Налоги и налогообложения

Москва 2019

МИНИС ТЕРС ТВО НАУКИ И ВЫСШ ЕГО О Б РА З О ВА Н И Я РФ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ АВТОНОМНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«НАЦИОНАЛЬНЫЙ ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ «МИСиС»

ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ ПРОМЫШЛЕННЫМИ ПРЕДПРИЯТИЯМИ

Кафедра экономики

Е.Ю. Сидорова

НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

Методические указания

Рекомендовано редакционно-издательским 
советом университета

№ 3154

УДК 658.1 
 
С34

Р е ц е н з е н т 
канд. экон. наук, доц. Ю. Ю. Костюхин

Сидорова Е. Ю.
С34  
Налоги 
и 
налогообложения 
: 
метод. 
указания / 
Е. Ю. Сидорова. – М. : Изд. Дом НИТУ «МИСиС», 2019. – 
71 с.

Методические указания раскрывают методику подготовки, правила оформления, порядок защиты и критерии оценки курсовой работы по дисциплине «Налоги и налогообложение».
Предназначены для студентов, обучающихся в бакалавриате 
по направлению подготовки 38.03.01 «Экономика», по профилю 
«Бухгалтерский учет, анализ и аудит».

УДК 658.1

 Е. Ю. Сидорова, 2019
 НИТУ «МИСиС», 2019

СОДЕРЖАНИЕ

Предисловие ..................................................................... 4
1 Основные цели и задачи подготовки курсовой работы ........... 5
2 Общие методические указания к написанию курсовой  
работы и этапы ее выполнения ............................................. 8
3 Структура и содержание курсовой работы ......................... 11
4 Оформление курсовой работы .......................................... 21
5 График выполнения работы ............................................ 30
6 Рецензирование курсовой работы, допуск ее к защите 
и процедура защиты ......................................................... 31
7 Оценка курсовой работы ................................................. 32
8 Темы курсовых работ ..................................................... 34
9 Примерные планы по темам курсовых работ ...................... 37
Заключение .................................................................... 60
Список использованных источников ................................... 62
Приложение А Образец титульного листа ............................ 65
Приложение Б Пример оформления источников 
в библиографическом списке ............................................. 66
Приложение В Бланк отзыва на курсовую работу ................. 69

ПРЕДИСЛОВИЕ

Настоящие методические рекомендации по написанию 
курсовой работы разработаны на основании:
1 Федерального 
закона 
Российской 
Федерации 
«Об образовании в Российской Федерации» от 29.12.2012 
№ 273‑ФЗ (последняя редакция).
2 Федерального 
закона 
Российской 
Федерации 
«О высшем и послевузовском профессиональном образовании» 
от 22.08.1996 № 125‑ФЗ (с изм. и доп.).
3 Федеральных 
государственных 
образовательных 
стандартов высшего образования по направлениям подготовки 
бакалавриата.
4 Приказа Минобрнауки России от 05.04.2017 № 301 
«Об утверждении порядка организации и осуществления 
образовательной деятельности по образовательным программам 
высшего образования – программам бакалавриата, программам 
специалитета, программам магистратуры».
Методические 
указания 
направлены 
на 
оказание 
методической и организационной поддержки студентам в ходе 
выполнения курсовой работы.
Курсовая работа – это законченное самостоятельное 
исследование, 
призванное 
способствовать 
закреплению 
и проявлению знаний, полученных в процессе изучения 
теоретических дисциплин, приобретенных умений и навыков, 
а также их использованию в исследовательской и практической 
работе по специальности (направлению подготовки).
Учебными 
планами 
высших 
учебных 
заведений 
предусматривается написание студентами курсовых работ, 
которые являются важным звеном в выработке у студентов 
навыков 
самостоятельного 
изучения 
науки, 
в 
глубоком 
усвоении 
положений, 
выводов, 
законов, 
приобретении 
опыта самостоятельного получения и накопления знаний, 
что необходимо будущему дипломированному специалисту в его 
трудовой деятельности.

1 Основные цели и задачи подготовки 
курсовой работы

Исходными 
данными 
для 
выполнения 
курсовой 
работы могут служить результаты научных исследований 
(монографии, 
научные 
сборники, 
периодические 
издания 
и т. д.), нормативные правовые акты, статистические данные, 
результаты социологических исследований и др. Курсовая 
работа может содержать элементы научного и (или) прикладного 
исследования, 
выражающиеся 
в 
анализе 
и 
обобщении 
полученных сведений, в сопоставлении концепций различных 
авторов, обосновании своей точки зрения.
При 
написании 
курсовой 
работы 
студенты 
могут 
использовать материалы, собранные в период прохождения 
практик.
Курсовая работа выполняется в целях систематизации 
теоретических и практических знаний, полученных студентом 
в процессе изучения дисциплины «Налоги и налогообложение».
Целями курсовой работы являются:
  систематизация и углубление теоретических знаний 
по соответствующей учебной дисциплине;
  выработка навыков применения теоретических знаний 
в решении конкретных практических задач;
  овладение 
методикой 
самостоятельного 
научного 
исследования;
  подготовка 
информационной 
и 
научной 
базы 
для выпускной квалификационной работы;
  овладение 
методикой 
исследования 
и экспериментирования при решении научных проблем;
  обобщение, 
систематизация 
и 
осмысление 
эмпирического материала;
  проведение библиографической работы с привлечением 
современных информационных технологий;
  овладение навыками и приемами историографической 
и источниковедческой критики;
  овладение иностранными языками в мере, необходимой 
для самостоятельной работы с научной литературой;

 формирование 
компетенций, 
связанных 
с профессиональной деятельностью.
Выполненная 
работа 
характеризует 
студента 
как 
будущего 
специалиста 
в 
области 
налогообложения, 
усвоившего знания в многообразии налогов, овладевшего 
основными методами взимания налогов, раскрывает его умение 
анализировать теорию и практику налогообложения, делать 
определенные обобщения и практические выводы.
Основные задачи курсовой работы:
  систематизация, 
закрепление 
и 
расширение 
теоретических и практических знаний студента, развитие 
и 
закрепление 
навыков 
в 
аналитической 
и 
научноисследовательской работе;
  закрепление 
навыков 
самостоятельного 
поиска, 
систематизации и обработки информации, изучения и анализа 
ситуации в целях выявления конкретных проблем;
  демонстрация 
уровня 
овладения 
методиками 
исследования, 
экспериментирования 
при 
решении 
поставленных в курсовой работе задач;
  развитие способностей студентов логически мыслить и 
выбирать наилучшие варианты решения управленческих задач.
Курсовая работа в своей основе предусматривает изучение, 
анализ, 
обобщение, 
критическое 
осмысление 
материалов 
специальной монографической и периодической литературы, 
а 
также 
описание 
и 
анализ 
практических 
материалов 
по решению проблем налогообложения в организации.
Курсовая работа должна:
  представлять 
собой 
самостоятельную 
научноисследовательскую работу по выбранной теме;
  содержать 
в 
систематизированном 
виде 
исходные 
данные научного исследования;
  отражать ход и результаты выполнения исследования 
по выбранной теме;
  содержать принципиально новые данные, будь‑то новые 
факты и явления или данные, обобщающие ранее известные 
положения с современных научных позиций или в ином аспекте;
  охватывать материалы дискуссионного и полемического 
характера;

 отражать 
современные 
достижения 
отечественной 
и 
зарубежной 
экономической 
и 
управленческой 
мысли, 
основываться на теоретических положениях и фактических 
материалах государственных и / или муниципальных органов 
власти и управления.
Курсовая работа должна свидетельствовать об умении 
студента:
  четко формулировать тему и оценивать степень ее 
актуальности;
  обосновать выбранные методы решения поставленных 
задач;
  самостоятельно работать с источниками, литературой, 
другими 
информационно‑справочными 
материалами 
и проводить их теоретический анализ;
  логически мыслить и выбирать наиболее рациональные 
варианты решения управленческих задач с учетом различных 
точек зрения;
  отбирать нужные факты, цифровые данные и другие 
сведения, анализировать и интерпретировать их, а также 
представлять их в графической или иной иллюстративной 
форме;
  раскрывать сущность управленческих, экономических, 
социальных, политических, правовых категорий, явлений 
и проблем по выбранной теме;
  излагать свою точку зрения по дискуссионным вопросам, 
относящимся к теме;
  делать обобщающие выводы, формулировать научные 
результаты работы и давать практические рекомендации;
  разрабатывать 
предложения, 
направленные 
на 
повышение 
эффективности 
системы 
государственной 
и муниципальной службы;
  излагать свои мысли грамотным литературным языком, 
правильно оформлять работу.

2 Общие методические указания 
к написанию курсовой работы 
и этапы ее выполнения

Каждому студенту назначается научный руководитель, 
который осуществляет непосредственное управление процессом 
подготовки работы. Обязанностями научного руководителя 
являются: оказание помощи студенту в составлении, затем 
подписание организационно‑плановых документов, оказание 
студенту помощи при подборе литературы, фактического 
материала, проведения консультаций по вопросам подготовки 
работы, 
осуществление 
контроля 
над 
сбором 
материала, 
написанием и оформлением работы, рецензирование курсовой 
работы.
Таким 
образом, 
научное 
руководство 
подготовкой 
студентами 
курсовых 
работ 
является 
составным 
элементом учебного процесса и представляет собой процесс 
целенаправленного воздействия на студента для развития 
его личной инициативы по овладению новыми знаниями 
посредством подготовки этих работ. Поскольку курсовая 
работа выполняется в часы, отводимые для самостоятельной 
работы студентов, в результате научного руководства дается 
объективная оценка как работе, так и навыкам и умениям 
студента самостоятельно организовывать свой труд.
Курсовая работа по дисциплине выполняется в целях 
закрепления теоретических знаний, полученных на лекциях 
и в процессе изучения специальной литературы и практических 
материалов.
Выполнение курсовой работы включает в себя следующие 
этапы:
1 Выбор темы.
2 Подбор и изучение литературных и иных источников.
3 Составление плана работы.
4 Написание теоретической части.
5 Сбор и обработка фактического материала.
6 Написание практического раздела курсовой работы.