Меры нетарифного регулирования внешней торговли товарами и таможенный контроль за их соблюдением

Государственное казенное образовательное учреждение
высшего образования
«Российская таможенная академия»

О.А. Мозжегорова

МЕРЫ НЕТАРИФНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ 
ВНЕШНЕЙ ТОРГОВЛИ ТОВАРАМИ 
И ТАМОЖЕННЫЙ  КОНТРОЛЬ 
ЗА ИХ СОБЛЮДЕНИЕМ

Учебное пособие

Москва
2017

УДК 339.541
ББК 65.428.5
 
М74

Рекомендовано
учебно-методическим советом Российской таможенной академии
для использования в учебном процессе

Рецензенты: 

Е.А. СУТОРМИНА, начальник отдела товарной номенклатуры, происхождения товаров и торговых ограничений Внуковской таможни;
Е.В. КОМАРОВА, доцент кафедры таможенного права и организации таможенного 
дела Юридического института Московского государственного университета путей 
сообщения Императора Николая II, канд. экон. наук, доцент

Мозжегорова О.А. Меры нетарифного регулирования внешней торговли товарами и таможенный контроль за их соблюдением: учебное пособие / 
О.А. Мозжегорова. М.: РИО Российской таможенной академии, 2017. 108 с.

ISBN 978-5-9590-0945-8

В учебном пособии в ракурсе международного и национального законодательств рассмотрены правовые основы введения и применения мер нетарифного регулирования внешнеторговой деятельности. Изложены правила квотирования и лицензирования в сфере внешней 
торговли товарами, а также сущность разрешительного порядка перемещения через таможенную границу Евразийского экономического союза отдельных категорий товаров. Значительное внимание уделено особенностям таможенного контроля за их соблюдением.
Учебное пособие предназначено для профессиональной подготовки студентов Российской таможенной академии по специальности 38.05.02 «Таможенное дело». 

УДК 339.541
ББК 65.428.5

ISBN 978-5-9590-0945-8                                                      © Российская таможенная академия, 2017

М74

ПРЕДИСЛОВИЕ

Механизмы защиты национальных экономических интересов, в том 
числе совокупность различных мер финансовой, технической, административной, кредитной и торговой политики, применяемые странами сегодня, получили обобщенное название «запреты и ограничения». Запреты 
и ограничения внешнеторговой деятельности (ВТД) в условиях функционирования Евразийского экономического союза (ЕАЭС) относятся к товарам, перемещаемым через таможенную границу ЕАЭС. Важнейшим 
элементом системы запретов и ограничений ВТД являются единые меры 
нетарифного регулирования, установленные статьей 46 Договора о ЕАЭС.
Учебное пособие разработано в соответствии с рабочей программой 
дисциплины «Запреты и ограничения внешнеторговой деятельности», которая является составной частью модуля «Государственное регулирование 
внешнеторговой деятельности». Изложенный материал предназначен для 
изучения 1-го раздела учебной дисциплины. Главы завершаются контрольными вопросами, нацеленными на закрепление пройденного материала. 
В конце учебного пособия даны тестовые задания.
Данное учебное пособие позволит сформировать знания о видах запретов и ограничений, установленных в соответствии с законодательством 
ЕАЭС и Российской Федерации (РФ) о государственном регулировании 
ВТД в отношении товаров, к которым применяются меры нетарифного регулирования, и порядке их применения. Полученные знания будут способствовать приобретению студентами умения контролировать соблюдение 
запретов и ограничений ВТД в отношении товаров, к которым применяются меры нетарифного регулирования, а также способствовать выработке 
профессиональных навыков: 
 – определения необходимости представления в таможенный орган разрешительных документов в зависимости от вида установленного в отношении данного товара ограничения ВТД;
 – определения перечня разрешительных документов для каждой категории ограниченных к перемещению через таможенную границу ЕАЭС товаров, 
в отношении которых применяются меры нетарифного регулирования ВТД;
 – анализа соответствия сведений, указанных в лицензии и иных разрешительных документах, сведениям, указанным в декларации на товары, 
в отношении которых установлены ограничения ВТД.
С целью выработки у студентов практических навыков целесообразно 
проводить занятия в интерактивной форме, предусматривающие решение 
ситуационных задач, деловые игры, тренинги с применением специального программного обеспечения.

Глава 1

ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ПРИМЕНЕНИЯ ЗАПРЕТОВ
И ОГРАНИЧЕНИЙ ВНЕШНЕТОРГОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1.1. Сущность и практика применения
нетарифных мер в международной торговле

В настоящее время трудно представить развитие национальной экономики любой страны без ее активных действий на мировом рынке. Экономические успехи государства в немалой степени определяются его местом 
в международном разделении труда, адаптацией к экономической интеграции и глобализации. Вместе с тем активная внешнеторговая позиция 
страны должна сопровождаться четкой работой отлаженного механизма 
государственного регулирования ВТД. Разнообразие целей и задач, которые государство преследует, устанавливая режим торговли с другими государствами, предопределяет глубину и жесткость этого регулирования, 
многообразие используемых инструментов и средств. Единым является 
одно – государство стремится решать свои внутренние задачи: защищает 
национальную экономику, интересы своих экспортеров за рубежом, поддерживает национальных товаропроизводителей, обеспечивает соблюдение прав и законных интересов потребителей и т.д.
В целях защиты национальных интересов государству необходимо регулировать ВТД с помощью разнообразных инструментов. В общемировой 
практике приоритет традиционно отдается таможенно-тарифному методу 
регулирования, который осуществляется путем применения ввозных и вывозных таможенных пошлин. Вместе с тем на фоне устойчивой общемировой тенденции снижения таможенно-тарифной защиты национальных 
рынков все более возрастающую роль в общем объеме мер, регулирующих 
международную торговлю, играют нетарифные меры, применение которых является важной частью экономической политики многих стран. 
Нетарифные меры классифицировались Секретариатом Генерального 
соглашения по тарифам и торговле (ГАТТ/ВТО), Международной торговой 
палатой, Международным банком реконструкции и развития, Конференцией Организации Объединенных Наций (ООН) по торговле и развитию, 
а также другими международными организациями.
Особое внимание нетарифным мерам уделяется в рамках Всемирной 
торговой организации (ВТО), поскольку данная организация призвана

оказывать глобальное влияние на международную торговлю не только посредством унификации правил тарифного, но и нетарифного регулирования.
Результатом деятельности ГАТТ/ВТО стало снижение средней величины 
таможенных пошлин примерно с 60% в 1948 г. до 40% в середине 1950-х гг., 
около 10% – в 1970-х гг., 5–7% – в 1990-х гг. Средний уровень таможенного 
обложения промышленных товаров в развитых странах в настоящее время 
составляет примерно 5%1. То есть с 1948 г. по настоящее время средний уровень таможенных пошлин стран – членов ВТО понизился с 60 до 5%.
Однако использование в чистом виде только экономических мер регулирования внешней торговли не всегда дает желаемый положительный результат. Поэтому либерализация таможенно-тарифной защиты вывела на 
первый план в качестве эффективного средства защиты рынка нетарифные 
меры, которые находят все большее применение в практике внешнеторговой деятельности многих стран.
Таким образом, наряду с таможенно-тарифными инструментами регулирования внешней торговли, в большинстве стран мира широко применяются также и нетарифные меры, напрямую ограничивающие импорт 
и экспорт товаров и ограждающие тем самым внутренний рынок как от 
излишних импортных поставок, так и от возможности возникновения на 
нем дефицита отечественных товаров.
Впервые термин «нетарифные меры» возник в середине 1950-х гг. в исследовании Международной торговой палаты, а в последующие годы стал 
использоваться ГАТТ/ВТО и другими международными организациями. 
ГАТТ/ВТО в качестве идеальной модели рассматривает регулирование 
внешней торговли исключительно с помощью тарифных мер. Все остальные же меры определяет как «действия, которые препятствуют свободному 
потоку международной торговли» и объединяет их под общим названием 
«нетарифные меры» или «запреты и ограничения».
Вместе с тем по различным оценкам нетарифные меры охватывают около 20–30% мировой торговли и включают сотни различных мер нетарифного регулирования внешней торговли. Причем перечень этих мер постоянно растет.
Материалы о применении нетарифных мер, которые ежегодно публикуются ВТО, свидетельствуют о том, что использование нетарифных мер 
продолжает оставаться достаточно распространенным методом ограничения доступа импортных товаров на национальные рынки многих стран. 

1Дюмулен И.И. Международная торговля. Тарифное и нетарифное регулирование: учебник. М.: ВАВТ, 2009. С. 6.

Более того, к началу XXI в. нетарифные меры стали основным регулирующим инструментом в международной торговле.
Цель этих мер – достижение сбалансированного развития внешней торговли, регулирование спроса и предложения на внутреннем рынке, защита 
внутреннего рынка и отечественных товаропроизводителей, охрана жизни 
и здоровья людей, окружающей среды, жизни и здоровья животных и растений, а также выполнение международных обязательств.
Именно поэтому термин «запреты и ограничения» охватывает большую группу разнородных средств финансовой, технической, административной, кредитной и торговой политики, мероприятий экологической политики, а также мер, направленных на защиту здоровья людей, животных 
и растений, применение которых создает определенные ограничения для 
внешней торговли товарами.
В мировой практике и в торговой политике принято разделять все нетарифные меры на две основные группы.
1. Меры, специально созданные с тем, чтобы с их помощью осуществлять регулирование внешней торговли и проводить торговую политику 
(запреты, квотирование, лицензирование и др.). Они получили название 
«жесткие нетарифные меры».
2. Применяемые при осуществлении технической политики, реализации норм здравоохранения, методов защиты жизни животных и растений, 
мер экологической политики, финансовой политики и др.1

Особенность нетарифных мер второй группы состоит в том, что их побочное действие часто создает дополнительные ограничения для экспорта 
или импорта товаров. В результате нетарифные меры могут превращаться 
в нетарифные барьеры.
В последние десятилетия запреты и ограничения (нетарифные меры) 
особенно активно используются всеми странами мира, в том числе различными по уровню своего экономического развития. Ни одна страна мира 
не отказывается от их применения и, более того, не планирует от них отказываться в ближайшем будущем. Напротив, как свидетельствуют данные 
ВТО, запреты и ограничения стабильно сохраняют свои позиции в международной торговле.

1Дюмулен И.И. Нетарифные меры в современной международной торговле: некоторые 
вопросы теории, практики и правила ВТО, интересы России // Российский внешнеэкономический вестник. 2016. № 2. С. 6–7.

1.2. Классификация нетарифных мер

В мировой практике, при всей значимости нетарифного регулирования, официальное определение термина «нетарифные меры» или «запреты 
и ограничения» отсутствует. Это связано с двойственным характером нетарифных мер: с одной стороны, они являются инструментами регулирования внешней торговли, с другой – инструментами торговой политики.
Если рассматривать наиболее распространенные подходы к определению нетарифных ограничений, наиболее общим и широким определением 
является понимание нетарифных мер как любых мер, отличных от таможенного тарифа, которые «искажают» или ограничивают торговлю. Например, одно из определений «нетарифных методов регулирования внешней 
торговли» приведено в Большом экономическом словаре как «совокупность административных и экономических мер, выходящих за пределы таможенно-тарифных ограничений»1.
И.И. Дюмулен, один из ведущих российских исследователей в области 
регулирования мировой торговли на международном уровне, на основе 
анализа определений термина «нетарифные меры», применяемого различными организациями, исследователями, толковыми словарями, определил 
нетарифные меры как «распоряжения центральных и местных властей…, 
которые воздействуют на экспорт и импорт товаров, их объем, товарную 
структуру внешней торговли, цены и конкурентоспособность товаров, создавая более жесткие условия для товаров иностранного происхождения по 
сравнению с товарами национального производства, различный режим для 
товаров разных стран и содействуют развитию национальной экономики»2.
Отсутствует точное, юридически закрепленное определение данного 
термина и в рамках ВТО. Его заменяют многочисленные классификационные схемы, которые содержат перечни различных используемых странами 
нетарифных мер. Ниже приводится классификационная схема, разработанная Секретариатом ГАТТ в начале 1970-х гг. (табл. 1.1). В данной классификационной схеме нетарифные меры разбиты на пять основных групп, 
аналогичных по характеру их воздействия на торговлю.
Данная классификация нетарифных ограничений послужила теоретической и информационной базой для формирования классификационных 
систем нетарифных ограничений другими международными организациями: Международной торговой палатой, Конференцией Организации 

1Большой экономический словарь / под ред. Б.А. Райзберга. М.: Книжный мир, 2003. 
С. 244.
2Дюмулен И.И. Нетарифные меры в современной международной торговле ... С. 12.

Объединенных Наций по торговле и развитию (ЮНКТАД), Международным банком реконструкции и развития, Тарифной комиссией США и рядом других международных организаций.

Таблица 1.1
Классификация нетарифных мер, разработанная Секретариатом ГАТТ

Группы нетарифных мер
Наименование нетарифных мер

Ограничения, вызванные
участием государства
во внешнеторговых
операциях

Субсидии и дотации экспортерам или импортозамещающим 
отраслям.
Предпочтительная система размещения государственных
заказов.
Использование местных полуфабрикатов и узлов
на определенных условиях.
Меры, дискриминирующие перевозку иностранных товаров 
и иностранных перевозчиков

Таможенные и иные
административные
импортные и экспортные 
формальности

Усложненная процедура таможенного оформления.
Методы оценки таможенной стоимости и страны
происхождения товара.
Завышенные требования к оформлению
товаросопроводительных документов
Технические барьеры
в торговле
Стандарты и требования, связанные с экологическими,
санитарными, ветеринарными нормами, упаковкой
и маркировкой товара.
Правила и порядок сертификации продукции
Количественные
и сходные с ними
административные меры

Импортные квоты.
Экспортные ограничения.
Лицензирование.
Добровольные ограничения экспорта.
Запреты.
Валютные ограничения
Ограничения,
основанные на принципах
обеспечения платежей

Налоги, сборы.
Импортные депозиты.
Скользящие налоги.
Антидемпинговые и компенсационные пошлины.
Пограничное налогообложение

Классификационная схема нетарифных мер, разработанная Секретариатом ГАТТ, в 1995 г. перешла в ведение Секретариата ВТО, была им доработана и расширена и сегодня активно используется в рамках ВТО. Рассмотрим 
данную классификационную схему, которая служит основой для анализа содержания и степени применения отдельных нетарифных мер (табл. 1.2).

Перечень нетарифных мер, включенный в данную классификационную 
схему:
 – определяет круг ведения ВТО в отношении нетарифных мер, а также 
список нетарифных мер, по которым Секретариат ВТО осуществляет мониторинг;
 – определяет программу переговоров по нетарифным мерам;
 – представляет собой основу банка данных, который ведется Секретариатом ВТО по нетарифным мерам;
 – составляет основу для работы Органа по разрешению споров ВТО1.

Таблица 1.2

Классификация нетарифных мер, разработанная Секретариатом ВТО

Группы нетарифных мер
Наименование нетарифных мер

Участие государства в торговле
и ограничительная практика,
разрешенная правительством

Государственная поддержка, включая субсидии
и налоговые льготы.
Компенсационные пошлины.
Правительственные закупки.
Ограничительная практика, разрешенная
правительством.
Государственная торговля, государственная 
монополия и др.

Таможенные и административные 
ввозные процедуры
Антидемпинговые пошлины.
Таможенная оценка.
Таможенная классификация.
Консульские формальности и документы.
Взятие проб и образцов.
Правила происхождения.
Таможенные формальности.
Импортное лицензирование.
Предотгрузочная инспекция

Технические барьеры в торговле
Технические регламенты и стандарты.
Система испытания и сертификации

Санитарные и фитосанитарные 
меры
Санитарные и фитосанитарные меры, включая
ограничения по химическому составу, контроль
за конкретными товарами.
Меры по контролю за соответствием, сертификация
и другие аналогичные меры

1Дюмулен И.И. Международная торговля ... С. 346.

Группы нетарифных мер
Наименование нетарифных мер

Специфические ограничения
Количественные ограничения.
Эмбарго и другие аналогичные ограничения.
Валютный контроль.
Дискриминации, возникающие из двусторонних 
отношений.
Дискриминация поставщиков.
Экспортные ограничения.
Меры по регулированию.
Тарифные квоты.
Экспортные налоги.
Требования в отношении маркировки и упаковки.
Другие

Импортные сборы
Предварительные импортные депозиты.
Сборы, портовые сборы, статистические сборы.
Дискриминационные кредитные ограничения.
Уравнительные пограничные налоги

Другие нетарифные меры
Меры, связанные с интеллектуальной
собственностью.
Защитные меры, чрезвычайные меры.
Ограничения систем распределения (Distribution 
constraints).
Ограничительная деловая практика

Классификационные схемы ГАТТ, ВТО, ЮНКТАД и других международных организаций легли в основу многочисленных авторских классификаций, разработанных российскими и зарубежными учеными.
Таким образом, международными организациями сформулированы 
и действуют официальные классификационные схемы нетарифных мер, 
которые применяются для сбора информации об использовании нетарифных мер в мировой торговле, для создания кодексов, регулирующих правила применения отдельных групп нетарифных мер, а также для организации 
национальных систем регулирования внешней торговли товарами.
Важно отметить, что в мировой практике отсутствует единая классификационная схема нетарифных мер, в том числе и в рамках ВТО.

Окончание таблицы 1.2