Страхование

Москва
ИНФРА-М
2021

СТРАХОВАНИЕ

УЧЕБНОЕ ПОСОБИЕ

Рекомендовано
в качестве учебного пособия 
для студентов высших учебных заведений, 
обучающихся по направлению подготовки 38.03.01 «Экономика» 
(квалификация (степень) «бакалавр»)

Ю.А. СПЛЕТУХОВ
Е.Ф. ДЮЖИКОВ

2-е издание, 
переработанное и дополненное

УДК 368(075.8)
ББК 65.271я73
     С72

© Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф., 2010
ISBN 978-5-16-003575-8 (print)
ISBN 978-5-16-104515-2 (online)

Сплетухов Ю.А.  
Страхование : учебное пособие / Ю.А. Сплетухов, Е.Ф. Дюжиков. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : ИНФРА-М, 2021. — 
357 с. — (Высшее образование: Бакалавриат).

ISBN 978-5-16-003575-8 (print)
ISBN 978-5-16-104515-2 (online)

В учебном пособии раскрываются содержание страхования и основные 
принципы проведения страховых операций.  Рассмотрены теоретические 
вопросы страхования, особенности организации страхового дела в Российской 
Федерации, отражены финансово-экономические и правовые аспекты страхования. Значительное внимание уделено характеристике отдельных отраслей, 
подотраслей и видов страхования.
Для студентов вузов, лиц, обучающихся по программам второго высшего 
образования и профессиональной переподготовки.

УДК 368(075.8)
ББК 65.271я73

С72



ВВЕДЕНИЕ

Страхование как система защиты имущественных интересов 

граждан, организаций и государства является необходимым элементом современного общества. Оно предоставляет гарантии 
восстановления нарушенных имущественных интересов в случае 
природных и техногенных катастроф, иных непредвиденных явлений. Страхование позволяет не только возмещать понесенные 
убытки, но и является одним из наиболее стабильных источников 
финансовых ресурсов для инвестиций. Все это определяет стратегическую позицию страхования в странах с развитой рыночной 
экономикой.

В России важной задачей сегодня является становление циви
лизованного страхового рынка. Последний немыслим без наличия в страховых организациях высококвалифицированных специалистов, обладающих глубокими знаниями теории и практики 
страхования. Но и потенциальные клиенты страховых компаний, 
страхователи должны иметь хотя бы общее представление об основах страхования, условиях проведения отдельных его видов, 
специфике договоров страхования.

Поэтому цель подготовки настоящего пособия заключалась 

в изложении основных теоретических и практических вопросов 
страхования, что позволило бы студентам и читателям приобрести 
необходимые знания в данной области.

Учебное пособие написано в соответствии с государственным 

образовательным стандартом высшего профессионального образования по дисциплине «Страхование». При изложении материала 
авторы руководствовались Гражданским кодексом Российской 
Федерации, Федеральным законом «Об организации страхового 
дела в Российской Федерации», другими законами и иными правовыми актами.

Учебное пособие включает три раздела.
В первом разделе рассмотрены общие принципы страхования. 

В частности, раскрываются необходимость, сущность и роль страхования в обществе, история развития страхования и современное 
состояние страхового рынка России. Значительное внимание уделено изложению организационных и юридических основ страховой деятельности, особенностей договора страхования.

Второй раздел учебного пособия содержит характеристику от
дельных видов страхования имущества юридических и физических 
лиц, гражданской ответственности, предпринимательских рисков 
и личного страхования. Здесь же раскрывается роль страхования в 
системе международных экономических отношений.

Третий раздел посвящен финансовым основам страховой де
ятельности. В первую очередь излагаются принципы построения 
страховых тарифов по страхованию жизни и по видам страхования 
иным, чем страхование жизни. Важное место в пособии уделено 
перестраховочным операциям (их необходимости, сущности, роли, 
формам и методам). В заключение рассмотрены вопросы, касающиеся содержания финансовой деятельности страховых организаций, порядка оценки их финансовой устойчивости и платежеспособности, особенностей налогообложения страховых операций.  

Авторами отдельных глав учебного пособия являются: кан
дидат экономических наук Ю.А. Сплетухов — главы 1—5, 8—10, 
12—13; кандидат экономических наук Е.Ф. Дюжиков — введение, 
главы 6, 7, 11.



Раздел I

ОБЩИЕ ПРИНЦИПЫ СТРАХОВАНИЯ

1. НЕОБХОДИМОСТЬ, СУЩНОСТЬ И РОЛЬ 

СТРАХОВАНИЯ

1.1. СТРАХОВАЯ ЗАЩИТА И СПОСОБЫ ЕЕ ОРГАНИЗАЦИИ

Случайные События и риСки

Вся жизнь и деятельность людей связана с возможностью воз
никновения непредсказуемых для них ситуаций, т.е. таких событий, о которых они не знают — произойдут они или нет в течение 
определенного промежутка времени. Данные события принято 
называть случайными. Таким образом, случайными являются события, в отношении которых неизвестно когда, где и с кем они произойдут. 

Еще одним признаком случайного события является, как пра
вило, отсутствие со стороны субъекта, подвергшегося его воздействию, целенаправленных действий, осуществляемых для того, 
чтобы данное событие произошло. Пожар принято считать случайным событием, но лишь до того момента, пока какоето лицо 
не начнет принимать меры для того, чтобы он произошел, тогда 
для данного лица пожар случайным уже не будет. Однако иногда событие может рассматриваться как наступившее случайно и 
тогда, когда предпринимаются определенные целенаправленные 
меры для того, чтобы оно произошло. Например, трудно отрицать, 
что выигрыш в лотерее — событие случайное, несмотря даже на 
то, что именно для получения этого выигрыша и приобретается 
лотерейный билет.

Результатом наступления случайного события для субъекта мо
гут быть: 1) отсутствие как положительных, так и отрицательных 
последствий (например, опоздание на автобус, если следующий 
подошел через несколько минут и человек никуда не опоздал); 
2) наличие положительных последствий (например, нахождение 
клада); 3) возникновение отрицательных последствий. 



Случайные события, наступление которых может привести к 

отрицательным последствиям, называются рисковыми событиями 
или просто рисками.

Страховая защита и управление риСками

Поскольку неблагоприятные случайные события (риски) реаль
но угрожают как отдельным субъектам, так и их совокупностям, 
включая человечество в целом, объективно встает задача разработать и реализовать меры, направленные на то, чтобы снизить 
негативные последствия их воздействия. Совокупность таких 
мероприятий принято называть страховой защитой. Таким образом, под страховой защитой следует понимать совокупность мер, 
направленных на изучение опасности наступления неблагоприятных 
случайных событий, снижение вероятности их наступления, уменьшение размеров причиняемого ими вреда, преодоление отрицательных 
последствий их воздействия и возмещение потерь, наносимых ими.

В последние несколько десятков лет все большее распростра
нение в мире получает такой вид деятельности, впервые появившийся в США в начале 1960х гг., как управление рисками. Его 
можно определить как систему мероприятий, целью которых является 
организация защиты предпринимательской деятельности от негативных финансовых последствий непредвиденных событий или неблагоприятных обстоятельств. Управление рисками, по существу, 
является результатом практического использования в деятельности 
предприятий и организаций принципов страховой защиты в современных условиях в целях минимизации убытков, наносимых 
различными случайностями. Или, говоря другими словами, если 
страховая защита — это теоретическая категория, носящая достаточно абстрактный характер, то управление рисками — результат 
ее использования на практике. 

Основными причинами, предопределившими появление и раз
витие данного вида деятельности, являются укрупнение масштабов 
бизнеса, расширение его географических рамок, использование 
особо дорогостоящих видов техники, появление новых факторов 
риска, угрожающих предпринимательской деятельности. В результате предпринимателями и ведущими менеджерами все в большей 
мере осознается то, как велики риски, угрожающие бизнесу, и 
насколько важна и одновременно сложна задача организации защиты от них. Все это и приводит к пониманию того, что данной 
деятельностью должны заниматься специально подготовленные 
люди (специалисты по управлению рисками).



Развитие данной деятельности идет по направлению от наибо
лее крупных и сложных видов бизнеса к менее крупным и сложным, поскольку чем крупнее фирма, тем сложнее, не обладая профессиональными знаниями, защищаться от различных рисков. 
Но постепенно такая деятельность распространяется на все более 
широкий круг предприятий и организаций. 

Организационно деятельность по управлению рисками может 

быть построена двумя способами. Один из них состоит в том, что 
внутри фирмы создается структурное подразделение, в обязанности которого входит осуществление деятельности, защищающей 
данную фирму от различных рисков. Но имеются и организации, 
специализирующиеся на управлении рисками своих клиентов 
(в их круг входят и некоторые страховые брокеры), т.е. управление 
рисками может являться одним из видов бизнеса. 

В принципе деятельность по управлению рисками не является 

атрибутом только коммерческой деятельности, она вполне может 
быть распространена и на некоммерческий сектор, а также на 
сферу личной жизни граждан. Удорожание и усложнение видов 
имущества, используемого населением в своей частной жизни, а 
также усложнение общественных связей между людьми, обострение проблем обеспечения своего благосостояния в случае лишения 
возможностей трудиться не могут не привести людей к мысли, что 
их частная жизнь также нуждается в профессиональной защите от 
рисков. Однако пока что понятие «управление рисками» еще не 
принято распространять на частную жизнь людей.

Этапы организации Страховой защиты

Рассмотрим, какая конкретно деятельность может быть вклю
чена в совокупность мероприятий, определяемых понятием страховая защита.

Прежде всего, до того как бороться с теми или иными непред
виденными событиями, необходимо установить, какие в принципе 
опасности угрожают субъекту в его жизни и деятельности. Поэтому 
первым этапом страховой защиты должно быть выявление рисков. 
При осуществлении данной деятельности, с одной стороны, выделяются риски, которые могут стать причиной возникновения 
вреда, а с другой — объекты и субъекты, которые могут быть подвержены той или иной опасности.

Классификация рисков, которые могут угрожать изучаемо
му субъекту, может осуществляться по целому ряду признаков. 



В частности, можно выделить следующие группы рисков: 1) стихийные явления природы и неблагоприятные погодные условия; 
2) пожары; 3) техногенные катастрофы (аварии, взрывы, разрушения строений и других объектов и т.п.); 4) аварии на транспорте; 
5) поломка имущества в процессе его изготовления и эксплуатации; 6) злоумышленные действия людей (посягательства на жизнь 
и здоровье, хищения, хулиганские действия и т.п.); 7) болезни и 
несчастные случаи, наносящие вред жизни и здоровью; 8) риски, 
связанные с неисполнением или некачественным исполнением 
договорных обязательств; 9) предпринимательские риски; 10) политические и военные риски.

Среди объектов и субъектов, которые потенциально могут 

подвергнуться опасности, следует назвать: 1) жизнь и здоровье 
людей; 2) имущество; 3) финансовые активы в виде, например, 
неполучения доходов или непредвиденных расходов (в том числе в 
связи с возникновением обязательств по возмещению вреда, причиненного другим лицам); 4) нематериальные активы (например, 
информация, репутация, деловые связи и т.д.). 

Такая группировка необходима, поскольку защита от рис
ков, относящихся к каждой из выделенных групп, весьма специфична.

Следующим является этап, который в практике управления 

рисков принято называть оценкой рисков. Задачей этого этапа является расчет цифровых параметров каждого из выявленных на 
предыдущем этапе рисков. Более конкретно, здесь определяются: 
а) какова вероятность наступления каждой из выявленных опасностей; б) каков размер наиболее возможных и максимальных 
убытков от реализации каждого из рисков.

В этих целях используются статистические данные, применя
ются методы теории вероятности, проводятся аналитические исследования, делаются прогнозы. В результате анализа все риски, 
исходя из оценки их возможного воздействия, подразделяются 
на отдельные группы. Наиболее простой группировкой является 
выделение следующих четырех классов опасностей:

а) наступление которых маловероятно и которые в случае их 

проявления нанесут, скорее всего, небольшие с точки зрения масштабов деятельности изучаемого субъекта потери (разовые, мелкие 
риски);

б) наступление которых можно ожидать с достаточно большой 

вероятностью, но размер убытков от воздействия которых вряд ли 
будет крупным для субъекта (регулярные, мелкие риски); 



в) вероятность наступления которых невысока, но которые спо
собны в случае, если они всетаки проявят себя, нанести крупные 
потери (разовые, крупные риски); 

г) вероятность наступления которых высока и которые могут 

нанести большие потери субъекту (регулярные, крупные риски).

Важно подчеркнуть, что для осуществления данной группи
ровки рисков принципиальное значение имеет не абсолютная 
величина потерь субъекта от реализации того или иного риска, а 
ее соотношение с имеющимися у данного лица средствами (размером доходов, стоимостью имеющего имущества и т.п.). Если для 
среднего российского гражданина утрата его автомобиля может 
считаться крупным убытком, то для миллионера такая потеря, 
скорее всего, будет рассматриваться как мелкая. 

Такая группировка рисков важна для разработки оптималь
ной программы защиты от воздействия той или иной опасности, 
поскольку подходы к организации такой защиты отличаются для 
каждой из групп рисков. Например, вполне можно не принимать 
никаких специальных мер для защиты от разовых, мелких рисков, 
рассчитывая, что они не проявят себя, а в случае их реализации 
не сложно будет ликвидировать их последствия. Но в отношении 
регулярных, крупных рисков позиция должна быть совсем другой, 
скорее всего, необходимо будет разработать мероприятия, направленные на снижение вероятности их наступления и уменьшение 
возможных потерь от их реализации. Именно эта задача и решается 
на следующем этапе организации страховой защиты.

Данный этап среди специалистов в области управления рисками 

принято именовать контролем за рисками. Задача здесь состоит в 
разработке и реализации мер, направленных на то, чтобы не допустить наступления того или иного неблагоприятного события или, 
по крайней мере, снизить вероятность его наступления и размеры 
убытков от него, если оно всетаки произойдет. Такие меры принято называть предупредительными или превентивными.

Перечень возможных предупредительных мер очень широк 

и зависит, прежде всего, от того, в отношении какого события 
осуществляются соответствующие мероприятия. Это могут быть 
организационные, технические, медицинские, финансовые, административные и другие меры. Например, с целью борьбы с пожарами можно запретить курение в неустановленных для этого местах; 
организовать систему обучения технике пожарной безопасности; 
возвести стены и крышу из слабо подверженных огню материалов; совершенствовать технологию производства; создать систему 

сигнализации; хранить свое имущество в различных местах, чтобы 
одновременно не пострадали сразу все ценности, и т.д.

В принципе идеальным результатом последствий применения 

превентивных мер должно было бы быть получение гарантии того, 
что неблагоприятное событие не произойдет. Но решить такую 
задачу чаще всего не удается. Это вызвано двумя причинами.

Вопервых, недостаточным уровнем развития науки и техни
ки, особенностями психологии людей, сложившейся системой 
социальных, политических и экономических связей в обществе и 
другими факторами, которые делают в принципе недостижимой 
решение данной задачи. 

Вовторых, размером возможных и целесообразных затрат на 

осуществление таких мероприятий. С одной стороны, такие расходы ограничены финансовыми возможностями осуществляющего 
их лица, а с другой — необходимо учитывать их экономическую 
эффективность, ибо вряд ли целесообразно осуществлять те или 
иные мероприятия при условии, что понесенные при этом затраты 
превышают сумму ущерба, который будет причинен, если данные 
меры не применять. 

Если же применение превентивных мер не помешало произойти 

неблагоприятному событию, встает задача минимизировать потери 
от его воздействия. Эта задача решается уже на следующем этапе 
с помощью так называемых репрессивных мер. Для того чтобы 
данные меры были более эффективны, важно заранее подготовиться к их применению (например, подготовить специальное 
оборудование, создать спасательные службы, разработать и довести 
до сведения всех участников программу действий в той или иной 
ситуации и т.д.). В этом случае такие меры в определенных ситуациях могут существенно снизить размеры убытков.

Заключительным этапом организации системы страховой за
щиты является этап, на котором решается задача ликвидации последствий произошедшего неблагоприятного события. На этом этапе 
может, например, осуществляться восстановление поврежденного 
или приобретение утраченного имущества, лечение пострадавших 
людей, выплата компенсаций лицам, понесшим убытки, и т.п.

ФинанСирование риСков

Одной из важнейших проблем при осуществлении мероприятий 

в рамках организации страховой защиты является поиск источников средств, которые могут быть использованы для финансирова