Актуальные вопросы развития национальных систем противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в государствах-членах ЕврАзЭС

Москва 
ЮстицинфорМ 
2014

К.Г. СороКин, В.Е. ПонаморЕнКо,
С.Е. КоВалЕВа, л.К. КарПоВ 
 

аКТУалЬнЫЕ 
ВоПроСЫ раЗВиТиЯ 
наЦионалЬнЫХ СиСТЕм 
ПроТиВоДЕЙСТВиЯ 
лЕГалиЗаЦии 
ПрЕСТУПнЫХ ДоХоДоВ 
и ФинанСироВаниЮ 
ТЕррориЗма В 
ГоСУДарСТВаХ – ЧлЕнаХ 
ЕВраЗЭС

ответственные редакторы 
В.Е. Понаморенко и К.Г. сорокин

авторский коллектив:
Сорокин Константин Геннадьевич — разделы: 1.2.-1.4, выводы по главе I;
Понаморенко Владислав Евгеньевич — разделы: введение, выводы по главе I;
Ковалева Софья — разделы: глава II;
Карпов леонид Константинович — разделы: 1.1.

ответственные редакторы: 
Понаморенко Владислав Евгеньевич,
Сорокин Константин Геннадьевич

рецензенты:
абрамова марина александровна, заведующая кафедрой «Денежно-кредитные отношения и монетарная политика» финансового университета при Правительстве российской федерации, кандидат экономических наук, профессор;
Косторниченко Владимир николаевич, профессор кафедры «Денежно-кредитные отношения и монетарная политика» финансового университета при Правительстве российской федерации, доктор экономических наук, доцент;
Коровяковский Денис Геннадьевич, заведующий кафедрой «организация 
и правовое регулирование таможенного дела» Юридического института Московского государственного университета путей сообщения (Миит), кандидат юридических наук, доцент;
Дронин николай Викторович, секретарь комитета Ассоциации российских 
банков по вопросам ПоД/фт и комплаенс рискам.

Актуальные вопросы развития национальных систем противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в государствах — членах  
ЕврАзЭс / отв. ред. В.Е. Понаморенко и К.Г. сорокин. — М.: Юстицинформ, 2014. — 230 с.

ISBN 978-5-7205-1215-6.

Монография посвящена анализу современного состояния и перспективам гармонизации национальных систем противодействия легализации преступных доходов, финансированию терроризма и распространению оружия массового уничтожения (ПоД/
фт) государств-членов ЕврАзЭс. рассматриваемая проблематика приобретает особую 
актуальность в связи с активизацией процессов финансовой интеграции в ЕврАзЭс, а 
также в свете необходимости имплементации в национальное законодательство государств-членов ЕврАзЭс обновленных международных стандартов в области ПоД/фт в 
преддверии проведения национальной оценки рисков и процедур взаимной оценки по 
новой методологии Группы разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег 
(фАтф). особое внимание в исследовании уделено актуальным проблемам становления системы внутреннего контроля в целях ПоД/фт в российской банковской системе.
исследование представляет интерес для ученых и специалистов-практиков в сфере ПоД/фт, студентов и аспирантов, обучающихся по направлениям «Экономика» и 
«Юриспруденция».

УДК 339.7
ББК 67.412.1+65.268
         А43

ISBN 978-5-7205-1215-6

А43

УДК 339.7
ББК 67.412.1+65.268

© Коллектив авторов, 2014
© Оформление. ЗАО «Юстицинформ», 2014

Введение

Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма (ПОД/ФТ) 
является важным элементом борьбы с отмыванием денег и терроризмом, а также условием повышения региональной и международной безопасности, необходимым условием снижения коррупции1. 
Актуальность совершенствования противодействия легализации 
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, основывается в первую очередь на том, что масштаб и тяжесть последствий террористических акций напрямую зависят от объема финансирования 
террористической организации. Поэтому проблема финансирования терроризма оказывается в центре внимания международного 
сообщества. Таким образом, наряду с международным сотрудничеством в области предотвращения и пресечения самих террористических актов необходимо пресечение источников его финансирования.
Режим противодействия терроризму в сфере противодействия 
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, 
основывается на целом ряде международных соглашений, в частности Международной конвенции о борьбе с финансированием терроризма (10 января 2000 г.), Резолюциях Совета Безопасности ООН 
(№1373 от 2001 г. и др.).
В институциональном плане необходимо отметить, что в сфере ПОД/ФТ действует профильная международная организация — 
ФАТФ, устанавливающая стандарты в отношении мер, направленных 
на противодействие отмыванию денег, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения. Она является межправительственной организацией, включающей 36 членов, и в ее деятельности принимают участие свыше 180 
стран в рамках глобальной сети региональных групп по типу ФАТФ.
В Рекомендациях ФАТФ содержится требование ко всем странам 
иметь эффективные системы для предупреждения и противодействия 

1 В настоящее время аббревиатура ПоД/фт/фроМУ и ПоД/фт понимаются как равнозначные, а, по мнению ряда экспертов, тематика фроМУ является составной частью тематики фт. В настоящие время базовый российский Закон № 115-фЗ в своем названии тематику фроМУ не включает. Здесь и далее 
по тексту ПоД/фт/фроМУ и ПоД/фт предлагается полагать равнозначными.

Введение

отмыванию денег, финансированию терроризма и финансированию 
распространения оружия массового уничтожения. В Рекомендациях 
отражены меры, которые странам следует реализовать в рамках своих 
систем уголовного судопроизводства и регулирования; профилактические меры, которые должны применяться финансовыми учреждениями и иными предприятиями и профессиями; меры по обеспечению 
прозрачности владения юридическими лицами и образованиями; вопросы, касающиеся учреждения компетентных органов, наделенных 
соответствующими функциями и полномочиями, а также механизма 
сотрудничества и взаимодействия; вопросы, касающиеся организации сотрудничества и взаимодействия с другими странами.
В феврале 2012 г. ФАТФ обновила существовавшие ранее 40+9 Рекомендаций, посвященных проблематике отмывания (легализации) 
преступных доходов (40 рекомендаций) и финансирования терроризма (9 специальных Рекомендаций), одновременно распространив свой мандат на противодействие финансированию распространения оружия массового уничтожения (ФРОМУ).
Новые Рекомендации направлены на противодействие новым 
угрозам, а также на решение приоритетных задач, таких как противодействие финансированию распространения оружия массового 
уничтожения и борьба с коррупцией. 
Указанные Рекомендации признаны Международным валютным 
фондом и Всемирным банком международным стандартом в сфере противодействия отмыванию денежных средств и финансированию терроризма. Положения указанных документов, по сути, составляют фундамент международного сотрудничества в сфере ПОД/
ФТ/ФРОМУ. 
В странах Евразийского экономического сообщества имеется соответствующая законодательная база противодействия легализации 
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. 
Так, Постановлением Межпарламентской ассамблеи ЕврАзЭС 
от 30 мая 2007 г. №16 утверждены Рекомендации в сфере законодательного обеспечения противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
В рамках Таможенного союза ЕврАзЭС между странами — участницами ТС был заключен Договор о противодействии легализации (от

Введение

мыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию 
терроризма при перемещении наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза2.
Данные документы являются фундаментом только готовящегося к возведению здания ПОД/ФТ/ФРОМУ на уровне Евразийского экономического сообщества.
В связи с необходимостью приведения национальных законодательств государств — членов ЕврАзЭС в соответствие с новыми Рекомендациями ФАТФ возникает ряд проблем, которые необходимо 
решать в четкой координации между собой стран ЕврАзЭС, в частности проблемы:
— имплементации Рекомендаций в национальные законодательства государств — членов ЕврАзЭС и прохождения 4-го раунда взаимных оценок по линии ФАТФ;
— построения и правового оформления национальных и наднациональных (в рамках ЕврАзЭС) систем оценки рисков ОД/
ФТ/ФРОМУ и проведения национальной оценки рисков в госу- 
дарствах — членах ЕврАзЭС;
— выработки евразийской (в рамках ЕврАзЭС) политики в сфере противодействия отмыванию преступных доходов, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения;
— разработки и заключения межгосударственных договоров в 
рамках ЕврАзЭС в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ;
— создания институциональных основ ПОД/ФТ/ФРОМУ в ЕврАзЭС;
— взаимодействия ЕврАзЭС с региональной организацией по 
типу ФАТФ — Евразийской группой по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма (ЕАГ), в 
которую помимо стран ЕврАзЭС входят Туркменстан, Узбекистан, 
Индия и Китай, а также с группой Манивел, куда входит один из 
ключевых партнеров России — Украина.
Кроме того, актуальными являются вопросы: борьбы с перемещением наличных денежных средств, добытых преступных путем, 
через границы Таможенного союза (что особенно актуально ввиду 

2 Утв. решением Высшего Евразийского экономического совета от 19 декабря 2011 г. №12.

Введение

отмены лимита на вывоз наличной валюты физическими лицами из 
государств — членов Таможенного союза); взаимосвязи проблематики ПОД/ФТ/ФРОМУ с вопросами нелегальной миграции; противодействия финансированию терроризма через сектор некоммерческих организаций и многие другие; взаимодействия национальных 
подразделений финансовой разведки между собой, с национальными банками и наднациональными органами ЕврАзЭС, координирующими и регламентирующими деятельность государств в сфере 
ПОД/ФТ/ФРОМУ и др.
Учитывая, что ЕАГ, хотя и специализирована на вопросах ПОД/
ФТ, не имеет статуса международной организации, именно в рамках ЕврАзЭС сегодня возможна и необходима скоординированная 
и целенаправленная реализация политики государств евразийского 
региона в такой значимой области обеспечения национальной безопасности, как противодействие отмыванию преступных доходов, 
финансированию терроризма и финансированию распространения 
оружия массового уничтожения.
Исходя из сказанного, глубокое научное исследование заявленной тематики видится сегодня более чем актуальным.
Настоящее исследование построено по следующему принципу: 
в первой главе в свете новой редакции рекомендаций ФАТФ исследуются актуальные вопросы гармонизации национального законодательства государств — членов ЕврАзЭС в сфере ПОД/ФТ, а также вопросы создания наднациональных организационно-правовых 
основ ПОД/ФТ; во второй главе — анализируются проблемы и тенденции развития национальной системы ПОД/ФТ применительно 
к банковскому сектору, последние изменения действующего законодательства, направленные на имплементацию новых требований 
ФАТФ в отношении финансовых учреждений.
По завершении каждой из глав даются выводы и формулируются 
предложения для национальных и наднациональных органов власти 
по совершенствованию организационно-правовых основ ПОД/ФТ.

Глава I.  
Проблемы и перспективы формирования 
организационно-правовых основ ПоД/
ФТ в государствах — членах ЕвразЭС

1.1. анализ зарубежного опыта создания 
наднациональных правовых и институциональных  
основ ПоД/ФТ 

1. Международные акты в сфере ПОД/ФТ

Изучение мирового опыта ПОД/ФТ3 без исследования международных актов в этой области было бы затруднительным. С этой целью нами проанализированы международные конвенции, посвященные борьбе с преступностью. 

1.1. Конвенция ООН против транснациональной организованной 
преступности

 Одним из основных документов, оказавших существенное влияние на правовое регулирование деятельности кредитных организаций в ЕС и во всем мире, является Конвенция Организации Объединенных Наций против транснациональной организованной преступности, принятая Резолюцией 55/25 Генеральной Ассамблеи от 
15 ноября 2000 г.4

Согласно статье 6 указанной Конвенции (криминализация отмывания доходов от преступлений) каждое Государство-участник 

3 В настоящей монографии под аббревиатурой ПоД/фт понимается не только тематика противодействия отыманию доходов, полученных преступным путем 
(ПоД) и финансированию терроризма (фт), но и в необходимых случаях тематика финансирования распространения оружия массового уничтожения (фроМУ).

4 http://www.un.org/ru/documents/decl_conv/conventions/orgcrime.shtml

Глава I. Проблемы и перспективы формирования  
организационно-правовых основ ПоД/фт в государствах — членах ЕврАзЭс

принимает в соответствии с основополагающими принципами своего внутреннего законодательства такие законодательные и другие 
меры, какие могут потребоваться, с тем чтобы признать в качестве 
уголовно наказуемых следующие деяния, когда они совершаются  
умышленно:
а) i) конверсию или перевод имущества, если известно, что такое 
имущество представляет собой доходы от преступлений, в целях сокрытия или утаивания преступного источника этого имущества или 
в целях оказания помощи любому лицу, участвующему в совершении основного правонарушения, с тем чтобы оно могло уклониться от ответственности за свои деяния;
ii) сокрытие или утаивание подлинного характера, источника, 
местонахождения, способа распоряжения, перемещения, прав на 
имущество или его принадлежность, если известно, что такое имущество представляет собой доходы от преступлений;
b) при условии соблюдения основных принципов своей правовой системы:
i) приобретение, владение или использование имущества, если в 
момент его получения известно, что такое имущество представляет 
собой доходы от преступлений;
ii) участие, причастность или вступление в сговор с целью совершения любого из преступлений, признанных таковыми в соответствии с настоящей статьей, покушение на его совершение, а также пособничество, подстрекательство, содействие или дача советов 
при его совершении.
Также Конвенцией установлено, что:
а) каждое Государство-участник стремится применять положения конвенции к самому широкому кругу основных правонару- 
шений;
b) каждое Государство-участник включает в число основных правонарушений все серьезные преступления, как они определены в 
статье 2 Конвенции, и преступления, признанные таковыми в статьях 5, 8 и 23 Конвенции. В случае, когда законодательство Государств-участников содержит перечень конкретных основных правонарушений, в него включается, как минимум, всеобъемлющий 
круг преступлений, связанных с деятельностью организованных 
преступных групп;

1.1. Анализ зарубежного опыта создания наднациональных 
правовых и институциональных основ ПоД/фт

c) для целей подпункта b основные правонарушения включают преступления, совершенные как в пределах, так и за пределами юрисдикции соответствующего Государства-участника. Однако 
преступления, совершенные за пределами юрисдикции какого-либо Государства-участника, представляют собой основные правонарушения только при условии, что соответствующее деяние является 
уголовно наказуемым согласно внутреннему законодательству государства, в котором оно совершено, и было бы уголовно наказуемым 
согласно внутреннему законодательству Государства-участника, в 
котором осуществляется или применяется настоящая статья, если 
бы оно было совершено в нем;
d) каждое Государство-участник представляет Генеральному секретарю Организации Объединенных Наций тексты своих законов, обеспечивающих осуществление положений настоящей статьи, а также тексты любых последующих изменений к таким законам или их описание.
До принятия данной Конвенции во многих правовых системах 
отсутствовали понятие «легализация (отмывание) доходов от преступной деятельности», а также критерии, по которым можно распознать этот вид преступной деятельности5. 
Состав преступления в виде отмывания денег является произвольным от другого преступного деяния, т.е. процесс отмывания логически не отделим от криминального накопления6. 
Как правило, финансовый рынок используется для отмывания 
доходов, полученных преступным путем, посредством трехфазной 
процедуры7:
1. трансформация полученных преступным путем денежных 
средств в законные инструменты финансового рынка;
2. имущество с целью запутывания следов перемещается до тех 
пор, пока становится невозможным отследить его происхождение;

5 Кернер Х.-Х., Дах Э. отмывание денег. Путеводитель по действующему законодательству и юридической практике / пер. с нем. т. родионовой, Дж. Войновой. М.: 1996. с. 37-38.
6 Зенькович Е.В. Правовые аспекты противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма 
на рынке ценных бумаг /учеб.-практ. пособие. М.: Волтерс Клувер, 2011. с. 2.

7 нобель П. Швейцарское финансовое право и международные стандарты. 
М., 2007. с. 974-975.

Глава I. Проблемы и перспективы формирования  
организационно-правовых основ ПоД/фт в государствах — членах ЕврАзЭс

3. процесс отмывания денежных средств завершается их интеграцией в инструментарий финансового рынка, с помощью которого 
имуществу приписывается законное происхождение.
Кроме того, что отмывание денежных средств фактически является преступлением, совершаемым с целью сокрытия совершения 
другого преступления, в результате которого был получен доход, данный вид преступления наносит невосполнимый урон экономике. 
В целях борьбы с отмыванием денежных средств статьей 7 Конвенции ООН против транснациональной организованной преступности предусмотрены конкретные меры борьбы с этим преступлением. В частности, каждое Государство-участник:
а) устанавливает всеобъемлющий внутренний режим регулирования и надзора в отношении банков и небанковских финансовых учреждений, а также в надлежащих случаях других органов, являющихся особо уязвимыми с точки зрения отмывания денежных средств, 
в пределах своей компетенции в целях недопущения и выявления 
всех форм отмывания денежных средств, причем такой режим основывается на требованиях в отношении идентификации личности 
клиента, ведения отчетности и предоставления информации о подозрительных сделках;
b) без ущерба для статей 18 и 27 Конвенции обеспечивает, чтобы административные, регулирующие, правоохранительные и другие органы, ведущие борьбу с отмыванием денежных средств (в том 
числе, когда это соответствует внутреннему законодательству, и судебные органы), были способны осуществлять сотрудничество и обмен информацией на национальном и международном уровнях на 
условиях, устанавливаемых его внутренним законодательством, и в 
этих целях рассматривает вопрос об учреждении подразделения по 
финансовой оперативной информации, которое будет действовать 
в качестве национального центра для сбора, анализа и распространения информации, касающейся возможных случаев отмывания денежных средств.
1. Государства-участники рассматривают вопрос о применении 
практически возможных мер по выявлению перемещения наличных 
денежных средств и соответствующих оборотных инструментов через их границы и по контролю за таким перемещением при условии 
соблюдения гарантий, направленных на обеспечение надлежащего