Механизм правового регулирования отношений, возникающих в связи с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве
Покупка
Издательство:
Статут
Год издания: 2020
Кол-во страниц: 112
Дополнительно
Вид издания:
Монография
Уровень образования:
ВО - Магистратура
ISBN: 978-5-8354-1641-7
Артикул: 742740.01.99
В настоящей монографии рассмотрены понятие и элементы механизма правового регулирования отношений, возникающих в связи с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве, проанализированы особенности субсидиарной ответственности и проблемы ее реализации.
Монография может быть рекомендована студентам, обучающимся по юридическим и экономическим специальностям, аспирантам, преподавателям, а также практикующим специалистам в сфере несостоятельности (банкротства).
Скопировать запись
Фрагмент текстового слоя документа размещен для индексирующих роботов
ÌÎÑÊÂÀ 2020 И З Д А Т Е Л Ь С Т В О С Т А Т У Т И.М. Середа • А.Г. Середа МЕХАНИЗМ ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ ОТНОШЕНИЙ, ВОЗНИКАЮЩИХ В СВЯЗИ С ПРИВЛЕЧЕНИЕМ КОНТРОЛИРУЮЩИХ ДОЛЖНИКА ЛИЦ К ОТВЕТСТВЕННОСТИ ПРИ БАНКРОТСТВЕ Монография
УДК 347.736 ББК 67.404.013 С32 Авторы: Середа Ирина Михайловна – доктор юридических наук, профессор, заведую щий кафедрой уголовного права и криминологии Иркутского института (филиа ла) Всероссийского государственного университета юстиции (РПА Мин юста России); Середа Александра Георгиевна – магистр юриспруденции (МГУ имени М. В. Ломоносова, юридический факультет), помощник депутата Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации. Рецензенты: Суслова Светлана Игоревна – доктор юридических наук, доцент, заместитель директора по научной работе Всероссийского государственного университета юстиции (РПА Минюста России); Пахаруков Александр Анатольевич – кандидат юридических наук, доцент, доцент кафедры предпринимательского и финансового права Байкальского государственного университета. Середа, Ирина Михайловна. С32 Механизм правового регулирования отношений, возникающих в связи с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве : [монография] / И. М. Середа, А. Г. Середа. – Москва : Статут, 2020. – 112 с. ISBN 9785835416417 (в обл.) В настоящей монографии рассмотрены понятие и элементы механизма правового регулирования отношений, возникающих в связи с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве, проанализированы особенности субсидиарной ответственности и проблемы ее реализации. Монография может быть рекомендована студентам, обучающимся по юридическим и экономическим специальностям, аспирантам, преподавателям, а также практикующим специалистам в сфере несостоятельности (банкротства). УДК 347.736 ББК 67.404.013 ISBN 9785835416417 © Середа И. М., Середа А. Г., 2020 © Редподготовка, оформление. Издательство «Статут», 2020
ОГЛАВЛЕНИЕ Принятые сокращения ...........................................................................5 Введение .................................................................................................7 Глава 1. Понятие и элементы механизма правового регулирования отношений, возникающих в связи с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве ...............................11 1.1. Правоотношения, возникающие в связи с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве ...........................................................................11 1.2. Механизм правового регулирования отношений, возникающих в связи с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве: понятие, элементы .......................................................................19 1.3. Цели и принципы привлечения контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве ....................28 Глава 2. Ответственность контролирующих должника лиц в процессе банкротства: понятие, виды и особенности .........................35 2.1. Юридическая ответственность: понятие, сущность...................35 2.2. Субсидиарная ответственность: понятие и особенности ...........40 2.3. Субъекты и основания привлечения к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц при банкротстве: правовые аспекты ...........................................49 2.4. Ответственность контролирующих должника лиц путем возмещения убытков .........................................................72 Глава 3. Правовые проблемы привлечения контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности при банкротстве ........77 3.1. Правовые проблемы рассмотрения заявлений о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности в деле о банкротстве .........................................77
Оглавление 3.2. Исполнение судебного акта о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности в деле о банкротстве: правовые аспекты ................................................86 3.3. Исковая давность по требованиям о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности ...........................................................................89 Заключение ..........................................................................................98 Литература .........................................................................................101
ПРИНЯТЫЕ СОКРАЩЕНИЯ 1. Нормативные правовые акты 1 Конституция РФ – Конституция Российской Федерации, принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г. АПК РФ – Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации: Федеральный закон от 24.07.2002 № 95ФЗ ГК РФ – Гражданский кодекс Российской Федерации: часть первая – Федеральный закон от 30.11.1994 № 51ФЗ; часть вторая – Федеральный закон от 26.01.1996 № 14ФЗ; часть третья – Федеральный закон от 26.11.2001 № 146ФЗ; часть четвертая – Федеральный закон от 18.12.2006 № 230ФЗ Закон о банкротстве – Федеральный закон от 26.10.2002 № 127ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» Закон об АО – Федеральный закон от 26.12.1995 № 208ФЗ «Об акционерных обществах» Закон об исполнительном производстве – Федеральный закон от 02.10.2007 № 229ФЗ «Об исполнительном производстве» Закон об ООО – Федеральный закон от 08.02.1998 № 14ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» Закон о регистрации юридических лиц – Федеральный закон от 08.08.2001 № 129ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» Закон № 226-ФЗ – Федеральный закон от 29.07.2017 № 266ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон “О несостоятельности (банкротстве)” и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» Письмо ФНС России от 16.08.2017 – письмо Федеральной налоговой службы от 16.08.2017 № CA418/16148@ «О применении налоговыми органами положений главы III.2 Федерального закона от 26.10.2002 № 127ФЗ» 1 С официальными текстами нормативных правовых актов, проектов нормативных правовых актов и судебных решений можно ознакомиться на Официальном интернетпортале правовой информации (http://www.pravo.gov.ru), Федеральном портале проектов нормативных правовых актов (https://regulation.gov.ru) и на сайтах справочноправовых систем «КонсультантПлюс», «Гарант», «Кодекс» и др.
Принятые сокращения Постановление Пленума ВС РФ № 53 – постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» Постановление Пленума ВАС РФ № 62 – постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.07.2013 № 62 «О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица» 2. Органы власти, организации ВАС РФ – Высший Арбитражный Суд Российской Федерации ВС РФ – Верховный Суд Российской Федерации КС РФ – Конституционный Суд Российской Федерации 3. Прочие сокращения ЕГРЮЛ – Единый государственный реестр юридических лиц КДЛ – контролирующие должника лица РФ – Российская Федерация Федресурс – Единый федеральный реестр юридически значимых сведений о фактах деятельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и иных субъектов экономической деятельности
ВВЕДЕНИЕ Переход России к отношениям рыночного характера протекал достаточно болезненно. Благоприятная экономическая среда, конъюнктурная устойчивость субъектов предпринимательских отношений – это реалии, проявившиеся в нашей стране относительно недавно. Тенденциозность изменения политического курса страны, отсутствие экономического суверенитета национальной валюты, нарастающее напряжение в международных отношениях, систематическое повышение таможенных сборов и т.п. явили своим следствием формирование некоторой алеаторности при вступлении в гражданскоправовые отношения. Решению данных проблем могут способствовать детальная регламентация законодательства, устранение возникающих коллизий и пробелов в праве, формирование судебной практики, стремление органов правоохранительной системы к повышению качества работы. Представляется, что комплексный подход к преодолению обозначенных проблем является наиболее правильным. Одновременная работа по модернизации и актуализации норм права, регулирующих вновь появляющиеся общественные отношения, – это основной способ решения данных задач. Банкротство как состояние невозможности удовлетворить те или иные требования кредиторов существовало на всем протяжении развития общества. В период древнерусской государственности за неисполнение обязательства мужчина как лицо, ответственное за любые отношения с другими лицами, мог попасть в долговое рабство. Зарождение основ распределения между кредиторами сформированной конкурсной массы в случае неспособности должника отвечать по своим обязательствам наблюдается в Псковской судной грамоте 1467 г. В период монархической России основными актами, регулирующими данные отношения, выступали Банкротский устав 1740 г., Устав о банкротах 1800 г., Устав о торговой несостоятельности 1832 г. Таким образом, хронологический, исторический анализ законодательства позволяет сделать вывод о том, что законодатель уделял значительное внимание анализируемому вопросу. Усиление экономического взаимодействия граждан, юридических лиц обязало государство в лице его законодательных органов закрепить совокупность основополагающих начал в виде неких га
Введение рантий правовой защищенности предусмотренных законом прав и свобод. История формирования законодательства РФ, предусматривающего регламентацию отношений в сфере несостоятельности, достаточно коротка. В связи с политической обстановкой, сформировавшейся после распада СССР, первым актом современной России, регулирующим именно отношения несостоятельности (банкротства), является Указ Президента РФ от 14.07.1992 № 623 «О мерах по поддержке и оздоровлению несостоятельных государственных предприятий (банкротов) и применении к ним специальных процедур». Всего в истории существования Российской Федерации было принято три нормативных правовых акта, посвященных вопросам регулирования порядка, условий, круга лиц и иных необходимых аспектов при рассмотрении дел о несостоятельности: Закон РФ от 14.06.1992 № 3929I «О несостоятельности (банкротстве) предприятий», Федеральный закон от 08.01.1998 № 6ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», Федеральный закон от 26.10.2002 № 127ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве). Применительно к рассматриваемой тематике справедливо будет отметить, что понятие контролирующего должника лица (далее – КДЛ), появление субсидиарной ответственности в деле о банкротстве, порядок привлечения таких лиц, ограниченный перечень условий, при которых возможно возложение субсидиарной ответственности на КДЛ, демонстрируют направленность законодателя на формирование принципов неотвратимости и справедливости. В настоящее время зарождается некая правовая абсолютизированная гарантия охраны и защиты прав кредиторов. Многоаспектная сфера деятельности участников экономических отношений, принцип свободного вступления в договорные отношения содействовали появлению множества способов избавления от имущественных обязательств должника перед кредитором. Недобросовестные лица используют действующее законодательство настолько эффективно, что удовлетворить и обеспечить право на защиту имущественных прав и интересов кредиторов государство не в состоянии. Актуализация отношений, возникающих при привлечении КДЛ к субсидиарной ответственности в рамках рассмотрения дела о несостоятельности (банкротстве), привела к тому, что Федеральным законом от 29.07.2017 № 266ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон “О несостоятельности (банкротстве)” и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» (далее – Закон № 266ФЗ) в Закон о банкротстве была введена
Введение отдельная гл. III 2 «Ответственность руководителя должника и иных лиц в деле о банкротстве», предусматривающая основания привлечения к анализируемой ответственности, права и обязанности привлекаемого лица, отражающая процессуальный аспект особенностей рассмотрения данных вопросов и иные положения, способствующие улучшению эффективного функционирования механизма защиты прав кредиторов в целях получения имущественного удовлетворения своих требований. Более того, свое внимание на данные правоотношения обратил и Верховный Суд Российской Федерации (далее – ВС РФ), который в постановлении Пленума от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» (далее – постановление Пленума ВС РФ № 53) дал подробное толкование введенной главы. Вместе с тем, несмотря на совершенствование законодательства в данной сфере, статистика привлечения КДЛ к субсидиарной ответственности говорит о том, что главная цель – удовлетворение требований кредиторов в полном объеме не достигается, практическая реализация судебного решения о взыскании с КДЛ убытков находится на низком уровне. Интересно, что согласно данным Единого федерального реестра юридически значимых сведений о фактах дея тельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и иных субъектов экономической деятельности (далее – Федресурс), удовлетворено судами заявлений о привлечении КДЛ к субсидиарной ответственности за 2016 г. – 16%, за 2017 г. – 22%, за 2018 г. – 32%; количество привлеченных к ответственности КДЛ: в 2016 г. – 506 человек, в 2017 г. – 923 человек, в 2018 г. – 2125 человек; общий размер присужденных кредиторам сумм (руб.): в 2016 г. – 70 млрд, в 2017 г. – 103,2 млрд, в 2018 г. – 330,3 млрд 1. В связи с этим актуальность изучения вопросов эффективного функционирования института взыскания субсидиарной ответственности с КДЛ, создания реальной возможности его привлечения к ответственности и, более того, возможности реального имущественного удовлетворения кредитора несомненна. Таким образом, исследование теоретических и практических особенностей, регулирующих порядок привлечения руководителей банкрота к субсидиарной ответственности, является необходимым и своевременным. Рыночные отношения несут в себе опасность для 1 URL: https://www.fedresurs.ru/?attempt=1 (дата обращения: 01.11.2019).
Введение лица, не способного удовлетворить требования кредиторов, и, как следствие, сильное экономическое и социальное потрясение для неопределенного круга лиц, ставят под угрозу стабильность функционирования рынка в целом. Научнотеоретическая и методологическая разработанность рассматриваемых отношений востребована и, безусловно, необходима ввиду сложности и неоднозначности законодательного нововведения.