Банковское дело: словарь официальных терминов с комментариями

А. М. ТАВАСИЕВ, Н. К. АЛЕКСЕЕВ 

 
 
 
 
БАНКОВСКОЕ ДЕЛО: 
СЛОВАРЬ  
ОФИЦИАЛЬНЫХ ТЕРМИНОВ  
С КОММЕНТАРИЯМИ 
 
 
3-е издание, стереотипное 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Москва 
Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°» 
2019 

УДК 336.71 (03) 
ББК 65.26 
        Т13 
 
 
 
 
Тавасиев А. М. 
Банковское дело: словарь официальных терминов с комментариями / А. М. Тавасиев, Н. К. Алексеев. – 3-е изд., стер. – 
М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2019. – 
652 с. 
 
ISBN 978-5-394-03197-7 
 
В предлагаемой книге комплексно анализируются и комментируются термины, относящиеся к деятельности кредитных организаций, 
официально используемые в российском законодательстве, а также в 
нормативных правовых документах Банка России и других органов государственного управления, регулирующих банковскую деятельность 
в стране. Вниманию читателя предлагаются надлежащие определения названных терминов — исправленные, отредактированные и при 
необходимости снабженные справками и комментариями, в том числе 
содержательного характера.   
Для студентов и аспирантов, углубленно изучающих банковское 
дело и банковское право, преподавателей финансовых и банковских 
учебных дисциплин, сотрудников Центрального банка РФ, участвующих в разработке и принятии нормативных правовых актов, депутатов 
и их помощников, работников любых кредитных организаций. 
 

Подписано в печать 10.09.2018. Формат 60×84 1/16.  
Печать офсетная. Бумага газетная. Печ. л. 41,0. Тираж 50 экз.  
 
Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°» 
129347, Москва, Ярославское шоссе, д. 142, к. 732 
Тел.:  8 (495) 668-12-30, 8 (499) 183-93-23 
E-mail: sales@dashkov.ru — отдел продаж; 
office@dashkov.ru — офис; http://www.dashkov.ru 
 
 
ISBN 978-5-394-03197-7 
© Тавасиев А. М., Алексеев Н. К., 2011 
 
 
 
 
© ООО «ИТК «Дашков и К°», 2011 

Т13 

СОДЕРЖАНИЕ 
 
Из введения к первому изданию ................................................................... 8 
 
ЧАСТЬ ПЕРВАЯ 
ЗАКОНЫ 
Законы общего значения .............................................................................. 23 
● Гражданский кодекс РФ, часть первая ....................................................... 23 
● Гражданский кодекс РФ, часть вторая ....................................................... 57 
● О коммерческой тайне .................................................................................. 73 
● Об информации, информационных технологиях 
  
и о защите информации ................................................................................... 75 
● Об электронной цифровой подписи ............................................................ 77 
● Об официальном статистическом учете и системе государственной 
  
    статистики в РФ ............................................................................................ 79 
● О противодействии коррупции ................................................................... 81 
● О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей   
при осуществлении государственного контроля (надзора)  
и муниципального контроля ........................................................................... 82 
 
Налоговое законодательство ........................................................................ 87 
● Налоговый кодекс РФ, часть первая ........................................................... 87 
● Налоговый кодекс РФ, часть вторая ......................................................... 103 
● О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении 
  
наличных денежных расчетов и/или расчетов с использованием   
платежных карт .............................................................................................. 116 
 
Законодательство о регистрации и лицензировании .............................118 
● О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных 
  
предпринимателей ........................................................................................ 118 
● О государственной регистрации прав на недвижимое имущество 
  
и сделок с ним ................................................................................................. 119 
● О государственном кадастре недвижимости ........................................... 120 
● О лицензировании отдельных видов деятельности ................................. 123 
 

Законодательство о финансовом рынке в целом ................................... 125 
● О конкуренции и ограничении монополистической деятельности  
 
на товарных рынках ....................................................................................... 125 
● О защите конкуренции ................................................................................126 
● О противодействии легализации (отмыванию) доходов, 
полученных преступным путем, и финансированию терроризма ............. 141 
● О рекламе ..................................................................................................... 146 
● О саморегулируемых организациях .......................................................... 150 
 
Общеe законодательство об участниках финансового рынка ............ 157 
● Об акционерных обществах ....................................................................... 157 
● Об обществах с ограниченной ответственностью ................................... 166 
● О некоммерческих организациях .............................................................. 167 
● О государственных и муниципальных унитарных предприятиях ......... 169 
● Об инвестиционных фондах ...................................................................... 170 
● О развитии малого и среднего предпринимательства в РФ ................... 176 
 
Банковское законодательство ................................................................... 179 
● О банках и банковской деятельности ....................................................... 179 
● О Центральном банке РФ (Банке России) ................................................ 193 
● О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций ................ 202 
● О страховании вкладов физических лиц в банках РФ .............................213 
● О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской 
  
системы в период до 31 декабря 2011 года .................................................. 218 
● О кредитной кооперации ............................................................................ 219 
 
Законодательство о рынке ценных бумаг ............................................... 223 
● О рынке ценных бумаг ............................................................................... 223 
● Об особенностях эмиссии и обращения государственных 
и муниципальных ценных бумаг .................................................................. 246 
● О переводном и простом векселе .............................................................. 249 
● Об ипотечных ценных бумагах ................................................................. 249 
 
Законодательство о валютных операциях  
и операциях с драгоценными металлами ................................................ 255 
● О валютном регулировании и валютном контроле ................................. 255 
● О драгоценных металлах и драгоценных камнях .................................... 262 
 
Законодательство о других секторах финансового рынка .................. 271 
● О финансовой аренде (лизинге) ................................................................ 271 

● Об оценочной деятельности в РФ.............................................................. 275 
● Об инвестиционной деятельности в РФ, осуществляемой в форме  
 
капитальных вложений .................................................................................. 276 
● Основы законодательства РФ о нотариате ............................................... 279 
● О кредитных историях ............................................................................... 280 
 
Залоговое законодательство ....................................................................... 284 
● О залоге ........................................................................................................ 284 
● Об ипотеке (залоге недвижимости) .......................................................... 286 
 
Законодательство об учете и аудите ......................................................... 292 
● О бухгалтерском учете ............................................................................... 292 
● Об аудиторской деятельности ................................................................... 295 
 
Общее законодательство о банкротстве .................................................. 302 
● О несостоятельности (банкротстве) .......................................................... 302 
 
Судебное законодательство ....................................................................... 320 
● Арбитражный процессуальный кодекс РФ .............................................. 320 
● Уголовный кодекс РФ ................................................................................ 326 
● О международном коммерческом арбитраже .......................................... 329 
● О третейских судах в РФ ............................................................................ 330 
● Об исполнительном производстве ............................................................ 331 
 
Другие законы ............................................................................................... 335 
● Об иностранных инвестициях в РФ ........................................................... 335 
● О техническом регулировании ................................................................... 336 
● Об архивном деле в РФ ............................................................................... 340 
● О персональных данных ............................................................................. 344 
● Об обеспечении единства измерений ........................................................ 345 
 
ЧАСТЬ ВТОРАЯ 
НОРМАТИВНЫЕ ПРАВОВЫЕ АКТЫ 
РЕГУЛИРУЮЩИХ ОРГАНОВ 
■ Акты Банка России (основные) ............................................................. 351 
1. Нормативные акты Банка Россия ............................................................. 351 
2. Регистрация и лицензирование банка ...................................................... 354 
3. Банки и денежное обращение ................................................................... 360 
4. Капитал банка. Обязательные нормативы ............................................... 366 
5. Банковские риски ....................................................................................... 379 

6. Резервы банков .......................................................................................... 398 
7. Резервные требования к банкам ................................................................ 410 
8. Кредитные операции (операции рефинансирования) Банка России ..... 414 
9. Депозитные операции Банка Россия ........................................................ 421 
10. Кредитный процесс в коммерческих банках ......................................... 425 
11. Операции банков с ценными бумагами ................................................. 435 
12. Валютные операции банков .................................................................... 463 
13. Банковские расчеты и платежи ............................................................... 465 
14. Дополнительные операции банков ......................................................... 481 
15. Гарантирование (страхование) банковских вкладов ............................ 495 
16. Контроль за банками и в банках ............................................................. 498 
17. Учет и отчетность банка .......................................................................... 512 
18. Реорганизация и санирование банка ...................................................... 523 
19. Отзыв лицензии и ликвидация банка ..................................................... 528 
20. Разные вопросы ........................................................................................ 529 
 
■ Акты Правительства РФ ......................................................................... 534 
1. О Министерстве финансов РФ .................................................................. 534 
2. О Министерстве экономического развития РФ ...................................... 542 
3. О Казначействе России .............................................................................. 547 
4. О Федеральной службе по финансовым рынкам (ФСФР) ..................... 549 
5. О Федеральной антимонопольной службе (ФАС) .................................. 554 
6. Регистрация юридических лиц ................................................................. 559 
7. Операции с драгоценными металлами и камнями .................................. 565 
8. Стандарты аудита ....................................................................................... 568 
9. Разные вопросы .......................................................................................... 587 
 
■ Акты Министерства финансов РФ ....................................................... 592 
1. Ценные бумаги ........................................................................................... 592 
2. Вопросы бухгалтерского учета ................................................................. 595 
3. Разные вопросы .......................................................................................... 597 
 
■ Акты бывшей Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг 
 
(ФКЦБ)............................................................................................................ 601 
1. Регистрация и квалификация ценных бумаг ........................................... 601 
2. Некоторые операции с ценными бумагами ............................................. 604 
3. Разные вопросы .......................................................................................... 611 
 
■ Акты Федеральной службы по финансовым рынкам (основные) ... 613 
1. Общие вопросы .......................................................................................... 613 

2. Фонды коллективного инвестирования ................................................... 629 
3. Разные вопросы .......................................................................................... 642 
 
■ Акты бывшего Министерства РФ по антимонопольной политике и  
поддержке предпринимательства (МАП России, МАП) ...................... 647 
 
■ Акты Министерства экономического развития РФ .......................... 649 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ИЗ ВВЕДЕНИЯ К ПЕРВОМУ ИЗДАНИЮ 
 

В стране наблюдается повышенная активность законодателя и 
многочисленных ведомств, принимающих бесчисленное количество 
нормативных правовых актов. Не будем здесь обсуждать, все ли подобные документы можно отнести к числу совершенно необходимых. Первая проблема в другом – в их в целом низком качестве. 
Качество закона или иного нормативного правового акта (далее 
также – нормативный правовой документ) – понятие многогранное, 
складывающееся из многих обязательных компонентов. Среди последних можно отметить следующие свойства. 
1. Крайне желательно, чтобы составители, редакторы и другие 
лица, имеющие отношение к возникновению документов, были 
людьми грамотными, понимали значение используемых ими слов, а 
также не конфликтовали с нормами грамматики. 
2. Мысль, содержащаяся в нормативном правовом документе, 
должна быть выражена с помощью минимально необходимого количества слов, т.е. в нем не должно быть никаких лишних, необязательных слов, поскольку они лишь затемняют мысль. 
3. Нормативный правовой документ, поскольку он рассчитан на 
«массового потребителя», должен быть написан максимально простым, ясным, доходчивым, общеупотребительным литературным 
языком так, чтобы смысл его был однозначно понятен всем и каждому даже не обремененному специальными знаниями человеку.  
3. Нормативный правовой документ должен регулировать определенный объект или процесс, т.е. предписывать конкретные действия и правила совершения таких действий. Это означает, что в таком 
документе нет места общим рассуждениям, толкованиям, объяснениям, разъяснениям и тому подобным «просветительским» порывам. 
С другой стороны, ведомства вправе выпускать документы, в 
которых они что-то объясняют, разъясняют, растолковывают, рекомендуют и т.д. Но такие документы не должны включать в себя никаких новых норм права. 

4. Объект (предмет) регулирования нормативного правового 
документа должен быть однозначно определен, и в нем не должно 
быть ничего, что выходило бы за рамки такого объекта. Это надо 
понимать в буквальном смысле – документ не должен «покушаться» 
на процессы, составляющие объекты регулирования других нормативных правовых документов. 
При этом нормативный документ, как известно, пишется на 
юридическом языке. И он не может быть исполнен на «чужом» языке. Так, закон, регулирующий некий круг хозяйственных отношений, не должен излагаться на языке экономистов. 
5. Должно быть исключено, чтобы в нормативный правовой документ вкралась хотя бы одна содержательная ошибка (использование какого-либо термина или понятия в смысле, неприемлемом с 
точки зрения отрасли знания, «ответственной» за изучение содержания соответствующих процессов или явлений общественной жизни, 
или с точки зрения здравого смысла).  
6. Многие нормативные правовые акты действуют долго, подчас в течение многих лет, и потому периодически нуждаются в актуализации (путем внесения в них изменений и дополнений). В связи с этим недопустимо, чтобы такая актуализация проводилась частично или выборочно, в результате чего в документах появляются 
элементы непреднамеренной дезинформации (например, отсылки к 
уже не действующим нормативным актам). 
7. Нормативные правовые акты не должны противоречить друг 
другу.  
Между тем в массе официальных документов, выходящих в 
стране, слишком часто можно найти примеры несоблюдения перечисленных выше элементарных требований к процессу нормотворчества. Впечатление такое, будто значительную часть такого рода 
документов сочиняют функционально неграмотные «писатели», 
рассчитывающие в свою очередь на неграмотных и непритязательных «читателей». Прямо какая-то беда национального масштаба! 
Фактически это означает, что едва ли не все наши законы и иные 
нормативно-правовые акты нуждаются в основательной переработке 
и «втором издании». 

Ниже мы попробуем проиллюстрировать основные из означенных выше пунктов на примерах из законов и подзаконных правовых 
актов. Но перед этим – одно практическое соображение. 
Ситуация такова, что если вы хотите практически работать с 
нашими официальными документами, например, использовать их в 
учебном процессе или бизнесе, то нужно предварительно всесторонне отредактировать и исправить их, а именно: 
● выбросить из них лишние абзацы, и/или предложения, и/или 
слова, чтобы стало легче понять, о чем, собственно, документ; 
● с той же целью переставить местами отдельные слова и правильно расставить знаки препинания; 
● вместо неправильных, неадекватно используемых слов вставить правильные слова;  
● особо «темные», «нечеловечьим» языком изложенные места 
переписать понятными словами или снабдить надлежащими комментариями; 
● выделить содержательные ошибки и дать к ним комментарии 
с объяснением сути ошибки; 
● дать комментарии и справки к прочим сомнительным или недостаточно ясно изложенным местам документов. 
Увы, такая «работа над ошибками» (чужими) становится все 
более необходимой, поскольку законодатель и ведомства выпускают 
массу нормативных актов, подготовленных на скорую руку, далеко 
не всегда сделанных профессионально и качественно и к тому же 
написанных на канцелярском языке, изобретенном более двух веков 
назад и сейчас выглядящем явным анахронизмом. 
 
Об общей грамотности 
1. Такую грамотность можно обнаружить далеко не в каждом 
документе. 
Здесь отдельно следует выделить такой общераспространенный 
языковой изъян, который можно обозначить как «одушевление» 
официальных документов. Так, в одном из постановлений Конституционного Cуда РФ это достигается посредством употребления 
следующих словосочетаний: ● «производство по делу было прекращено в связи с истечением предусмотренных частью второй ст. 260