Глобальные тренды противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем на международных рынках

МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ 
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 
 
РОСТОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ 
ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ (РИНХ) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ГЛОБАЛЬНЫЕ ТРЕНДЫ  
ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ОТМЫВАНИЮ ДОХОДОВ,  
ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ 
НА МЕЖДУНАРОДНЫХ РЫНКАХ 
 
 
Монография 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Ростов-на-Дону 
Издательско-полиграфический комплекс РГЭУ (РИНХ) 
2023 
 

УДК 336.02 
ББК 67.622.0 
 Г 52 
 
Г 52   Глобальные тренды противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем на международных рынках : монография / В.А. Молодых и др. – Ростов-на-Дону : Издательскополиграфический комплекс Рост. гос. экон. ун-та (РИНХ), 2023. – 
218 с. 
ISBN 978-5-7972-3181-3 
 
В монографии рассмотрены современные тенденции противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем. Изучены механизмы отмывания денег, 
проанализированы наиболее популярные инструменты, используемые на международных рынках, особое внимание уделено глобальным теневым финансовым системам и 
роли интернет-технологий в расширении масштабов теневой экономики. 
 
Монография будет полезна для студентов, обучающихся на экономических и юридических специальностях, специалистов – теоретиков и практиков, занимающихся решением 
задач по противодействию отмыванию доходов, полученных преступным путем. 
УДК 336.02 
ББК 67.622.0 
 
Рецензенты: 
Зенченко С.В., доктор экономических наук, профессор кафедры финансов и кредита,  
директор департамента развития и маркетинга Северо-Кавказского федерального университета; 
Агаркова Л.В., доктор экономических наук, профессор кафедры финансов, кредита  
и страхового дела Ставропольского государственного аграрного университета. 
 
Авторы: 
Молодых В.А., к.э.н., доцент кафедры информационной безопасности,  
Санкт-Петербургский университет МВД Российской Федерации (введение, заключение, глава 1); 
Альбеков А.У., д.э.н., заслуженный деятель науки Российской Федерации, профессор кафедры 
коммерции и логистики Ростовского государственного экономического университета (РИНХ), 
президент Ростовского государственного экономического университета (РИНХ) (глава 6); 
Трысячный В.И., д.э.н., профессор кафедры административного права,  
Санкт-Петербургский университет МВД Российской Федерации (раздел 3.3, глава 5); 
Пархоменко Т.В., д.э.н., профессор кафедры коммерции и логистики  
Ростовского государственного экономического университета (РИНХ)  
(разделы 2.2, 2.3, разделы 3.1, 3.2); 
Логинова Н.А., д.э.н., профессор кафедры финансового учета и контроля,  
Санкт-Петербургский университет МВД Российской Федерации (раздел 2.1, глава 4). 
 
Утверждена в качестве монографии редакционно-издательским советом РГЭУ (РИНХ). 
 
 
ISBN 978-5-7972-3181-3 
© Ростовский государственный 
экономический университет (РИНХ), 2023 

ОГЛАВЛЕНИЕ 
 
Введение ............................................................................................... 5 
 
Глава 1. Отмывание денег и финансирование терроризма:  
понятие и эволюция инструментов противодействия ............... 7 
1.1. Понятие отмывания денег и криминализация действий,  
связанных с доходами, полученными преступным путем .............. 7 
1.2. Эволюция систем мониторинга финансовой активности,  
связанной с отмыванием денег ........................................................ 22 
1.3. Машинное обучение, искусственный интеллект  
и технологии блокчейна в системе противодействия 
отмыванию денег ............................................................................... 32 
 
Глава 2. Методы отмывания денег 
с использованием международной торговли ............................. 46 
2.1. Оценка масштабов 
криминальных внешнеторговых операций ..................................... 46 
2.2. Торговые методы отмывания денег:  
мошенничество со счетами ............................................................... 57 
2.3. Торговые методы отмывания денег: 
обмен песо на черном рынке ............................................................ 67 
 
Глава 3. Теневые финансовые системы 
и отмывание денег на международных рынках ........................ 74 
3.1. Хавала: альтернативная система денежных переводов 
в азиатских странах ........................................................................... 74 
3.2. Фей-цзянь: альтернативная система денежных переводов  
в Китае ................................................................................................ 87 
3.3. Институциональные аспекты противодействия 
незаконным внешнеторговым операциям: 
анализ международного опыта ........................................................ 94 
 
Глава 4. Схемы отмывания денег,  
используемые транснациональными компаниями ............... 107 
4.1. Трансфертное ценообразование  
и злоупотребление международным правом  
как инструменты уклонения от уплаты налогов .......................... 107 

4.2. Использование зон свободной торговли  
для отмывания денег ....................................................................... 114 
4.3. Карусельное мошенничество  
с целью незаконного возмещения НДС ........................................ 123 
 
Глава 5. Совершенствование инструментов 
противодействия отмыванию денег,  
полученных незаконным путем ................................................. 128 
5.1. Структура внешнеторговой сделки  
и инструменты ее диагностирования ............................................ 128 
5.2. Индикативные системы выявления  
противозаконных внешнеторговых сделок .................................. 138 
5.3. Роль международного сотрудничества  
в конфискации активов, полученных преступным путем ........... 142 
 
Глава 6. Отмывание доходов, полученных преступным путем 
с использованием интернет-технологий ................................... 153 
6.1. Интернет-технологии как механизм отмывания доходов,  
полученных преступным путем ..................................................... 153 
6.2. Типовые примеры использования интернет-технологий  
для отмывания денег ....................................................................... 161 
6.3. Роль криптоактивов и электронных денег  
в отмывании доходов ...................................................................... 171 
6.4. Перспективные механизмы противодействия  
отмыванию доходов, полученных преступным путем ................ 182 
 
Заключение ..................................................................................... 190 
 
Список литературы ....................................................................... 199 
 
Приложение .................................................................................... 211 
 
 

ВВЕДЕНИЕ 
 
Происхождение термина «отмывание денег» возникло в 
США в 1920-х или 1930-х годах, во время сухого закона. Преступные синдикаты получали денежные средства от различных 
незаконных предприятий, таких как азартные игры и продажа алкоголя, и смешивали их с чистыми деньгами в легальных компаниях, где требовалось много наличных денег, например прачечные самообслуживания и рестораны. Отмывание денег – это процесс придания видимости законности доходам, полученным преступным путем. Когда незаконная прибыль смешивается с легальными денежными средствами, становится почти невозможно 
отличить их друг от друга. Хотя мотивы участия в практике придания законного вида неправомерным доходам оставались неизменными на протяжении веков, впервые такое поведение было 
криминализировано в соответствии с международным правом в 
1988 году. Это было сделано специально для того, чтобы предотвратить проникновение доходов от преступной деятельности в 
легальную экономику.  
Актуальность проблемы достигла своего пика в период после терактов 11 сентября 2001 года в США, и в последнее время 
интерес к этой проблеме опять вырос после скандала с «Панамским досье». Значительная часть международной нормативноправовой базы по борьбе с отмыванием денег касается также финансирования терроризма. Однако в данной монографии финансированию терроризма уделяется лишь незначительное внимание 
и вместо этого основное акцент делается на отмывании денег как 
явлении, связанном с организованной и экономической преступностью.  
Более четверти века официальная риторика сводилась к тому, что отмывание денег было криминализировано для предотвращения организованной преступности и борьбы с ней, а также 
для защиты устойчивости мировой финансовой системы. Специалисты резко критиковали законы о борьбе с отмыванием денег, 
утверждая, что они не достигли своих целей. Особенно расплывчатое определение таких преступлений стало предметом многих 
дискуссий. 

В то время как результативность политики борьбы с отмыванием денег оценивались в соответствии с заявленной официальной позицией органов государственной власти, цель этой монографии заключается в изучении современных тенденций развития технологий отмывания денег, анализе процессов эволюции 
инструментов противодействия незаконным финансовым операциям в сфере международной торговли, в том числе в онлайнсегменте.  Кроме того, если в литературе до сих пор предпринимались попытки упростить вопрос путем количественного измерения эффективности, в данном исследовании сделан выбор в 
пользу качественного метода, использующего компаративный 
анализ в разрезе стран, тем самым подчеркивая сложность и многогранность рассматриваемого вопроса.  
Таким образом, в представленной монографии предпринята 
попытка разобраться в первопричинах возникновения отмывания 
денег, влиянии современных информационных технологий на появление новых незаконных финансовых схем, а также найти результативные механизмы и методы их диагностирования. Термин 
«эффективность», используемый в данном случае, мы рассматриваем как социально-правовое операциональное определение, которое выходит за рамки соображений, касающихся качества нормативно-правовой базы, а вместо этого оценивает конкретное 
роль международных организаций и национальных правоохранительных органов в противодействии отмыванию денег. 
 
 
 

ГЛАВА 1 
ОТМЫВАНИЕ ДЕНЕГ 
И ФИНАНСИРОВАНИЕ ТЕРРОРИЗМА:  
ПОНЯТИЕ И ЭВОЛЮЦИЯ  
ИНСТРУМЕНТОВ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ 
 
1.1. Понятие отмывания денег 
и криминализация действий,  
связанных с доходами, полученными преступным путем 
 
Под отмыванием денег обычно понимается сокрытие нелегального источника активов, обеспечивающее явное легальное 
происхождение. У людей есть разные причины обелить активы: 
желание скрыть первоначальное преступление или создать репутацию успешного и респектабельного члена общества. С конца 
1980-х появилась еще одна причина для отмывания денег. Правоохранительные органы, изначально являвшиеся частью инициируемой США войны с наркотиками, начали пресекать финансовый аспект преступности, и во всем мире были приняты новые 
законы, криминализующие само отмывание активов [108], и в то 
же время значительно облегчившие его расследование, чтобы 
контролирующие органы конфисковывали активы, а суды включали их в качестве наказания.  
Процесс отмывания денег был предметом многочисленных 
дискуссий. Он традиционно базировался на трехэтапной модели 
размещения [21], расслоения и интеграции, которая формирует основу понимания органами власти данного незаконного процесса. 
Первый этап отмывания денег – это когда лицо, участвующее в преступной деятельности, переводит денежные средства в 
финансовую систему, чтобы избавиться от наличных денег, полученных из преступных источников. Физическим лицам может 
быть небезопасно хранить большие суммы наличных в одном месте, поэтому они могут попытаться сбросить наличные деньги, 
что обеспечивает большую безопасность. Размещение – это не 
просто перевод незаконных доходов на банковский счет, так как 

данная стадия является наиболее рискованной для преступника. 
Финансовые чиновники отслеживают подозрительные операции с 
наличными деньгами. Одной из самых главных проблем является 
определение меняющихся методов размещения, так как преступники и синдикаты постоянно их меняют, чтобы преодолеть режим ПОД/ФТ. 
На следующем этапе отмывания денег предпринимается попытка отделить деньги от их первоначального, незаконного источника. Этот шаг называется «расслоением», потому что слои 
финансовых транзакций маскируют владельцев незаконных доходов и скрывают денежный след [46]. Данный этап обычно считается самым сложным, так как при быстром перемещении денег 
в другие области финансовые потоки необходимо трансформировать так, чтобы они не были обнаружены в ходе проверок, особенно при переводе между несколькими странами. Расслоение 
может включать электронные транзакции, такие как переводы и 
ACH, бумажные транзакции и/или ручное перемещение средств 
между странами с использованием скрытых средств [50].  
Следует учитывать, что преступники, занимающиеся отмыванием средств, также могут принять решение об использовании 
нетрадиционных финансовых систем, т.е. деньги могут принимать форму различных инвестиций и двигаться быстрее, чем регулирующие органы в состоянии их отследить. Это завершающая 
стадия процесса отмывания денег и включает в себя процесс возврата средств преступнику из надежного источника. В результате 
такого размещения наличные средства становятся интегрированными, и преступник может их получить средства из их первоначального незаконного источника с использованием законных методов, не привлекающих внимания правоохранительных органов. 
Например, получение денег от бизнеса, совладельцами которого 
являются преступные синдикаты, такого как ресторан, универмаг, 
автомойка или прачечная. Такие компании являются законопослушными, уплачивают налоги полностью и в срок, своевременно подают налоговые декларации и следуют всем другим правилам, чтобы избежать внимания со стороны контролирующих органов. 
Хотя основным мотивом терроризма является не получение 
финансовой выгоды, что резко контрастирует с большинством 

преступлений, террористам по-прежнему необходимо использовать финансовую инфраструктуру для мобилизации и направления своих средств [100]. Финансовые преступления существуют с 
момента изобретения валюты. В строгом смысле термин «финансовое преступление» относится к любому преступному поведению, связанному с деньгами, финансовыми услугами или рынками, включая такую незаконную активность как: мошенничество 
или нечестность, неправомерное поведение или использованием 
информации, относящейся к финансовому рынку, отмывание 
преступных доходов или финансирование терроризма [64]. МВФ 
определяет финансовое преступление как подмножество финансовых злоупотреблений, которое относится к любому ненасильственному преступлению, обычно приводящее к финансовым потерям, включая финансовое мошенничество [58]. К этому также 
относится ряд незаконных действий, таких как отмывание денег и 
уклонение от уплаты налогов. Финансирование терроризма имеет 
много общих характеристик с отмыванием денег с точки зрения 
источников, методов, адаптируемости и подразумеваемых рисков. И то, и другое является преступной деятельностью, направленной на то, чтобы скрыть источники и назначение средств, изменить форму средств или переместить средства в место, где они 
с меньшей вероятностью привлекут внимание.  
На фоне публично воспринимаемого роста преступности, 
связанной с получением прибыли, в целом считалось, что криминализация акта отмывания денег и упор на усилия правоохранительных органов по их поиску – это естественное продолжение 
положения, что никто не должен получать прибыль от своего 
преступления [18]. Следовательно, отмывание денег затронуло 
основные убеждения о справедливом обществе, где уклонение от 
правил считается несправедливым по отношению к тем гражданам, которые соблюдают закон. Как таковое отмывание денег 
(как и любое уголовное преступление) является преступлением 
против общества, поэтому существует общественная обязанность 
бороться с ними и предотвращать их.  
К концу 1990-х годов добавилось еще одно измерение – 
противодействие и борьба с финансированием терроризма, и 
этому способствовали террористические атаки в США 11 сентяб

ря 2001 года, которые послужили катализатором для разработки 
еще более строгих правил борьбы с отмыванием денег, принятых 
по всему миру, и появления того, что можно впоследствии 
назвать совершенно новой отраслью – комплаенс. В значительной степени комплаенс стал синонимом AML (Anti-Money Laundering или в российской формулировке ПОД/ФТ – противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма), но даже это является 
частью целого, поскольку оно обычно также охватывает борьбу с 
финансированием терроризма. 
Появлению AML Compliance способствовали два основных 
фактора [72]. Во-первых, правоприменение просто не имело и не 
имеет возможности сделать то, что необходимо для выявления 
всех случаев отмывания денег. В этой связи финансовые учреждения также были привлечены к участию в действиях правоохранительных органов в качестве контролирующих структур. 
Во-вторых, произошел сдвиг в общественном мнении о роли 
частных компаний, граждан и о внутреннем понятии добропорядочности, связанном с широко распространенными представлениями о корпоративной моральной ответственности, устойчивости и хорошей репутации. Вот почему на сегодняшний день финансовые учреждения принимают на себя операционное и финансовое бремя ПОД/ФТ. Очевидно, что у них есть явный финансовый стимул для соблюдения требований, так как штрафы, налагаемые регулирующими органами за их несоблюдение, могут быть 
сопоставимы с операционной прибылью банков 
Одно дело принять эту роль, и совсем другое – соответствовать ей. Банки, содействуя предотвращению отмывания денег, 
используют все виды практик, которые необходимо внедрить, 
чтобы соответствовать всем нормативным требованиям. Существует практика «знай своего клиента», которая означает установление того, что «клиент является тем, за кого себя выдает» 
[28]. Кроме того, существует практика усиленной должной 
осмотрительности: оценка риска всей клиентской базы финансового учреждения на постоянной основе, особенно в целях 
ПОД/ФТ, и активизация усилий по мониторингу или даже пересмотр отношений с клиентом в случае высокого риска. Суще