Страхование

Москва

ИНФРАМ

2009

СТРАХОВАНИЕ

УчЕбНОЕ ПОСОбИЕ

Ю.А. СПЛЕТУХОВ
Е.Ф. ДЮЖИКОВ

Высшее  образоВание

серия  основана  в  1996  г.

Ñïëåòóõîâ Þ.À., Äþæèêîâ Å.Ô.
Ñòðàõîâàíèå: Ó÷åá. ïîñîáèå. – Ì.: ÈÍÔÐÀ-Ì, 2009. – 

312  ñ. – (Âûñøåå îáðàçîâàíèå).

ISBN 978-5-16-002176-8

В учебном пособии раскрываются содержание страхования и ос

новные принципы проведения страховых операций. В нем рассмотрены 
теоретические вопросы страхования, порядок осуществления государствен
ного регулирования страховой деятельности, финансовоэкономические 
и правовые аспекты страхования, дана характеристика его 
отдельных отраслей и видов, изложена история развития страхования.

Для студентов вузов и средних специальных учебных заведений, 

лиц, обучающихся по программам второго высшего образования и 
профессиональной переподготовки, преподавателей, сотрудников 
страховых организаций.

 ÁÁÊ 65.271ÿ73

ÓÄÊ 368(075.8)
ÁÁÊ 65.271ÿ73
 
Ñ72

© Þ. À. Ñïëåòóõîâ, 2002

ISBN 978-5-16-002176-8 
© Å. Ô. Äþæèêîâ, 
2002

С72

ВВЕДЕНИЕ .....................................................................................................6

Глава 1. НЕОБХОДИМОСТЬ, СУЩНОСТЬ,
РОЛЬ И ВИДЫ СТРАХОВАНИЯ ...........................................7
1.1.
Страховая защита и способы ее организации ............................7
1.2.
Характеристика страхования как особого метода
формирования страховых фондов .............................................. 13
1.3.
Роль и функции страхования в современной
рыночной экономике .................................................................... 19
1.4.
Классификация страхования........................................................ 22

Глава 2. ИСТОРИЯ И СОВРЕМЕННОЕ
СОСТОЯНИЕ СТРАХОВОГО РЫНКА ................................ 29

2.1.
Зарождение и развитие страхования .......................................... 29
2.2.
История развития страхования в России .................................. 33
2.3.
Современное состояние страхового рынка России ................ 38

Глава 3. ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ 
ОСНОВЫ
СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ............................................. 44

3.1.
Участники договора страхования ............................................... 44
3.2.
Характеристика страховых посредников ................................... 48
3.3.
Принципы организации маркетинга в страховании ................ 54

Глава 4. ЮРИДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВЫХ
ОТНОШЕНИЙ .......................................................................... 62

4.1.
Характеристика нормативных актов, регулирующих
страховую деятельность ................................................................ 62
4.2.
Общие принципы государственного регулирования
в страховании .................................................................................. 64
4.3.
Порядок осуществления государственного надзора
за деятельностью страховщиков ................................................. 66

Глава 5. ДОГОВОР 
СТРАХОВАНИЯ ................................................... 73

5.1.
Порядок заключения и оформления договора ........................ 73
5.2.
Условия договора страхования.................................................... 75
5.3.
Права и обязанности сторон в период действия
договора ............................................................................................ 80
5.4.
Взаимоотношения сторон при наступлении
страхового случая........................................................................... 82
5.5.
Порядок прекращения договоров и признания
их недействительными .................................................................. 90

Глава 6. ЛИЧНОЕ 
СТРАХОВАНИЕ ..................................................... 93

6.1.
Назначение и классификация личного страхования .............. 93
6.2.
Основные виды страхования на случай смерти....................... 95
6.3.
Условия отдельных видов страхования на дожитие ................ 99
6.4.
Особенности страхования от несчастных случаев
и болезней ...................................................................................... 108
6.5.
Медицинское страхование в Российской Федерации ............ 116

Глава 7. СТРАХОВАНИЕ 
ИМУЩЕСТВА
ЮРИДИЧЕСКИХ И ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ ...................... 125

7.1.
Понятие и классификация страхования имущества ............. 125
7.2.
Основные условия страхования имущества
юридических лиц от огня и других опасностей ..................... 126
7.3.
Особенности транспортного страхования .............................. 130
7.4.
Страхование технических рисков ............................................. 140
7.5.
Виды страхования имущества, проводимого среди
граждан ........................................................................................... 143

Глава 8. СТРАХОВАНИЕ 
ОТВЕТСТВЕННОСТИ ........................... 149

8.1.
Классификация видов и основные условия
страхования ответственности .................................................... 149
8.2.
Порядок ликвидации убытков при наступлении
страхового случая......................................................................... 155
8.3.
Страхование ответственности владельцев
автотранспортных средств.......................................................... 161
8.4.
Страхование ответственности перевозчиков .......................... 166
8.5.
Страхование профессиональной ответственности................ 172
8.6.
Страхование ответственности предприятий –
источников повышенной опасности ........................................ 175
8.7.
Страхование ответственности производителей
и продавцов .................................................................................... 182

Глава 9. СТРАХОВАНИЕ 
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИХ
РИСКОВ .................................................................................... 187

9.1.
Понятие и виды страхования предпринимательских
рисков ............................................................................................. 187
9.2.
Страхование на случай перерывов в хозяйственной
деятельности ................................................................................. 189
9.3.
Страхование коммерческих кредитов ...................................... 196
9.4.
Страхование имущественных интересов банков ................... 202

Глава 10. СТРАХОВАНИЕ В СИСТЕМЕ
МЕЖДУНАРОДНЫХ 
ЭКОНОМИЧЕСКИХ
ОТНОШЕНИЙ ....................................................................... 211

10.1.
Страхование инвестиций от политических рисков................ 211
10.2.
Страхование экспортных кредитов........................................... 214

10.3.
Страхование ответственности судовладельцев ....................... 217
10.4.
Страхование ответственности автоперевозчиков .................. 226
10.5.
Страхование ответственности таможенных
перевозчиков ................................................................................. 232

Глава 11. ПРИНЦИПЫ ПОСТРОЕНИЯ СТРАХОВЫХ
ТАРИФОВ ................................................................................ 236
11.1.
Понятие и структура страхового тарифа ................................ 236
11.2.
Методики построения страховых тарифов по видам
страхования, иным чем страхование жизни ........................... 239
11.3.
Основы определения тарифов по страхованию жизни ............ 245

Глава 12. ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ .......................................................... 255

12.1.
Необходимость, сущность и роль перестрахования ............. 255
12.2.
Формы перестрахования ............................................................. 260
12.3.
Взаимоотношения сторон по договорам
перестрахования ........................................................................... 263
12.4.
Методы перестрахования ............................................................ 273

Глава 13. ФИНАНСОВЫЕ ОСНОВЫ СТРАХОВОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ................. 283

13.1.
Финансовая устойчивость и платежеспособность
страховщика .................................................................................. 283
13.2.
Порядок формирования и использования страховых
резервов .......................................................................................... 291
13.3.
Характеристика инвестиционной деятельности
страховщиков ................................................................................ 297
13.4.
Формирование финансовых результатов страховщиками ...... 301
13.5.
Порядок уплаты налогов страхователями,
застрахованными лицами и выгодоприобретателями ............ 306

Страхование как система защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства является необходимым элементом современного общества. Оно предоставляет гарантии восстановления
нарушенных имущественных интересов в случае природных и техногенных катастроф, иных непредвиденных явлений. Страхование позволяет не только возмещать понесенные убытки, но и является одним из наиболее стабильных источников финансовых ресурсов для инвестиций. Все это определяет стратегическую позицию страхования в
странах с развитой рыночной экономикой. В современной России важной задачей является становление цивилизованного страхового рынка.
Последний немыслим без наличия в страховых организациях высококвалифицированных специалистов, обладающих глубокими знаниями
теории и практики страхования. Но и потенциальные клиенты страховых компаний, страхователи должны иметь хотя бы общее представление об основах страхования, условиях проведения отдельных его видов, специфике договоров страхования.
Целью учебного пособия является изложение основных теоретических и практических вопросов страхования, ознакомление с которыми
позволило бы студентам и другим читателям приобрести необходимые
знания в данной области. Учебное пособие написано в соответствии с
государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования по дисциплине «Страхование». При изложении
материала авторы руководствовались Гражданским кодексом РФ, Федеральным законом «Об организации страхового дела в Российской
Федерации», другими законами и иными правовыми актами.
Учебное пособие включает три раздела. В первом разделе рассмотрены общие принципы страхования. В частности, раскрываются
необходимость, сущность и роль страхования в обществе, история развития страхования и современное состояние страхового рынка России.
Значительное внимание уделено изложению организационных и юридических основ страховой деятельности, особенностей договора страхования. Второй раздел содержит характеристику отдельных видов
страхования имущества юридических и физических лиц, ответственности, предпринимательских рисков и личного страхования. Здесь же раскрывается роль страхования в системе международных экономических
отношений. Третий раздел посвящен финансовым основам страховой деятельности. В первую очередь излагаются принципы построения
страховых тарифов по страхованию жизни и иным видам страхования.
Важное место в данном разделе занимают перестраховочные операции
(их необходимость, сущность, роль, формы и методы). В заключение
рассмотрены вопросы налогообложения страхователей, застрахованных лиц, выгодоприобретателей и страховщиков, финансовой устойчивости и платежеспособности страховых организаций. В конце каждой главы приведен список рекомендуемой литературы.
Авторами отдельных глав учебного пособия являются: кандидат
экономических наук Ю. А. Сплетухов – главы 1–5, 8–10, 12–13; кандидат экономических наук Е. Ф. Дюжиков – введение, главы 6–7, 11.

Как в процессе осуществления хозяйственной деятельности, так
и в частной жизни граждан могут произойти различные случайные события, наносящие материальный ущерб. В качестве примера негативного воздействия таких событий приведем следующие цифры. Ущерб от природных
катастроф, происшедших в мире за последние
10 лет, оценивается в сумму примерно 535 млрд
долл. В России годовые убытки от аварий и катастроф составляют
12–15% ВВП. В стране ежегодно происходит примерно 300 тыс.
пожаров, в автомобильных авариях погибают 36–37 тыс. человек
и около 200 тыс. получают ранения, травмы на производстве получают 400 тыс. человек, из которых 7–8 тыс. погибают, а около
14 тыс. становятся инвалидами.
Поскольку вышеперечисленные события несут реальную угрозу, перед людьми еще с древних времен встала задача найти способы противодействия их влиянию. В результате был разработан
целый ряд мер, направленных на борьбу с негативными случайными явлениями и преодоление их отрицательных последствий.
Совокупность таких мер можно назвать страховой защитой. Таким
образом, под страховой защитой понимается общественная категория, отражающая совокупность отношений, связанных с недопущением наступления неблагоприятных событий, носящих случайный
характер, преодолением отрицательных последствий их воздействия
и возмещением потерь, наносимых ими.

В последние десятилетия все большее распространение в мире
получает такой вид деятельности, впервые появившийся в США в
начале 1960х годов, как система управления рисками. Ее можно
определить как систему мероприятий, целью которых является
организация защиты предпринимательской деятельности от негативных финансовых последствий непредвиденных событий или
неблагоприятных обстоятельств. Управление рисками, по существу,
является результатом практического использования в деятельности предприятий и организаций принципов страховой защиты в
современных условиях в целях минимизации убытков, наносимых
различными случайностями.
Можно выделить следующие этапы деятельности, направленной на борьбу с различного рода случайностями.
1. Определение рисков, угрожающих тому или иному субъекту.
Задача данного этапа состоит в том, чтобы выявить, какие опасности и случайности угрожают субъекту в его жизни или деятельности. В этих целях проводят обследования здоровья людей, оценивают имущество, изучают документацию, проводят различные
исследования и анализы. При осуществлении данной деятельности, с одной стороны, выделяют те объекты и субъекты, которые
могут быть подвержены опасности, а с другой – риски, которые
могут стать причиной возникновения убытков. Убытки, в частности, могут быть нанесены:
а) жизни и здоровью людей;
б) имуществу;
в) финансовому статусу субъекта (сокращение его доходов, рост
расходов);
г) нематериальным активам (информации, репутации, деловым
связям).
Риски же, которым может быть подвергнут субъект, подразделяются на внутренние, т. е. те, которые могут возникнуть в жизни или деятельности самого субъекта (например, болезни, пожары
в занимаемом помещении, выход из строя техники, мошенничество работников, забастовки на предприятии и т. д.), и внешние,
т.  е. воздействующие извне (например, стихийные бедствия, кражи со взломом, невыполнение контрагентами своих обязательств).
2. Оценка рисков. Задача данного этапа состоит в определении
следующего:
а) какова вероятность наступления каждой из выявленных опасностей;
б) каков размер возможных убытков от их наступления;
в) к каким последствиям может привести то или иное событие
(например, ухудшение финансового положения субъекта непосредственно сразу после того, как данное событие произой

дет, или в отдаленной перспективе, дополнительные расходы или потеря доходов, ослабление конкурентоспособности,
утрата репутации).
В этих целях используются статистические данные самого
субъекта, данные о деятельности других субъектов, общая статистика по региону или стране, проводятся аналитические исследования, делаются прогнозы. В результате анализа все опасности исходя из оценки их возможного воздействия могут быть подразделены на четыре группы:
а) опасности, наступление которых маловероятно и которые в
случае их возникновения нанесут, скорее всего, небольшой
ущерб (разовые мелкие убытки);
б) опасности, наступление которых можно ожидать с достаточно большой вероятностью, но ущерб от которых вряд ли будет крупным (регулярные мелкие убытки);
в) опасности, вероятность наступления которых невысока, но
которые способны в случае их возникновения нанести большой ущерб (разовые крупные убытки);
г) опасности, вероятность наступления которых высока и которые могут нанести большой ущерб (регулярные крупные
убытки).
3. Предупреждение наступления неблагоприятных событий.
Такие мероприятия носят название предупредительных, или
превентивных. Их цель состоит в том, чтобы принять возможные и целесообразные меры, направленные на то, чтобы не допустить наступления того или иного события или, по крайней мере,
снизить вероятность его наступления и размеры убытков от него,
если оно всетаки произойдет. Перечень мер, который здесь может использоваться, очень широк и зависит от того, в отношении
какого события осуществляются предупредительные меры. Это
могут быть организационные, технические, медицинские, финансовые, административные и другие мероприятия. Например, с целью борьбы с пожарами можно запретить курение в не установленных для этого местах и ввести систему штрафов за курение в
неположенном месте, организовать систему обучения технике
пожарной безопасности, возвести стены и крышу из материалов,
слабо подверженных огню, совершенствовать технологию производства, установить систему сигнализации и т. д.
В то же время следует иметь в виду, что использование данных
мер связано с рядом обстоятельств, ограничивающих их эффективность. Вопервых, далеко не всегда возможно с помощью таких мер
обеспечить полную или близкую к ней гарантию того, что неблагоприятное событие не произойдет, что связано с недостаточным
уровнем развития науки и техники, особенностями психологии

людей и другими факторами. Например, в настоящее время вряд ли
можно предотвратить наступление землетрясения.
Вовторых, нередко бывает, что даже если в принципе с помощью таких мер можно обеспечить полную гарантию недопущения убытков, осуществлять их оказывается экономически нецелесообразно, поскольку связанные с ними затраты превысят
сумму ущерба, который будет причинен, если данные меры не
применять. Например, можно обеспечить гарантию того, что автомобиль не будет похищен, организовав его круглосуточную
охрану, но затраты на оплату такой охраны, скорее всего, будут
выше стоимости автомобиля. Таким образом, расходы на осуществление предупредительных мероприятий не должны превышать
определенной величины, ибо в противном случае они станут экономически неэффективными.
4. Осуществление мер, направленных на сокращение убытков от
воздействия события, которое уже произошло или происходит. Такие меры носят название репрессивных. Например, при наступлении пожара это срочный вызов пожарных служб, ликвидация возгорания, попытки вынести наиболее ценные вещи из помещения,
охваченного огнем, срочная эвакуация людей из помещений
и т. д. Для того чтобы данные меры были эффективны, важно заранее подготовиться к их применению (например, подготовить специальное оборудование, создать спасательные службы, разработать
и довести до сведения потенциальных участников события программу действий в той или иной ситуации). В то же время следует иметь
в виду, что чаще всего при осуществлении репрессивных мер задача сводится к тому, чтобы максимально сократить ущерб, поскольку не допустить убытков вообще в ситуации, когда неблагоприятное событие уже произошло, бывает, как правило, невозможно.
5. Поиск средств, за счет которых будут возмещаться убытки,
нанесенные происшедшим событием. Этот этап можно назвать компенсационным, поскольку он связан с компенсацией понесенного ущерба. Можно назвать целый ряд источников средств, за счет
которых можно в зависимости от ситуацию покрыть убытки. Одним из таких источников являются доходы от текущей деятельности понесшего убытки (выручка от реализации продукции, заработная плата и т. п.). Однако использовать этот источник в качестве основного можно, лишь когда сумма убытков относительно
невелика по сравнению с доходами потерпевшего. В противном
случае таких средств окажется недостаточно.
Другим источником средств может быть выручка от продажи
имущества лица, понесшего ущерб. Однако такой способ возможен
и целесообразен, лишь когда имеется имущество, являющееся одновременно ликвидным (т. е. его можно реально продать) и не осо