Страхование

А. М. Годин, М. Е. Косов, С. В. Фрумина

СТРАХОВАНИЕ

Практикум

2-е издание,
переработанное и дополненное

Москва
Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°»
2017

Российская академия народного хозяйства и государственной 
службы при Президенте Российской Федерации

Российский экономический универитет им. Г. В. Плеханова

УДК 368
ББК 65.271
Г59

Годин А. М. 
Страхование: Практикум / А. М. Годин, М. Е. Косов, 
С. В. Фрумина. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательскоторговая корпорация «Дашков и К°», 2017. — 
208 с.

ISBN 978-5-394-02684-3

Практикум разработан в целях углубления практических 
навыков в области страхования. Содержит тестовые задания, 
вопросы для самостоятельного рассмотрения, темы сообщений, 
задачи и практические задания. 
Для студентов бакалавриата и магистратуры, аспирантов, 
преподавателей финансовых и экономических вузов, бизнесшкол, курсов повышения квалификации.

УДК 368
ББК 65.271

Г59

 
© Годин А. М., Косов М. Е., 
 
    Фрумина С. В., 2017, с изменениями
ISBN 978-5-394-02684-3 
© ООО «ИТК «Дашков и К°», 2017, 
 
     с изменениями

Cодержание

Тема 1. Сущность страхования и его функции 
в рыночной экономике . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4

Тема 2. Организация страхового дела 
в Российской Федерации . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31

Тема 3. Личное страхование   . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50

Тема 4. Страхование имущества . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71

Тема 5. Страхование ответственности   . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 96

Тема 6. Страховые резервы   . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 113

Тема 7. Финансовая устойчивость страховой организации   . . . . . . . 133

Тема 8. Инвестиционная деятельность страховой 
организации   . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 153

Тема 9. Перестрахование . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 172

Тема 10. Налогообложение страховой деятельности   . . . . . . . . . . . . . . 190

Ответы на тестовые задания и задачи  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 203

Тема 1
СУЩНОСТЬ СТРАХОВАНИЯ И ЕГО ФУНКЦИИ 
В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ

Цель: изучить сущность, функции и принципы страхования. Уметь определять формы организации страховых фондов, 
отрасли страхования и виды страхования, подлежащие лицензированию на территории Российской Федерации.
Изучив данную главу, студент должен знать:
1) признаки страхования как экономической категории;
2) цель и задачи организации страхового дела;
3) субъекты и объекты страхования;
4) отрасли и виды страхования;
5) теории и формы организации страховых фондов;
6) сущность и назначение андеррайтинга в страховании;
7) функции и принципы страхования.

Понятийный инструментарий темы

Андеррайтер — квалифицированный специалист либо специальная организация, действующие от имени страховщика и 
имеющие от него полномочия принимать на страхование (перестрахование) или отклонять предложенные объекты страхования (риски), определять тарифные ставки и конкретные условия договора страхования этих объектов (рисков), исходя из 
норм страхового права и ожидаемых финансовых результатов 
в пределах имеющихся полномочий.
Андеррайтинг — процедура действий по принятию на 
страхование (перестрахование) или отклонению заявленного 
объекта страхования на основе оценки присущих этому объекту 

индивидуальных рисков в целях формирования или корректировки условий договора страхования и определения страхового 
тарифа. Разработка мероприятий по защите всего или части 
страхового портфеля. Разработка и исполнение мероприятий по 
снижению принятых на страхование (перестрахование) рисков.
Государственные страховые фонды — фонды, формируемые 
за счет обязательных взносов физических и юридических лиц, 
а также бюджетных средств в целях обеспечения безопасности 
жизнедеятельности граждан и юридических лиц в части покрытия 
убытков, возникающих вследствие неблагоприятных событий случайного характера. 
Добровольное страхование — форма страхования, возникающая на основе добровольно заключаемого договора страхования между страхователем и страховщиком.
Классификация страхования — структурное выделение 
сфер деятельности, отраслей, подотраслей, видов, подвидов и 
форм страхования, основанное на учете различных классификационных признаков.
Контрибуция в страховании — распределение суммы возмещения между страховщиками при двойном и многократном 
страховании.
Общества взаимного страхования — созданные юридическими и физическими лицами в порядке и на условиях, которые определяются Федеральным законом “О взаимном страховании”, общества для страховой защиты своих имущественных интересов.
Обязательное страхование — форма страхования, при которой страховые отношения между страховщиком и страхователем возникают в силу закона.
Объект страхования — содержание имущественного интереса участника страхования.
Отрасль страхования — относительно обособленная область страхования имущественных интересов, связанных с 
последствиями страховых случаев для однородных либо родственных предметов страхования юридических, физических 
лиц, которая управляется особыми принципами и методами страховой защиты и формирования страховых резервов.

Страхование — отношения по защите интересов физических 
и юридических лиц Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении 
определенных страховых случаев за счет денежных фондов, 
формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий 
(страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков. 
Страховые актуарии — физические лица, постоянно проживающие на территории Российской Федерации, имеющие 
квалификационный аттестат и осуществляющие на основании 
трудового договора или гражданско-правового договора со 
страховщиком деятельность по расчетам страховых тарифов, 
страховых резервов страховщика, оценке его инвестиционных 
проектов с использованием актуарных расчетов.
Страховые брокеры — постоянно проживающие на территории Российской Федерации и зарегистрированные в установленном законодательством Российской Федерации порядке в 
качестве индивидуальных предпринимателей физические лица 
или российские юридические лица (коммерческие организации), 
которые действуют в интересах страхователя (перестрахователя) или страховщика (перестраховщика) и осуществляют 
деятельность по оказанию услуг, связанных с заключением договоров страхования (перестрахования) между страховщиком 
(перестраховщиком) и страхователем (перестрахователем), а 
также с исполнением указанных договоров. 
Страховые фонды — резервы денежных средств, образуемые страховыми организациями, для обеспечения гарантий 
выплат страхового возмещения и страховых сумм. 
Страховщики — юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования 
и получившие лицензии в установленном законом порядке.
Суброгация в страховании — право страховщика, выплатившего страховое возмещение или страховую сумму 
страхователю, если договором имущественного страхования не 
предусмотрено иное, потребовать возмещение ущерба от лица, 
виновного в наступлении страхового случая. 

Фонды самострахования — резервные средства, формируемые на уровне предприятий и населения, как на добровольной, 
так и на обязательной основе.
Фонды страховых компаний — страховые фонды, образованные за счет добровольных и обязательных взносов физических и 
юридических лиц в целях возмещения ущерба при наступлении 
страхового случая.
Эквивалентность в страховании — экономическое равенство суммы собранных со страхователей страховых премий 
и размера совокупных страховых выплат, рассчитанных при 
заданной величине вероятности.

Вопросы и задания для самостоятельной работы

1. Что представляет собой страхование как финансовая 
услуга?
2. Какими признаками можно охарактеризовать страхование как экономическую категорию?
3. Перечислите цели организации страхового дела и его задачи.
4. В чем состоят отличия и сходство государственного и 
коммерческого страхования?
5. Назовите признаки классификации страховой деятельности. Какой из них является основным в отечественном и зарубежном страховании?
6. Что представляют собой субъекты страхования?
7. Перечислите функции страхования.
8. Как организовывается страховой фонд?
9. Перечислите формы организации страхового фонда.
10. В чем сущность марксовой, амортизационной и современной теорий страховых фондов?
11. Для каких целей необходима классификация страхования и в чем ее сущность?
12. Что представляет собой отраслевая классификация страхования?
13. Что такое вид страхования?

14. По каким классификационным признакам подразделяется неотраслевая классификация страхования?
15. Что представляет собой обязательное страхование и 
какие существуют его виды?
16. В чем сущность добровольного страхования и на каких 
принципах оно основано?
17. В чем проявляется замкнутость страховых отношений?
18. Объясните отличие страховых и нестраховых рисков.
19. Приведите примеры и охарактеризуйте некоммерческие 
организации в страховании.
20. Что входит в задачи страхового актуария?
21. У какого субъекта страхового дела должен быть квалификационный аттестат?
22. Какие субъекты страхового дела должны получать лицензию?
23. Сформулируйте понятие “андеррайтинг”. Какую роль 
играет андеррайтер в страховании?
24. Кто оценивает риски при принятии их на страхование?
25. Почему страхование в России подразделяется на две 
отрасли?
26. В каких сферах страховой деятельности взаимное страхование получило наибольшее распространение?
27. Что означает суброгация в страховании?
28. Почему принцип наличия страхового интереса в имущественном страховании важен только на момент заключения 
договора страхования?
29. Какие критерии страхуемости риска вам известны?
30. Чем отличается страховая премия от страхового взноса?

Тестовые задания

1. Страхование — это:
А. Первичное размещение риска.
Б. Вторичное размещение риска.
В. Третичное размещение риска.
Г. Длительное размещение риска.

2. Замкнутость страховых отношений заключается в 
следующем:
А. Солидарной раскладке ущерба между участниками страховых правоотношений.
Б. Своевременной выплате страхового возмещения.
В. Зависимости величины страхового возмещения от количества собранных взносов.
Г. Возможности переложения застрахованных рисков на 
субъектов страхового дела.

3. Задачами организации страхового дела в Российской 
Федерации являются:
А. Проведение единой государственной политики в области страхования.
Б. Установление принципов страхования.
В. Формирование механизмов размещения страховых резервов.
Г. Все ответы верны.

4. Субъектами страхового дела являются:
А. Страховщики, страхователи, выгодоприобретатели, застрахованные.
Б. Страховщики, общества взаимного страхования, страховые брокеры, страховые актуарии.
В. Страховщики, страхователи, страховые актуарии, общества взаимного страхования.

5. Страховщики осуществляют:
А. Оценку страхового риска.
Б. Выплату страхового возмещения.
В. Инвестирование средств страховых резервов.
Г. Все ответы верны. 

6. Страховщиками могут быть:
А. Юридические лица.
Б. Гражданские лица.
В. Застрахованные лица.
Г. Оценщики.

7.  В интересы клиента входит информирование страховщика 
о следующих событиях:
А. Всех событиях, которые могут повлиять на возникновение 
страхового случая.
Б. Только о событиях, риск возникновения которых застрахован.
В. Только о тех страховых событиях, по которым не предусмотрена выплата страхового возмещения.

8. Посредники, которые могут действовать как от имени 
страховщика, так и от имени страхователя, называются:
А. Страховыми агентами.
Б. Страховыми брокерами.
В. Цедентами.
Г. Выгодоприобретателями. 

9. Контрибуция в страховании — это:
А. Невозможность дважды или несколько раз получить возмещение по одному и тому же событию.
Б. Переход к страховщику прав страхователя на возмещение ущерба.
В. Необходимость обеспечения страховщика полной информации о событиях, имеющих отношение к застрахованному 
риску.

10. К функциям страхования на уровне индивидуального 
производства не относятся:
А. Рисковая.
Б. Накопительная.
В. Инвестиционная.
Г. Стимулирования научно-технического прогресса.

11. Обществу взаимного страхования не требуется лицензия, если оно создано в виде:
А. Акционерного общества.
Б. Общества с ограниченной ответственностью.