Банковское дело: управление кредитной организацией

Издательскоторговая корпорация “Дашков и К°”

А. М. Тавасиев

БАНКОВСКОЕ ДЕЛО:
управление
кредитной организацией

Учебное пособие

2е издание, переработанное и дополненное

Москва
2011

Допущено Советом Учебнометодического объединения
вузов России по образованию в области менеджмента
в качестве учебного пособия для студентов
высших учебных заведений,  обучающихся по специальности
“Менеджмент организации”

УДК 336
ББК 65.26
          Т13

Рецензенты:
Т. И. Кузнецова — кандидат экономических наук, профессор;
Н. К. Плотникова — кандидат экономических наук, доцент.

Тавасиев А. М.
Банковское дело: управление кредитной организацией: Учебное пособие / А. М. Тавасиев. — 2е изд., перераб. и доп. — М.: Издательскоторговая корпорация «Дашков и К°», 2011. — 640 с.

ISBN 9785394012648

В учебном пособии освещаются основные вопросы, раскрывающие
природу кредитных организаций и банковской системы, управления
банковской системой (сектором) в целом и отдельно взятым коммерческим банком по важнейшим направлениям их формирования и функционирования.
Книга в сжатом виде дает совокупность современных знаний,
необходимых всем, кто изучает теорию и практику банковского дела
и управления им в России.
Для студентов экономических вузов и факультетов, преподавателей экономических дисциплин, а также всех, кто самостоятельно
изучает организацию и управление банковской деятельностью в стране,
в том числе руководителей и сотрудников финансовоэкономических
служб предприятий и организаций реального сектора экономики, стремящихся повысить эффективность взаимодействия своих предприятий и организаций с коммерческими банками.

УДК 336
ББК 65.26

ISBN 9785394012648

Т13

©   Тавасиев А. М., 2008

©   ООО «ИТК «Дашков и К°», 2008

ОГЛАВЛЕНИЕ

Глава 1. Банк, банковская деятельность, банковская система ..... 11

1.1. Банки и иные кредитные организации:
основополагающие характеристики .................................................... 11

1.2. Банковская система: cтруктура,
функции в экономике, качество ............................................................... 21
Элементы и уровни банковской системы ......................................... 21
Место и роль банков в экономике............................................................ 24
Качество банковской системы и основная задача
его повышения .......................................................................................................... 30

1.3. Центральные банки и их роль в экономике
и банковской системе .......................................................................................... 36
Из истории центральных банков ............................................................. 36
Функции и задачи центрального банка ............................................. 38
Основные инструменты денежной и кредитной
политики центральных банков .................................................................. 42
О независимом статусе центрального банка................................. 43

1.4. Банк России, его компетенция, структура и органы
управления. Нормативные акты Банка России ......................... 46
Полномочия Банка России ............................................................................ 47
Ответственность Банка России ................................................................. 50
Структуры Банка России ............................................................................... 53
Органы управления ЦБ РФ и их полномочия ............................. 53
Нормативные акты и иные документы Банка России ......... 55

Глава 2. Управление банковской деятельностью в целом....... 57

2.1. Управление коммерческой организацией:
основные понятия .................................................................................................. 57

Коммерческие организации ......................................................................... 57
Основные понятия управления................................................................. 59

2.2. Управление банковской деятельностью и его структура..... 65

2.3. Законодательная база деятельности
кредитных организаций .................................................................................. 69
Российское банковское право ..................................................................... 69
Об “управленческом” качестве специальных
банковских законов .............................................................................................. 74

2.4. Управление Центральным банком текущим
функционированием кредитных организаций.
Обязательные нормативы деятельности банков ...................... 84
Надзор и регулирование деятельности отдельного банка..... 84
Организация и проблемы надзора за банками ........................... 88
Внешнее регулирование деятельности отдельного банка ..... 104

Глава 3. Самоуправление банком: содержание
и инструментарий .............................................................................................. 113

3.1. Особенности деятельности банков
в современной России ..................................................................................... 113

3.2. Объекты внутрибанковского управления .................................... 115

3.3. Специальные принципы банковского управления ............... 117

3.4. Профессиональные требования
к банковскому менеджеру .......................................................................... 117

3.5. О качестве управления банками своей деятельностью ...... 119
О позиции Центрального банка.............................................................. 120
О позиции коммерческих банков.......................................................... 127
Два подхода к оценке качества управления банком .......... 129
Качество управления банком с точки зрения клиентов ....... 136

3.6. Актуальные направления повышения качества
управления в банках ........................................................................................ 137
О корпоративном управлении в банках ......................................... 137
О стандартизации банковского управления .............................. 155

3.7. Договорные основания деятельности банков ............................. 160

3.8. Банковская тайна и ее охрана ................................................................. 162

Глава 4. Создание коммерческого банка................................................ 167

4.1. Концепция и этапы создания банка.................................................... 167
Законодательная и нормативная база ............................................. 167
Основные требования...................................................................................... 169
Подготовка основных документов ....................................................... 174

4.2. Регистрация и лицензирование банка ............................................. 185
Документы, необходимые для регистрации
и получения лицензии .................................................................................... 185
Порядок регистрации...................................................................................... 186
Получение лицензии........................................................................................ 189

4.3. Лицензии вновь созданного и действующего банка ............ 191
Лицензии вновь созданного банка ....................................................... 191
Лицензии банка, расширяющего свою деятельность. ....... 192
Получение дополнительной лицензии ............................................ 194

Глава 5. Ресурсы и капитал коммерческого банка....................... 197

5.1. Банковские ресурсы: понятие и структура................................. 197

5.2. Уставный капитал банка .............................................................................. 198

5.3. Привлеченные средства банка................................................................ 201

5.4. Полный (собственный) капитал банка.............................................. 201
Общее понятие ...................................................................................................... 201
Фонды банка ............................................................................................................ 202
“Собственный капитал банка, используемый
при расчете обязательных нормативов” ....................................... 203

Глава 6. Пассивные операции коммерческого банка
и их организация ................................................................................................ 205
6.1. Пассивные операции банка: общее понятие ............................... 205

6.2. Формирование собственного капитала банка............................ 206
К понятию достаточности капитала банка .................................. 206

Планирование величины и структуры
достаточного капитала ................................................................................... 211
Способы увеличения собственных средств банка................. 214

6.3. Привлечение банком вкладов и депозитов .................................. 218
Вводные замечания........................................................................................... 218
Правовая база ведения вкладных (депозитных)
операций ..................................................................................................................... 220
Основные виды и характеристики вкладов (депозитов) ...... 224
О политике банков в сфере привлечения вкладов
(депозитов) ................................................................................................................ 227
О системе страхования (гарантирования) вкладов
в России........................................................................................................................ 229

6.4. Другие способы привлечения денег ................................................... 235
Привлечение средств с помощью векселей ................................ 236
Привлечение средств с помощью облигаций ............................ 237
Иные способы привлечения средств ................................................. 238

Глава 7. Активные операции коммерческого банка
и их организация ................................................................................................ 239

7.1. Активные операции банка: общее понятие
и виды. Качество активов банка. Ликвидность банка
и ее регулирование ............................................................................................ 239
Активные операции и их классификация.................................... 239
Качество активов банка ................................................................................ 241
Ликвидность банка и ее регулирование......................................... 242

7.2. Расчетноплатежные и кассовые операции банков............. 247
Банковские расчеты и платежи: исходные понятия .......... 247
Виды платежных операций банков .................................................... 252
Платежная система и ее структура
в современной России ..................................................................................... 255
Платежи наличными и операции с наличностью .................. 262
Банковские счета ................................................................................................ 265
Технологии расчетноплатежного обслуживания
клиентов ...................................................................................................................... 272

7.3. Кредитная политика и кредитные операции банка ............. 280
Банковский кредит: основные понятия .......................................... 281
Банковское кредитование: основные нормативные
требования ................................................................................................................ 290
Кредитная политика банка и механизмы ее реализации ... 294
Основы технологии выдачи кредита ................................................. 298
Оценка финансовой состоятельности
и кредитоспособности заемщика .......................................................... 304
О цене банковского кредита ...................................................................... 311
Способы обеспечения возвратности кредитов ......................... 316
Качество кредитной деятельности банка ..................................... 320

7.4. Валютные операции банков ....................................................................... 328
Валютные операции банка: базовые понятия .......................... 328
Банк России как организатор валютного рынка .................... 338
Основные валютные операции российских банков ............. 348

7.5. Операции банков с ценными бумагами............................................ 352
Виды деятельности банка с ценными бумагами ..................... 352
Выпуск банком собственных ценных бумаг ............................... 362
Современный российский рынок ценных бумаг ..................... 373

7.6. Дополнительные (нетрадиционные) операции банков...... 379
К понятию дополнительных банковских операций
(услуг) ............................................................................................................................ 379
Перечни дополнительных операций банков .............................. 383
Общие (неспецифические) операции ............................................... 384
Вспомогательные операции ...................................................................... 385
Сопутствующие операции .......................................................................... 387
О специальных операциях ......................................................................... 393

Глава 8. Прибыль, надежность и риски
коммерческого банка ...................................................................................... 395
8.1. Доходы и расходы банка и их регулирование........................... 395

8.2. Прибыль банка: формирование и использование.
Показатели рентабельной деятельности банка ...................... 401

8.3. Надежность банка: понятие, определяющие факторы,
виды и управление ............................................................................................ 406

К понятию надежности банка.................................................................. 406
Факторы устойчивости банка.................................................................. 410
Структура устойчивости банка и управление ею................. 411

8.4. Риски банковской деятельности: понятие,
классификация, управление .................................................................... 413
К понятию финансовых рисков.............................................................. 413
Факторы финансовых рисков.................................................................. 414
Классификация банковских рисков .................................................. 415
Методы расчета рисков................................................................................. 421
Управление рисками банка ....................................................................... 422
О резервном фонде банка ............................................................................ 424

Глава 9. Организация аналитической
и плановой работы  в банке ...................................................................... 426

9.1. Банковский маркетинг: сущность и технологии ..................... 426
Исходные положения ...................................................................................... 426
Содержание, функции и концепции
организации маркетинга .............................................................................. 429
Специфика банковской деятельности и связанные
с нею особенности маркетинга банков ............................................. 436
Требования к маркетинговым исследованиям банка
и оформлению их результатов ............................................................... 438
Части маркетинга ............................................................................................... 442

9.2. Финансовый анализ банка, его цели и методы ......................... 443
Базовые понятия анализа финансовой деятельности
банка ............................................................................................................................... 443
О методах финансового анализа ........................................................... 444

9.3. Планирование и его роль в деятельности банка ..................... 455
К понятию планирования ............................................................................ 456
Виды планов и формы планирования .............................................. 459

9.4. Организация планирования в банке .................................................. 460
Стратегия развития банка: общее содержание
и технология разработки ............................................................................. 460
Стратегия управления банком ............................................................... 465

Требования к технологии планирования и его
информационноаналитическому обеспечению ..................... 471

Глава 10. Организация оперативного управления
деятельностью банка...................................................................................... 475

10.1. Принципы и методы управления и их применение .......... 475

10.2. Организационные структуры и их классификация ......... 478
Предварительные замечания .................................................................. 478
Внутренние подразделения банка ...................................................... 479
Внешние подразделения банка .............................................................. 483

10.3. Порядок открытия и закрытия банковских
подразделений....................................................................................................... 489
Общие положения .............................................................................................. 489

10.4. Организация внутреннего контроля в банке ........................... 493
Система внутреннего контроля деятельности банка ......... 493
Организация внутреннего контроля ................................................. 497

10.5. Структуры управления банком........................................................... 509
Общие положения .............................................................................................. 509
Высшие органы управления банком ................................................. 513

Глава 11. Управление кадрами в банке ................................................... 518

11.1. Цели и задачи кадровой и трудовой политики ..................... 518

11.2. Организация труда в банке и ее совершенствование ..... 523

11.3. Содержание работы кадровой службы ........................................ 536

11.4. Оценка результатов и стимулирование труда в банке..... 542

Глава 12. Реорганизация коммерческого банка.............................. 550

12.1. К понятию реорганизации банка ........................................................ 550

12.2. Критерии необходимости и требование
о реорганизации банка ................................................................................... 554
Критерии необходимости реорганизации .................................... 554
Требование о реорганизации банка.................................................... 557

12.3. Присоединение банка и слияние банков: процедуры
и проблемы................................................................................................................ 558
Общие положения .............................................................................................. 558
Основные процедуры реорганизации .............................................. 560
“Секреты” присоединений и слияний банков ........................... 564
Главные выводы................................................................................................... 571
12.4. Другие формы реорганизации банков........................................... 576

Глава 13. Санирование коммерческого банка ................................... 578

13.1. Критерии необходимости и содержание санации
банка. Требование о санировании банка ........................................ 578
Необходимость санации ................................................................................ 578
Содержание санации ....................................................................................... 579
Требование о санировании банка ......................................................... 581
13.2. План финансового оздоровления банка:
разработка и реализация ............................................................................ 583
Разработка плана................................................................................................ 583
Временная администрация по управлению
проблемным банком .......................................................................................... 585
Мораторий как инструмент санации банков ............................. 592
13.3. Из отечественного опыта санирования банков...................... 594

Приложение. Федеральный закон № 17ФЗ
от 3.02.1996 г. “О банках и банковской деятельности” ......... 596