Банковское дело. Учебное пособие. Для студентов очной, обучающихся по направлению подготовки 38.03.01 Экономика.

Федеральное государственное бюджетное  
образовательное учреждение высшего образования
РОССИЙСКАЯ  АКАДЕМИЯ  НАРОДНОГО  ХОЗЯЙСТВА  
И  ГОСУДАРСТВЕННОЙ  СЛУЖБЫ  ПРИ  ПРЕЗИДЕНТЕ  РФ
Тверской филиал
П.Б. Рукобратский
БАНКОВСКОЕ ДЕЛО
УЧЕБНОЕ ПОСОБИЕ
Для студентов, обучающихся по направлению подготовки 
38.03.01 Экономика
Тверь  
2021

УДК	
336.71
ББК	
65.26я73
	
P85
Автор
Рукобратский П.Б., кандидат экономических наук, доцент кафедры 
экономики и менеджмента Тверского филиала РАНХиГС
Рецензенты:
Макунина И.В., кандидат экономических наук, доцент, заведующая 
кафедрой экономики и менеджмента Тверского филиала РАНХиГС
Смирнова О.В., кандидат экономических наук, доцент, доцент кафедры экономической теории ФГБОУ ВО «Тверской государственный университет»
Рукобратский П.Б.  
Банковское дело. Учебное пособие. Для студентов очной, обучающихся по направлению подготовки 38.03.01 Экономика. – Тверь: ООО 
«Издательство «Триада», 2021. – 108 с.
ISBN 978-5-94789-984-9
Учебное пособие состоит из шести глав. Студенты последовательно 
знакомятся с основами банковской деятельности и банковской системой, 
деятельностью Центрального банка, работой банков по формированию пассивов и активов, с платежными, кассовыми, гарантийными, лизинговыми 
и факторинговыми операциями.
Цель настоящего пособия – ознакомление студентов с основами банковской деятельности, принципами функционирования банковской системы и 
ее регулированием со стороны Центрального банка, с механизмом формирования банковских пассивов и активов, платежными операциями банков 
в рамках платежной системы и прочими операциями банков.
УДК 336.71 
ББК 65.26я73
Рекомендовано к изданию кафедрой экономики и менеджмента
Тверского филиала РАНХиГС.  
Протокол № 8 от 09.04.2021 г. 
P85
© Рукобратский П.Б., 2021
© Тверской филиал РАНХиГС, 2021
© Макет ООО «Издательство «Триада», 2021
ISBN 978-5-94789-984-9

ВВЕДЕНИЕ
В национальной экономике банковский сектор занимает особое положение, являясь основным каналом обеспечения предприятий заемным 
капиталом. Банки обеспечивают трансформацию сбережений в капитал 
предприятий и содействуют государству в реализации базовых социальных 
функций, что в конечном итоге способствует эффективному распределению финансовых ресурсов в экономике. Нарушения в работе банковской 
системы неизбежно сказываются на всех экономических процессах, что затрудняет или делает невозможным реализацию функций финансов. С этих 
позиций банковское дело выступает не только как технология предоставления услуг коммерческим банком, но и как фактор развития финансовой 
и экономической системы в целом.
Учебное пособие «Банковское дело» ставит своей целью ознакомление 
студентов с основами банковской деятельности, принципами функционирования банковской системы и ее регулированием со стороны Центрального банка, с механизмом формирования банковских пассивов и активов, 
платежными операциями банков в рамках платежной системы и прочими 
операциями банков.
Учебное пособие подготовлено к использованию при изучении учебной 
дисциплины «Банковское дело» для обучающихся по направлению 38.03.01 
«Экономика». Направленность (профиль) образовательной программы – 
финансы и кредит.
В соответствии с учебным планом на изучение дисциплины Б1.В.14 
«Банковское дело» отводится 2 зачетные единицы (72 часа). Итогом обучения является зачет.
Учебная дисциплина «Банковское дело» обеспечивает формирование 
у обучающихся компетенции ПК-22 – способности применять нормы, 
регулирующие бюджетные, налоговые, валютные отношения в области 
страховой, банковской деятельности, учета и контроля.
Изучение дисциплины позволит подготовить обучающихся к выполнению обобщенных трудовых функций, ориентированных на консультирование клиентов по использованию финансовых продуктов и услуг, подбор 
в интересах клиента поставщиков финансовых услуг и консультирование 
клиента по ограниченному кругу финансовых продуктов, обсуждение, 
определение условий сотрудничества, подписание документов о сотрудничестве.
Структура учебного пособия призвана обеспечить последовательное 
и комплексное освоение студентами материалов дисциплины.
Первая глава знакомит с основами банковской деятельности, типовыми 
организационными структурами банков, составом участников и принци

пами функционирования банковской системы. Изучаются такие понятия, 
как банк, банковская деятельность, банковская система; анализируется 
роль банков в экономике.
Вторая глава посвящена деятельности Центрального банка. Последовательно рассматриваются правовые и организационные основы деятельности Центрального банка, его цели, задачи и функции. Далее Центральный 
банк анализируется как контрагент в операциях с кредитными организациями и государством. Особое внимание уделяется системе банковского 
контроля и надзора, в том числе проведению проверок кредитных организаций и мер воздействия на кредитные организации.
В третьей главе рассматриваются операции банков по формированию 
пассивов. Исследуются источники и принципы формирования собственных и привлеченных средств банка. Изучаются такие понятия, как уставный капитал банка, межбанковское кредитование, система обязательного 
страхования вкладов физических лиц в банках.
Четвертая глава посвящена операциям банков по формированию активов. Дается понятие активов и активных банковских операций, определяются подходы к оценке качества активов. Отдельный блок в главе отведен 
банковскому кредитованию как основному инструменту формирования 
активов. В блоке рассматриваются вопросы методов и процедур кредитования, оценки кредитоспособности заемщиков. Инвестиционные операции банков рассматриваются с позиций вложений в объекты реального 
капитала и в ценные бумаги.
Пятая глава посвящена вопросам платежных и кассовых банковских 
операций. Изучаются такие понятия, как платежная система, расчетнокассовое обслуживание юридических и физических лиц, анализируются 
субъекты платежной системы Банка России, сервисы и порядок осуществления перевода денежных средств банками, рассматривается состав услуг 
в составе расчетно-кассового обслуживания и его проблемы.
Шестая глава знакомит с прочими операциями, которые банки могут 
осуществлять в рамках банковской лицензии. Изучаются банковские гарантии, доверительное управление денежными средствами и фондовыми 
ценностями, лизинговые и факторинговые операции.

ГЛАВА 1. 
БАНКОВСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ  
И  БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА
1.1. Банковская деятельность
Понятие банка и банковской деятельности
Банки и банковская деятельность начали формироваться в Европе в период с конца XVII до середины XIX вв. В современном понимании банк 
(далее коммерческий банк, кредитная организация) – это финансовый 
институт, аккумулирующий свободные денежные средства и осуществляющий их перераспределение и размещение от своего имени и за свой счет 
с целью извлечения прибыли.
В законодательстве стран понятие банка определяется по-разному. 
В России, в соответствии с законодательством, банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных 
средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств 
от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических 
лиц1.
Экономическое предназначение банка состоит в посредничестве в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и осуществлении 
расчетов и платежей экономических субъектов. Тем самым формируются 
финансовые ресурсы, которые обеспечивают развитие экономики страны. 
Исходя из экономического предназначения банка, можно выделить следующие функции банков:
−
−привлечение (аккумуляция) денежных средств и превращение их 
в ссудный капитал;
−
−стимулирование накоплений в экономике;
−
−посредничество в кредитах;
−
−посредничество в платежах;
−
−создание кредитных средств обращения;
−
−посредничество на фондовом рынке (в операциях с ценными бумагами).
1	 Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности».

Сущность банковской деятельности
Банковская деятельность выступает особым видом предпринимательской деятельности, связанной с движением ссудных капиталов, их 
мобилизацией и распределением. Функционирование предприятий без 
банков сегодня невозможно, а банковскую систему называют кровеносной 
системой экономики.
Банковская деятельность заключается в совершении банком совокупности операций и сделок, направленных на извлечение прибыли в сфере 
обмена. Банки аккумулируют денежные средства населения и предприятий и превращают их в капитал. Далее банки осуществляют кредитование предприятий, промышленности и населения. При этом банк выступает посредником между субъектами, имеющими свободные денежные 
средства, и субъектами, нуждающимися в средствах. Посредничество 
в платежах позволяет переводить безналичные денежные средства 
в рамках банковской системы, способствуя уменьшению издержек обра- 
щения.
Правовые основы банковской деятельности
Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется 
Конституцией Российской Федерации, Законом «О банках и банковской 
деятельности», Законом «О Центральном банке Российской Федерации 
(Банке России)», другими федеральными законами и нормативными актами Банка России.
Коммерческий банк имеет статус юридического лица, фирменное название, которое указывает на характер деятельности этого юридического 
лица посредством использования слова «банк», и указание на его организационно-правовую форму. Коммерческий банк выступает как самостоятельный хозяйствующий субъект, целью которого является получение 
прибыли. Коммерческий банк не отвечает по обязательствам государства, 
а государство не отвечает по его обязательствам. Также коммерческий банк 
не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России не отвечает 
по обязательствам коммерческого банка за исключением случаев, когда он 
принял на себя такие обязательства.
При создании коммерческого банка применяют особый порядок его 
регистрации и лицензирования. В частности, устанавливаются требования 
к капиталу кредитной организации, финансовому положению учредителей 
и квалификационному составу руководителей будущего банка. При регистрации обычного предприятия такие требования не применяются. Учредителями банка могут быть лица, участие которых в кредитных организациях 
не запрещено законодательством. В качестве учредителей могут выступать 
юридические лица (в том числе кредитные организации) и физические 

лица. Они не имеют права выходить из состава банка в течение первых 
трех лет после регистрации.
Юридическое лицо – учредитель банка должно иметь устойчивое финансовое положение, действовать в течение трех лет, выполнять в полном 
объеме обязательства перед федеральным бюджетом, бюджетом субъекта 
РФ и местным бюджетом за последние три года, иметь достаточное количество собственных средств для внесения в уставный капитал кредитной 
организации.
Решение о государственной регистрации кредитной организации принимает Банк России. Для этого он ведет специальную книгу государственной регистрации кредитных организаций и реестр выданных лицензий, 
который публикуется в «Вестнике Банка России». За проведение процедуры 
регистрации взимается государственная пошлина.
Различают базовую и универсальную банковские лицензии. Базовый 
тип лицензии сопровождается облегченным регулированием со стороны Банка России, но предполагает ограниченный набор операций. Таким 
банкам разрешено выполнять меньшее количество нормативов, в частности, по совокупному и достаточному капиталу, два норматива на допустимую концентрацию кредитного риска и норматив текущей ликвидности. 
Для банков с базовой лицензией сокращен объем отчетности. Универсальный тип лицензии позволяет проводить более широкий набор операций, 
но при этом банки должны выполнять все регулятивные требования Банка 
России. Размер капитала у банков с базовой лицензией должен быть минимум 300 млн руб., при увеличении капитала до 1 млрд руб. возможно 
изменить свою лицензию на универсальную.
Роль банков в экономике
Банки как финансовые посредники занимают центральное место в современных экономических теориях. Их деятельность представляет интерес 
с позиций анализа финансирования экономики. Деятельность банка как 
финансового посредника может оцениваться с позиций неоклассической 
теории фирмы, портфельной теории и современной теории финансового 
посредничества.
В рамках неоклассической теории банк является предприятием, одна 
из задач которого – максимизация прибыли на основе повышения эффективности деятельности. Согласно портфельной теории, банк рассматривается как инвестор, стремящийся так сформировать портфель активов 
с учетом допустимого риска, что это обеспечит максимизацию прибыли 
при условии сохранения ликвидности. Современная теория финансового 
посредничества рассматривает деятельность банка как финансового посредника на рынке. Рыночная экономика основана на инвестициях. С одной 

стороны, существуют предприятия, которые нуждаются в капитале. С другой стороны, у граждан и организаций появляются свободные средства, 
которые они хотели бы сохранить и преумножить. При помощи механизма 
рыночных инвестиций происходит перелив капитала от лиц, располагающих свободными средствами, к организациям, которые осуществляют при 
посредничестве банков профессиональную инвестиционную деятельность.
Основными операциями банка являются пассивные операции по привлечению средств и активные операции по распределению ресурсов. 
Эта деятельность является посредничеством на рынке заемных средств. 
Банки наряду со страховыми и инвестиционными компаниями являются 
главными финансовыми посредниками, поскольку на их долю приходится 
большая часть кредитов, направляемых в национальную экономику. Банк 
выполняет кредитную и депозитную функции и тем самым обеспечивает 
аккумулирование свободных ресурсов, необходимых для поддержания 
непрерывности производства и его расширения. Реализация данных функций представляет собой сделку между клиентом как поставщиком ресурсов и банком, а также между банком и заемщиком. Каждая сделка связана 
с транзакционными издержками, величина которых определяет степень 
необходимости присутствия банка на финансовом рынке.
С одной стороны, банки функционируют на основе капитала, выраженного в денежной форме, а с другой – они взаимодействуют с производственными и торговыми секторами экономики, физическими лицами, 
имеющими сбережения. Банк получает возможность трансформировать 
ресурсы, изменять направление, сроки и размер капиталов в соответствии 
с потребностями экономики.
Посреднические операции банков могут рассматриваться с точки зрения двух наиболее важных сторон. Во-первых, банки перераспределяют 
ресурсы от лиц, совершающих сбережения, к лицам, нуждающимся в кредите, и обеспечивает предприятия дополнительными ресурсами. Во-вторых, банки осуществляют трансформацию ресурсов по срокам, привлекая 
краткосрочные ресурсы и выдавая кредиты на длительный срок, что делает 
возможным реализацию более долгосрочных проектов в реальном секторе 
экономики.
Сбережения населения должны работать и приносить доход своим 
владельцам не только в виде процентов или дивидендов, а в форме улучшения экономического положения. Банки, аккумулируя средства населения и распределяя их по различным отраслям для их развития, образуют 
единый механизм трансформации сбережений в инвестиции. Население, 
вкладывая средства в банк, получает проценты по вкладам, экономически 
развитую территорию, новые рабочие места, увеличение заработной платы 
и других источников доходов, увеличение доли сбережений в результате 

роста доходов. Привлекая средства от населения, банки распределяют их 
на конкурентной основе между предприятиями. Заработанные от вложения средств доходы поступают гражданам и финансовым посредникам.
Кроме того, банковский сектор способен эффективно содействовать 
государству в реализации базовых социальных функций посредством:
−
−повышения доступности жилья для граждан через механизмы ипотеки, использование финансовых инструментов для стимулирования развития жилищного рынка в целом;
−
−создания возможностей для повышения качества жизни с использованием потребительского кредитования;
−
−создания возможностей для повышения гражданами своей профессиональной ценности через использование образовательных кредитов;
−
−повышения ответственности граждан за свое благосостояние через 
формирование личных накоплений.
Повышение доступности банковских услуг повысит вертикальную 
мобильность в обществе, будет способствовать развитию человеческого 
капитала. Получив, например, ипотечный или образовательный кредит, 
гражданин получает возможность поднять свое благосостояние и статус 
(работает «социальный лифт»). Человеческий капитал, в свою очередь, 
является базой инновационного развития экономики.
1.2. Типовые организационные  
структуры банков
Организационная структура банка – внутренняя организация работы 
кредитного учреждения, с помощью которой структурируются и формализуются подходы и методы управления, определяются группы исполнителей, 
разрабатываются системы контроля и внутриорганизационных взаимоотношений. С помощью организационной структуры осуществляются 
все необходимые действия, направленные на достижение целей, которые 
ставит перед собой банк. Организационная структура кредитных организаций не регулируется законодательно, каждый банк вправе выбирать 
собственную систему. Кредитные организации используют несколько моделей организационных структур.
В механистических моделях организационных структур каждое подразделение банка специализируется на своем спектре операций. В механистических моделях сотрудники распределены по двум-трем управлениям: 
по работе с физическими лицами, обслуживанию юридических лиц, иногда 
создаются специальные подразделения, например, для обслуживания особо важных клиентов. Банк разделен на фронт-офис, отвечающий за работу 
с клиентами, проведение операций, и бэк-офис, на который возложена 

работа по оформлению документации и другое обслуживание работы 
фронт-офиса.
К механистическим моделям организационных структур относят:
1. Функциональные (линейно-функциональные) структуры. Подразделения в банке создаются для решения определенных задач. При такой 
структуре в крупных кредитных организациях создается вертикальная 
иерархия департаментов, которые делятся на управления, а те в свою очередь – на отделы, отделы – на сектора, сектора – на группы и т. д. Функциональное деление чаще всего используется небольшими и средними 
кредитными организациями. В его основе лежит пооперационное разделение структур, например, создаются валютный, кредитный, операционный 
отделы и т. д.
2. Дивизионные структуры. В дивизионной структуре деление кредитной организации ориентировано на потребителя, продукт или регион. 
В обязанности сотрудников соответствующих управлений банка входит 
полное обслуживание клиентов по всем видам оказываемых банком услуг. 
Они обязаны уметь объяснить правила предоставления услуг и дать свои 
рекомендации по возможным операциям.
Органические модели организационных структур ориентированы 
на быстрые изменения окружающей среды. К органическим моделям относятся следующие организационные структуры:
−
−проектная, действует для реализации отдельно взятого проекта;
−
−матричная, представляет собой совмещение традиционных механистических структур с проектным подходом к реализации целей.
Все типы организационных структур могут быть эффективными в любом банке. Для этого необходимо систематически осуществлять мониторинг реализации самой структуры управления, а также наладить логику 
функционирования механизма этой структуры. При этом функции каждого подразделения должны быть расписаны, иерархия отношений установлена, тип взаимоотношений задан.
Наиболее простой в плане реализации является линейно-функциональная структура, сложной – дивизиональная, которая требует более высокого 
уровня корпоративной организации банка, а наиболее сложной является 
матричная организационная структура.
Иерархическая организационная структура банка
Иерархическая структура реализуется в небольших региональных банках, имеющих небольшую клиентскую базу и неразвитую филиальную сеть. 
Схема иерархической структуры представлена на рис. 1. Для нее свойственна простая вертикальная связь, непосредственное прямое подчинение всех 
отделов высшему руководству кредитной организации.