Штаты Америки
ТнК — транснациональные корпорации
ФАТФ — Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег
ФсАп — Программа оценки финансового сектора
ФсФР России — Федеральная служба по финансовым рынкам
ФФс — Форум финансовой стабильности
Шос — Шанхайская организация сотрудничества
ЭВс — Экономический и валютный союз
ЭсКАТо — Экономическая и социальная комиссия Организации Объединенных Наций для Азии и Тихого океана
ЭФК — Экономический и финансовый комитет
ЮАР — Южно-Африканская Республика
ЮнсиТРАЛ — Комиссия Организации Объединенных Наций по праву 
международной торговли
G20 — Group of Twenty, major advanced and emerging economies («Большая 
двадцатка», или «Группа двадцати»)
G7 — Group of Seven («Группа семи», или «Большая семерка»)
G8 — Group of Eight («Группа восьми», или «Большая восьмерка»)
IFL — international financial law
SDR — Special Drawing Rights

Предисловие

В настоящее время многие экономисты, юристы, должностные 
лица органов государственной власти и представители хозяйствующих субъектов констатируют наличие процесса существенной 
трансформации международного финансового права, равно как 
и международного права в целом. Во многом это обусловлено тем, 
что не только мировая финансовая система претерпевает существенные изменения; для современного исторического этапа характерна трансформация баланса сил на геополитической арене, усиление негативных факторов в деятельности «классических» международных институтов, структур, объединений (Группа Всемирного 
банка; МВФ, ВТО и пр.). Такая ситуация предопределяет необходимость создания новых центров влияния в мировых финансовых 
потоках. Попытки «экономической гегемонии» группы стран, активно использующих неадекватные, так называемые санкционные 
меры для финансового давления на Российскую Федерацию, обусловили изменение вектора деятельности международных союзов 
(БРИКС, ЕАЭС, ШОС и др.), все более активно формирующих 
нормы международного финансового права, которые априори 
должны применяться в национальных интересах.
Соответственно, имеются основания утверждать, что следует 
расширить направления и углубить качество подготовки юристов, 
в том числе в части их специализации в сфере международного финансового права. На достижение подобного рода задач и направлены усилия авторов работы. Актуальность представленной информации связана, во многом, со следующим фактором: в современном 
мире многие страны, не исключая Российскую Федерацию, применяют международное финансовое право с учетом новых реалий 
в трансграничном движении финансовых ресурсов. При этом коллектив ученых Финансового университета при Правительстве РФ 
предпринял обоснованную попытку усилить у обучающихся чувство 
патриотизма в части понимания необходимости обеспечения суверенитета, экономической безопасности нашей страны в процессе 
реализации норм международного финансового права.

Введение

Кардинальное изменение политических и экономических реалий современного мира, произошедшее за последние несколько 
лет, не может не вызвать необходимости систематической актуализации учебной информации в отношении международного финансового права. Безусловно, сама глобальная финансовая архитектура 
как институциональная основа мировой финансовой системы претерпевает существенные изменения1. Как отмечает, в частности, 
С.Е. Нарышкин, современный этап «мирового развития, характеризующийся высокой динамикой и все более очевидным изменением баланса сил на международной политической арене, настоятельно требует выработки новых подходов к пониманию формирующегося облика новой глобальной реальности. Это происходит 
в условиях усложнения системы международных отношений, усиления кризисных проявлений в деятельности традиционных международных институтов, таких как ООН, ВТО, других межгосударственных объединений, требующих создания новых центров 
влияния в мировой политике, определяющих содержание и перспективы международного сотрудничества во имя сохранения 
мира, международной безопасности и развития»2.
Соответственно, имеются основания утверждать, что необходимо «расширить направления и углубить качество подготовки финансовых юристов в наших вузах, сделав акцент на международное 
финансовое право в его частно-правовых и публично-правовых 
аспектах»3. На достижение этих задач, а именно на подготовку специалистов в сфере международного финансового права, и направлены усилия авторского коллектива, который характеризует эту 
отрасль права как самостоятельную (не умаляя, разумеется, ценности и других позиций по этому вопросу).
Как отмечалось, актуальность представленной информации 
обусловлена во многом тем обстоятельством, что в сложных геопо
1 
Подробнее об этом см.: Кудряшов В.В. Международно-правовое регулирование суверенных финансовых институтов. М.: Финансовый университет, 
2015. С. 308.
2 
БРИКС: контуры многополярного мира: монография / О.А. Акопян [и др.]; 
отв. ред. Т.Я. Хабриева. М.: Ин-т законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве РФ, 2015. С. 4.
3 
Кудряшов В.В. Международно-правовое регулирование суверенных финансовых институтов. С. 309.

литических условиях многие страны, не исключая Российскую Федерацию, применяют нормы международного права в целом и международного финансового права в частности, с учетом необходимости обеспечения своих национальных интересов, суверенитета 
и экономической безопасности. Неадекватные санкционные меры 
экономического давления обусловили формирование новых финансовых центров, которые, по сути, формируют «региональное» 
международное финансовое право.
Таким образом, настоящее учебное пособие имеет своей целью 
решение следующих задач:
1) обобщение актуальной информации относительно развития 
отрасли международного финансового права в современных геополитических условиях;
2) предоставление обучающимся в максимально доступной 
форме сведений относительно применения международного финансового права в Российской Федерации, в частности как о процессе, который:
 
• не исключает необходимой «адаптации» норм международного 
финансового права к российской правовой системе, в том числе 
с учетом национальных интересов;
 
• в современных условиях базируется на использовании ответных 
ограничений, устанавливаемых Российской Федерацией в отношении тех государств, которые ограничивают права российских 
граждан и юридических лиц и в целом посягают на суверенитет 
нашей страны;
 
• характеризуется все большей «регионализацией», созданием 
союзов, которые нередко выборочно применяют нормы «глобального» международного финансового права и т.п.
К сожалению, авторы вынуждены учитывать и новые угрозы для 
Российской Федерации и мирового сообщества в целом, которые 
не могли не отразиться на принятии и применении норм международного финансового права. В их числе и усиление международной 
напряженности, терроризм, попытки инициирования «цветных» 
революций и т.п. В таких условиях, как справедливо замечают исследователи, универсальные и региональные международные договоры содержат, в частности, «различные конструкции, описывающие их применимость в вооруженных конфликтах: одни договоры предусматривают возможность делать отступления от 
соблюдения закрепленных в них прав человека, другие, наоборот, 
запрещают делать отступления, некоторые содержат положения,