Страхование. Современный курс

Ìîñêâà
«ÔÈÍÀÍÑÛ È ÑÒÀÒÈÑÒÈÊÀ»
2014

© Издательство «Финансы и статистика», 2014
УДК 368(075.8)
ББК 65.271я73
А87

А В Т О Р Ы :

А.П. Архипов, д-р экон. наук, канд. техн. наук
(предисловие, темы 1–11);
В.Б. Гомелля, канд. экон. наук, проф. (темы 1–3);
Д.С. Туленты, канд. экон. наук (темы 9, 10)

Р Е Ц Е Н З Е Н Т Ы :

Ю.Т. Ахвледиани, д-р экон. наук, проф.;
И.А. Корнилов, д-р экон. наук, проф.;
А.Н. Зубец, д-р экон. наук

© Архипов А.П., Гомелля В.Б., Туленты Д.С.,
2006
© Архипов А.П., Гомелля В.Б., Туленты Д.С.,
2008, с изменениями

ISBN 978-5-279-03333-1

Предисловие ..................................................................................
7

.................
9

1.1. Экономическая сущность страхования .................
9
1.2. Цель и задачи страхования .....................................
17
1.3. Основные понятия в страховании .........................
20
1.4. Управление рисками и страхование ......................
25
1.5. Исторические этапы развития страхования..........
27
1.6. Классификация страхового дела ............................
41
1.7. Социальное страхование .........................................
47

................................................
55

2.1. Система правового регулирования страховой
деятельности в России ............................................
55
2.2. Гражданский кодекс Российской Федерации........
57
2.3. Специальное страховое законодательство ............
60
2.4. Налоговый кодекс Российской Федерации.
Налогообложение страховщиков
и страхователей ........................................................
64
2.5. Органы государственного регулирования
страхового рынка в России ....................................
69
2.6. Правовые вопросы договора страхования ..............
76
2.7. Обзор страхового законодательства
зарубежных стран ....................................................
88

............................
96

3.1. Страховой тариф – экономическая основа
формирования страхового фонда и финансов
страховой компании ................................................
96
3.2. Задача неразорения страховщика ..........................
99
3.3. Страховые резервы. Расчет и инвестирование .....
102
3.4. Платежеспособность страховой компании ...........
111
3.5. Финансовые результаты страховой
деятельности ............................................................
118

....................
125

4.1. Классификация и оценка рисков ..........................
125
4.2. Расчет тарифа в массовых видах
рискового страхования............................................
131
4.3. Оценка тарифа при страховании редких
и катастрофических рисков ....................................
134
4.4. Расчет тарифа по страхованию жизни ..................
142

...................................
148

5.1. Особенности личного страхования ........................
148
5.2. Страхование жизни .................................................
150
5.3. Пенсионное страхование ........................................
155
5.4. Страхование от несчастных случаев ......................
161
5.5. Медицинское страхование......................................
166
5.6. Страхование граждан, выезжающих за рубеж........
177
5.7. Страхование неотложной помощи ........................
180

............................
185

6.1. Основные понятия в страховании имущества .......
185
6.2. Страхование наземных средств транспорта ..........
191
6.3. Страхование средств воздушного
и ракетно-космического транспорта .....................
196
6.4. Страхование морского транспорта ........................
201
6.5. Страхование грузов .................................................
207
6.6. Сельскохозяйственное страхование .......................
216
6.7. Страхование недвижимого имущества
и сопутствующих рисков ........................................
219
6.8. Определение суммы ущерба и страхового
возмещения ..............................................................
226

...........................................
231

7.1. Понятие гражданской ответственности
и виды ее страхования ............................................
231
7.2. Страхование гражданской ответственности
владельцев транспортных средств..........................
236
7.3. Страхование гражданской ответственности
туроператоров ..........................................................
260
7.4. Страхование гражданской ответственности
организаций, эксплуатирующих опасные
объекты .....................................................................
268

7.5. Страхование персональной и профессиональной
ответственности .......................................................
275
7.6. Страхование гражданской ответственности
за неисполнение или ненадлежащее
исполнение обязательств по договору...................
285

.................................
289

8.1. Понятие предпринимательских рисков ................
289
8.2. Анализ предпринимательских рисков ...................
291
8.3. Общие вопросы страхования
предпринимательских рисков ................................
302
8.4. Страхование финансовых рисков ..........................
305
8.5. Страхование в банковском деле.............................
311
8.6. Страхование рисков внешнеэкономической
деятельности ............................................................
314

.........
326

9.1. Сострахование .........................................................
326
9.2. Факультативное и облигаторное
перестрахование.......................................................
327
9.3. Пропорциональное и непропорциональное
перестрахование.......................................................
333
9.4. Регулирование перестраховочных операций ........
345
9.5. Объединения, союзы и пулы страховщиков .........
347

............
353

10.1. Субъекты страхового дела ......................................
353
10.2. Структура и принципы деятельности
страховой компании ................................................
357
10.3. Взаимодействие страховой компании
с окружающей средой .............................................
367
10.4. Разработка стратегии страховой компании ..........
370
10.5. Основные бизнес-процессы страхования .............
376
10.5.1.
Маркетинг...................................................
376
10.5.2.
Формирование страховых услуг ................
381
10.5.3.
Продажа страховых услуг ..........................
386
10.5.4.
Андеррайтинг .............................................
390
10.5.5.
Сопровождение договора страхования ....
393
10.5.6.
Урегулирование убытков ...........................
394
10.6. Подбор и обучение страховых агентов ..................
396
10.7. Защита прав страхователей ....................................
398

.........................................................
405

11.1. Основные тенденции развития мирового
страхового рынка ...................................................
405
11.2. Страховой рынок стран Европейского союза ......
407
11.2.1. Единое страховое пространство ...............
407
11.2.2. Страховой рынок Великобритании..........
408
11.2.3. Страховой рынок Германии .....................
410
11.2.4. Страховой рынок Франции ......................
415
11.2.5. Страховой рынок Италии .........................
416
11.2.6. Страховой рынок Швейцарии ..................
417
11.3. Страховой рынок США ........................................
418
11.4. Страховой рынок Японии ....................................
421
11.5. Страховые рынки Индии и Китая .......................
424

Словарь страховых терминов ......................................................
431

В современном мире страхование является важнейшей предпосылкой стабильной и безопасной жизнедеятельности каждого
отдельного человека, семьи, общества в целом. Оно стало одним из основных источников долгосрочных финансовых ресурсов экономически развитых государств.
Осознание роли страхования становится все более очевидным и для России, последовательно идущей по пути формирования эффективных рыночных отношений.
В настоящее время в нашей стране в основном сложился страховой рынок, включающий большое количество профессионально работающих страховых и перестраховочных компаний (обществ), в том числе иностранных и с участием иностранного капитала. Внедряются  виды страховых услуг, соответствующие
международным стандартам и учитывающие потребности отечественных страхователей. Формируется инфраструктура страхового рынка, представленная брокерскими, сюрвейерскими, экспертно-консультативными фирмами, страховыми пулами, союзами,
ассоциациями и другими структурами.
Нормативно-правовая база страхования в целом и отдельных
его направлений обеспечивает сочетание видов добровольного
и обязательного страхования. Приняты основополагающие законодательные акты: гл. 48 Гражданского кодекса РФ, Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Исключительно важное значение имеет законодательство
о медицинском страховании. В законах, регламентирующих порядок эксплуатации опасных объектов, профессиональную деятельность в различных областях, предусмотрена обязательность
страхования гражданской ответственности соответствующих предприятий, организаций и физических лиц. Вступил в силу Федеральный закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств», затронувший
интересы наиболее активной части населения.
Вместе с тем следует отметить, что широкое развитие страхования с учетом интересов всех участников страховых отноше

ний возможно только при наличии специалистов по страхованию с высокой степенью профессиональной подготовки. В этих
целях  и написан данный учебник.
Он содержит характеристику теоретической сущности страхования, исторические материалы по развитию страхового дела, анализ правовой базы страхования, принципы организации работы
страховой компании и методы оценки ее платежеспособности, подробное изложение имеющих наибольшее значение видов страхования. В условиях тенденций глобализации оправдано и освещение мирового опыта развития страхового дела.
Характеристика сущности страхования даст представление о
нем как о консолидирующей системе, ибо чем больше участников – страхователей, тем надежнее страховая защита.
Учебник написан на основе многолетней научно-педагогической вузовской деятельности авторов и опыта их практической
работы в системе страхования.
Как ученый считаю важным подчеркнуть, что в данной книге
наряду с четким изложением устоявшихся трактовок понятий в
области страхования и методов работы в этой сфере авторы творчески подошли к освещению ряда вопросов страховой деятельности. В значительной степени это касается изложения действующего законодательства с учетом анализа вносимых дополнений
и изменений.
Учебник соответствует Государственному образовательному
стандарту по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Мировая экономика» и предназначен
для студентов, аспирантов и преподавателей высших учебных заведений.
Книга также будет полезна специалистам страховых компаний, желающим пройти переподготовку или пополнить свои знания, и всем, кто интересуется проблемами развития страхового
дела.
Второе издание учебника дополнено актуальными статистическими данными по страховым рынкам и изменениями в страховом законодательстве. Расширена новыми материалами тема
по экономике страхования. Внесены уточнения и дополнения в
разделы, посвященные отдельным видам страхования, отражающие последние изменения в теории и практике.

Е. Коломин,
доктор экономических наук,
профессор

Слово «страхование» происходит от старинного выражения «действовать на свой страх и риск», т.е. на собственную ответственность. Различные внезапные опасности подстерегали человека
всегда, и страх перед ними был вполне естественным. Кто умел
предусмотреть и оценить такие опасности, найти способ избежать их, преодолеть свой страх, тот добивался успеха. Разделение случайной опасности («страха») с товарищами, передача ее
и страха более сильному и умелому получили название «застраховаться». В дальнейшем это название стало использоваться преимущественно как специальный термин разделения и передачи
рисков имущественных потерь, а позже – как наименование
формы взаимопомощи при заболеваниях, потери трудоспособности, смерти кормильца. Интересно, что в английском языке
страхование – insurance имеет другое происхождение – от слова
sure (уверенный) и может быть переведено как «быть уверенным».
Для предотвращения убытков от случайных опасностей человечество выработало два основных способа защиты своих интересов – превентивный и репрессивный.
Первый способ – превентивный предусматривает предупреждение наступления таких событий, как, например, строительство зданий из современных пожаростойких материалов и
создание запасов на чрезвычайный период.
Второй способ связан с пресечением и ликвидацией последствий внезапно наступившего опасного, неблагоприятного события, например тушение пожара, постройка дамбы и организация эвакуации объектов из зоны наводнения.

Страхование хотя и предусматривает финансирование мер по
предупреждению случайного события и снижения его негативных
последствий, но его основная цель заключается в возмещении материального ущерба, причиненного им. Страхование – это защита
от последствий наступления опасных событий, но не от всех, а
только от случайных, которые могут наступить с некоторой, заранее оцененной вероятностью и о которых невозможно заранее и
точно знать, где, когда и с кем они могут произойти. К таким
событиям можно отнести ураган, разрушаюший дома на своем
пути, пожар в доме, аварию на дороге. Предполагаемый характер
этих событий называется риском. Человек, владеющий домом и
автомобилем, знает, что неблагоприятное стечение обстоятельств,
которое приведет к пожару или аварии, реально возможно, но не
знает, когда оно произойдет.
Случайное событие – предполагаемое событие, которое может произойти (случиться, наступить). Если случайное событие
произошло, то это называют случаем.
Вероятность – количественная мера степени объективной возможности наступления события.
Страховой случай – фактически произошедшее случайное
событие, в связи с последствиями которого согласно договору
страхования наступает обязанность страховщика возместить причиненный ущерб или выплатить страховую сумму.
Страховая сумма – установленная в законе или договоре страхования денежная сумма, в которую страхователь оценил свои
имущественные интересы, подвергающиеся риску. Эта сумма
должна быть согласована со страховщиком и не должна противоречить закону.
Страхование принадлежит к числу наиболее старых и устойчивых форм финансово-хозяйственной жизни, уходящих своими корнями в далекую историю. Объективная потребность в страховании во все времена обусловливалась тем, что убытки, возникающие вследствие внезапных, случайных разрушительных
факторов, неподконтрольных человеку (стихийных сил природы, военных действий, гражданских беспорядков, аварий), чрезвычайных ситуаций, преступных действий (кражи, грабежа), собственной неосторожности, не всегда могли быть взысканы с виновного и приводили к потерям и разорению потерпевших.
Только заранее созданный, специальный страховой фонд мог
быть источником возмещения убытка.