Банковские операции

                Банковские операции




Под ред. МЛ. Коноплицкой



Рекомендовано учреждением образования «Республиканский институт профессионального образования» в качестве пособия для учащихся учреждений, обеспечивающих получение среднего специального образования по специальности «Банковское дело»





















М и иск
« В ы 111:) й п । а я 111 к оI а » 2008

УДК 336.717(075.32)
ББК 65.262.1я723
      Б23






   Авторы: М.А. Коноплицкая, Е.С. Игнатьева, Н.К. Веренич, Т.Н. Лобан, Л.А. Лукашик, Т.В. Новик, Ж.М. Островецкая, А.И. Синкевич, Е.А. Хрусь
   Рецензенты: предметная комиссия банковских дисциплин Минского финансово-экономического колледжа, Л.В. Рассолъко\ доцент кафедры банковского дела Белорусского государственного экономического университета, кандидат экономических наук Л.М. Рыкова
   Все права на данное издание защищены. Воспроизведение всей книги или любой ее части не может быть осуществлено без разрешения издательства.
























ISBN 978-985-06-1487-2

                        © Издательство «Вышэйшая школа», 2008

ПРЕДИСЛОВИЕ


   Банки составляют неотъемлемую часть современной экономической системы, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банковское дело не является застывшей наукой. Реагируя на изменяющиеся потребности рынка, приспосабливаясь к современной жизни, учитывая новые явления в экономике, банковское дело дает описание той технологии, которая должна использоваться в конкретных экономических ситуациях.
   Банковские операции развиваются как на универсальных принципах, так и на специфических - присущих национальной банковской системе. Знание основных закономерностей развития банковской системы, а также основ и элементов операционной техники имеют важное значение для экономистов, бухгалтеров, финансовых работников организаций.
   Пособие «Банковские операции» подготовлено коллективом преподавателей Полесского государственного университета и предназначено для учащихся средних специальных учебных заведений, обучающихся по специальности «Банковское дело». В книге излагаются современные методы организации и проведения банковских операций, значительное внимание уделено расчетным и кредитным операциям, являющимся традиционными для банков. Понимание сущности этих операций необходимо не только для специалистов банковского дела, но и для специалистов небанковского профиля, так как от этого зависит эффективность функционирования экономики в целом. В то же время рассматриваются и иные формы взаимоотношений банка с клиентами. В пособии учтены изменения в связи с принятием новой редакции Банковского кодекса Республики Беларусь. При подготовке пособия были использованы материалы научных исследований авторов, личный опыт преподавания банковских дисциплин, обобщены существую

щие научные и учебно-методические материалы белорусских и зарубежных авторов, а также нормативно-правовая база, регулирующая банковскую деятельность.
   Авторами глав являются: МА. Коноплицкая - предисловие, глава 2; Е.С. Игнатьева - главы 1; 4; 5; 8; 9 (9.8); Т.Я Новик -глава 3 (3.1 - 3.6; 3.8); Т.Н. Лобан, ЛА. Лукашик (совместно) -глава 3 (3.7); Ж.М. Островецкая - глава 6; ЕА. Хрусь - глава 7; А.И. Синкевич - глава 9; НК. Веренич - глава 10.

МА. Коноплицкая

Глава


        ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ

    1.1. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

   Банковская система Республики Беларусь является составной частью финансово-кредитной системы страны, включающей кроме банков небанковские кредитно-финансовые организации. Двухуровневая банковская система сложилась в Республике Беларусь в 1991 г. На первом уровне находится Национальный банк Республики Беларусь, на втором - сеть банков.
   Национальный банк Республики Беларусь - центральный банк и государственный орган Республики Беларусь. Он обладает исключительным правом эмиссии денег (выпуск в обращение банковских и казначейских билетов, бумажных денег), регулирует кредитные отношения и денежное обращение, определяет порядок расчетов. Основными целями деятельности Национального банка Республики Беларусь являются:
   •   защита и обеспечение устойчивости белорусского рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;
   •   развитие и укрепление банковской системы Республики Беларусь;
   •   обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы.
   Получение прибыли не является основной целью деятельности Национального банка Республики Беларусь. Главный банк государства осуществляет регистрацию банков и их лицензирование, кроме того, выполняет надзорные функции, которые сводятся к контролю за деятельностью банков. Контроль над деятельностью банков необходим для того, чтобы обеспечить финансовую надежность банковской системы страны, избежать банкротства банков, обезопасить клиентов от риска невозврата средств, размещенных в банке. Также Национальный банк Республики Беларусь определяет порядок осуществления банковских операций, выступает для банков кредитором последней инстанции.

5

   Банк - это юридическое лицо, имеющее исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:
   •    привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);
   •    размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
   •    открытие и ведение банковских счетов физических и (или) юридических лиц.
   Таким образом, деятельность банка сводится к привлечению временно свободных денежных средств физических и юридических лиц, зачислению этих денежных средств на соответствующие счета с последующим размещением на условиях возвратности, платности и срочности.
   Банковская деятельность как совокупность выполняемых банками банковских операций, направленных на извлечение прибыли, определена Банковским кодексом Республики Беларусь.
   При осуществлении банковской деятельности необходимо соблюдать нижеперечисленные основные принципы:
   •    обязательность получения банками специального разрешения (лицензии) на осуществление банковской деятельности;
   •    независимость банков в своей деятельности, невмешательство со стороны государственных органов в их работу, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Республики Беларусь;
   •    разграничение ответственности между банками и государством;
   •    обязательность соблюдения установленных Национальным банком Республики Беларусь нормативов безопасного функционирования для поддержания стабильности и устойчивости банковской системы Республики Беларусь;
   •    обеспечение физическим и юридическим лицам права выбора банка;
   •    обеспечение банковской тайны по операциям, счетам и вкладам (депозитам) клиентов;
   •    обеспечение возврата денежных средств вкладчикам банков.
   Банковские операции можно классифицировать следующим образом (рис. 1.1).

6

Рис. 1.1. Классификация банковских операций

   Прежде чем приступить к размещению денежных средств, банк должен сформировать ресурсы, за счет которых он и будет совершать активные операции. В силу этого пассивные банковские операции имеют для банка исключительное значение и носят первичный характер по отношению к активным операциям.
   Банк вправе совершать и другие банковские операции и виды деятельности:
   •   расчетное и (или) кассовое обслуживание;
   •   валютно-обменные операции;
   •    операции с драгоценными металлами и камнями (купля-продажа, привлечение и размещение драгоценных металлов и (или) драгоценных камней во вклады (депозиты);
   •   выдача банковских гарантий;
   •    доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;
   •    инкассация наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей;
   •   выпуск в обращение банковских пластиковых карточек;
   •    выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;
   •    финансирование под уступку денежного требования (факторинг);
   •    предоставление физическим и (или) юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для

7

банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.).
   Кроме того, банки могут выполнять в соответствии с законодательством Республики Беларусь поручительство за третьих лиц, предусматривающее исполнение обязательств в денежной форме, доверительное управление драгоценными металлами и (или) драгоценными камнями, лизинговую деятельность, оказывать консультационные и информационные услуги, выпускать ценные бумаги и совершать операции с ними и т.д.
   Банковским законодательством определено, что банки не вправе осуществлять производственную и (или) торговую деятельность, за исключением случаев, когда такая деятельность осуществляется для их собственных нужд, а также случаев, предусмотренных законодательством Республики Беларусь, и страховую деятельность в качестве страховщиков.
   Деятельность банков направляется банковским законодательством Республики Беларусь, которое представляет собой систему нормативных правовых актов, регулирующих отношения, возникающие при осуществлении банковской деятельности, и устанавливающих права, обязанности и ответственность субъектов и участников банковских правоотношений. Банковское законодательство определяет принципы банковской деятельности, правовое положение субъектов банковских правоотношений, выстраивает отношения между ними, а также устанавливает порядок создания, деятельности, реорганизации и ликвидации банков.
   К актам банковского законодательства относятся:
   •   законодательные акты Республики Беларусь;
   •    распоряжения Президента Республики Беларусь, которые носят нормативный характер;
   •   постановления Правительства Республики Беларусь;
   •    нормативные правовые акты Национального банка. Республики Беларусь;
   •    нормативные правовые акты, принимаемые Национальным банком совместно с Правительством Республики Беларусь или республиканскими органами государственного управления.
   Исключительное место в системе банковского законодательства занимает Банковский кодекс Республики Беларусь.

8

    1.2. ПОРЯДОК РЕГИСТРАЦИИ И ЛИЦЕНЗИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ

   Банк начинает свою деятельность с момента государственной регистрации и получения лицензии на осуществление банковской деятельности. Как уже было отмечено, регистрацию и лицензирование банков осуществляет Национальный банк Республики Беларусь. В соответствии с законодательством Республики Беларусь банк может создаваться в форме акционерного общества или унитарного предприятия. Большинство банков Республики Беларусь образовано в форме акционерного общества.
   Упрощенно процесс создания банка можно представить следующим образом.
   1.   Формирование уставного фонда. Уставный фонд банка формируется из вкладов (имущества) его учредителей. Минимальный размер уставного фонда банка устанавливается Национальным банком по согласованию с Президентом Республики Беларусь. При создании банка минимальный размер его уставного фонда должен быть сформирован в полном объеме из денежных средств до государственной регистрации банка. Денежные вклады, вносимые в уставный фонд банка, подлежат перечислению на временный счет, открываемый учредителями банка в Национальном банке, или по согласованию с Национальным банком на временные счета, открываемые в других банках.
   2.   Согласование представителем банка или его учредителем с Национальным банком Республики Беларусь названия банка.
   3.   Представление в Национальный банк Республики Беларусь документов, необходимых для государственной регистрации банка. Основными документами, представляемыми для регистрации банка являются:
   • заявление;
   • устав банка;
   •    выписка из протокола учредительного собрания об утверждении устава банка и кандидатур на должности руководителя, главного бухгалтера банка;
   •    документы, подтверждающие формирование уставного фонда банка в полном объеме и наличие технических возможностей для осуществления соответствующих банковских операций;


2 Зак 2925

9

   •    сведения об учредителях банка (физических и юридических лицах);
   •    анкеты кандидатов на должности руководителя, главного бухгалтера банка;
   • бизнес-план;
   •    платежный документ, подтверждающий уплату регистрационного сбора за государственную регистрацию банка;
   •    эскизы печатей в двух экземплярах и другие документы, определенные нормативными актами Национального банка Республики Беларусь. (Национальный банк Республики Беларусь выдает учредителям банка, представившим документы, письменное подтверждение об их получении.)
   4. Принятие решения о государственной регистрации банка, лицензирование. Решение о государственной регистрации банка или об отказе в его регистрации принимается Национальным банком Республики Беларусь в срок, не превышающий двух месяцев со дня представления документов, необходимых для государственной регистрации банка. Национальный банк Республики Беларусь в случае принятия решения о государственной регистрации банка уведомляет об этом в письменной форме в пятидневный срок его учредителей.
   Национальный банк Республики Беларусь на основании решения о государственной регистрации банка в течение десяти рабочих дней выдает одновременно со свидетельством о государственной регистрации банка лицензию на осуществление банковской деятельности с указанием в ней перечня банковских операций, которые банк вправе осуществлять (приложение 1).
   Лицензии, выданные Национальным банком Республики Беларусь, учитываются в реестре лицензий на осуществление банковской деятельности.
   Право на осуществление банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц во вклады (депозиты), открытию и ведению банковских счетов таких физических лиц, открытию и ведению счетов в драгоценных металлах, купле-продаже драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, размещению драгоценных металлов и (или) драгоценных камней во вклады (депозиты) может быть предоставлено банку не ранее двух лет с даты государственной регистрации при условии его устойчивого финансового положения в течение последних двух лет и наличия нормативного ка

10