Банковское дело : практикум

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ 
БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ 
ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ «РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ 
НАРОДНОГО ХОЗЯЙСТВА И ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ 
ПРИ ПРЕЗИДЕНТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ» 
 
СИБИРСКИЙ ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ 
 
 
 
 
БАНКОВСКОЕ ДЕЛО 
 
 
Практикум 
для студентов всех форм обучения 
по направлению подготовки 38.03.01 — Экономика 
 
 
Составитель А. В. Гришанова 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Новосибирск  
2020 

ББК 65.262.10я73-5 
Б 231 
 
 
Издается в соответствии с планом учебно-методической работы  
 
 
 
Рецензенты: 
 
Т. К. Гоманова — кандидат экономических наук,  
доцент кафедры финансов и кредита 
Сибирского института управления — филиала РАНХиГС; 
 
В. В. Завадовский — кандидат экономических наук,  
доцент кафедры экономики и инвестиций 
Сибирского института управления — филиала РАНХиГС 
 
 
 
Б 231 
Банковское дело : практикум / Рос. акад. нар. хоз-ва и гос. службы при 
Президенте Рос. Федерации, Сиб. ин-т упр. ; сост. А. В. Гришанова. —
Новосибирск : Изд-во СибАГС, 2020. — 172 с.  
ISBN 978-5-8036-0974-2 
 
 
Практикум содержит учебный материал по банковскому делу, темы  
рефератов, тесты, задания для самостоятельной работы, кроссворды, задачи 
и упражнения для самостоятельного формирования практических навыков, что 
позволит студентам усвоить, систематизировать и закрепить пройденный во 
время лекционных занятий материал. 
Практикум предназначен для бакалавров, обучающихся по направлению 
«Экономика», изучающих дисциплину «Банковское дело». 
ББК 65.262.10я73-5 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ISBN 978-5-8036-0974-2 
© ФГБОУ ВО «Российская академия 
народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации», 2020

Оглавление 
 
Предисловие .............................................................................................. 4 
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО ДЕЛА .................... 8 
1.1. Центральный банк России, его функции и задачи .................... 8 
1.2. Деятельность коммерческих банков в России......................... 14 
1.3. Банковское регулирование ........................................................ 23 
1.4. Уставный капитал коммерческого банка, условия 
его формирования ............................................................................. 35 
2. ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ И СПЕЦИФИКА ИХ 
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ .................................................................................. 49 
2.1. Организация безналичных расчетов коммерческим  
банком ................................................................................................ 49 
2.2. Депозитные операции коммерческих банков .......................... 59 
2.3. Расчеты по пластиковым картам .............................................. 68 
3. АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ И СПЕЦИФИКА  
ИХ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ........................................................................... 79 
3.1. Кредитные операции коммерческих банков............................ 79 
3.2. Валютные операции, валютный рынок, валютный курс ........ 97 
3.3. Международные расчеты ........................................................ 108 
3.4. Трастовые операции коммерческих банков .......................... 115 
4. ОСОБЕННОСТИ ФОРМИРОВАНИЯ ФИНАНСОВЫХ 
РЕЗУЛЬТАТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ... 123 
4.1. Доходы, расходы и прибыль коммерческого банка .............. 123 
4.2. Банковские риски и методы их регулирования ..................... 132 
4.3. Банковская отчетность и аудит ............................................... 143 
ПРИЛОЖЕНИЯ ...................................................................................... 158 
Приложение 1. Кейс по управлению кредитными рисками 
«Определение кредитного риска и формирование резерва  
на возможные потери по ссудам» .............................................. 158 
Приложение 2. Кроссворд «Операции коммерческого  
банка» ........................................................................................... 169 
 
 

Предисловие 
Банковскую систему называют нервной системой экономики страны. Выступая важнейшим структурным инструментом для ускорения экономического роста, роста инвестиций 
и укрепления конкурентоспособности российской экономики, 
коммерческие банки являются объективно необходимыми социально-экономическими элементами общей системы субъектов 
хозяйствования в современных условиях. 
Управление современными банками — одна из самых 
сложных интеллектуальных сфер человеческой деятельности. 
Оно базируется на использовании полной и достоверной информации о формировании ресурсов и их размещении, на достигнутых результатах, наличии резервов на возможные потери 
по ссудам и другим банковским операциям. 
Банковская система России в настоящее время находится 
в активной стадии реформирования. Вырабатывается модель, 
отвечающая требованиям рыночной экономики, которая базируется на постулатах денежно-кредитной политики, утвержденной 
Правительством Российской Федерации. В этой связи подготовка профессиональных специалистов в области банковского дела 
является важнейшим условием успешного развития российского 
банковского рынка. 
Многообразие изменений в банковском деле затрудняет 
формирование системных знаний и представлений о деятельности банка. 
Материал, представленный в данном практикуме, позволяет 
закрепить теоретические знания по дисциплине «Банковское 
дело» и получить практические навыки в области банковского 
рынка и банковских операций, необходимые будущим специалистам-экономистам. 
Для изучения дисциплины «Банковское дело» необходимы 
знания, полученные по таким дисциплинам, как: экономическая 
история, финансовые рынки, финансовый менеджмент, финансовая политика, финансовые модели в государственном управлении. В свою очередь, знания, полученные при изучении дисциплины «Банковское дело», — это базовые знания, которые 
необходимы для изучения таких дисциплин, как: банковский 

менеджмент, страхование, налогообложение, краткосрочная 
и долгосрочная финансовая политика. 
Практикум по дисциплине «Банковское дело» разработан на 
основе образовательного стандарта 
Российской академии 
народного хозяйства и государственной службы и учебной программы по данной дисциплине. Перед студентами при использовании практикума по дисциплине «Банковское дело» стоит 
задача — научиться:  
— использовать нормативные правовые документы, регламентирующие деятельность коммерческого банка; 
— выбирать инструментальные средства для обработки  
статистических данных, анализировать результаты расчетов 
и обосновывать полученные выводы; 
— анализировать состояние банковской системы Российской Федерации, используя статистическую, аналитическую 
и справочную информацию и интерпретировать полученные 
результаты; 
— выстраивать логически верно, аргументировано и ясно 
устную и письменную речь. 
Практикум является учебным изданием, ориентированным 
на овладение практическими навыками. Он содержит краткие 
теоретические тезисы по темам, рекомендуемые темы рефератов, а также задания, рассчитанные для самостоятельной работы, практические задачи, способствующие усвоению и закреплению пройденного материала, а также проверке знаний, полученных при изучении данной дисциплины. 
В результате выполнения различных заданий практикума 
студенты самостоятельно смогут овладеть расчетно-аналитическими умениями и навыками, что является необходимым элементом специальной подготовки высококвалифицированных экономистов. 
В результате изучения дисциплины «Банковское дело» студенты:  
будут знать: 
— порядок проведения банковских операций в соответствии 
с принятыми в кредитной организации стандартами; 
— методы оценки платежеспособности и кредитоспособности потенциального заемщика; 

— критерии отбора факторов и показателей, участвующих 
в модели оптимизации банковских процессов; 
— приемы формирования теоретической или эконометрической модели в целях повышения качества банковских услуг; 
— новые технологии, используемые и внедряемые на рынке 
банковских услуг; 
— формы, технологии осуществления и порядок проведения безналичных расчетов коммерческими банками; 
— пассивные и активные операции банков, их взаимосвязь 
и особенности проведения; 
научаться: 
— анализировать и применять нормы действующего банковского законодательства; 
— осуществлять безналичные и налично-денежные расчеты 
с учетом требований действующего законодательства; 
— рассчитывать показатели по уровню эффективности банковских услуг и их доходности; 
— анализировать и оценивать, например, платежеспособность и кредитоспособность потенциального заемщика; 
— определять показатели и факторы для построения теоретической или эконометрической модели оптимизации банковских процессов; 
— строить алгоритмы, обеспечивающие эффективность 
проводимых коммерческим банком услуг; 
— анализировать результаты применения модели и сравнивать их с прогнозными значениями; 
— владеть методами анализа банковской системы и денежного обращения в соответствии с действующим законодательством и способами сопоставления реальных и модельных данных и использования полученных в результате моделирования 
заключений для оптимизации процессов управления коммерческим банком. 
При освоении учебной дисциплины «Банковское дело» рекомендуется использовать научные публикации ряда журналов, 
в частности таких, как «Банковское дело», «Деньги и кредит», 
«Финансы и кредит», «Национальный банковский журнал», 
а также информацию официальных сайтов Центрального банка 
Российской Федерации, Ассоциации Российских банков, Феде

ральной службы по финансовым рынкам, Министерства финансов Российской Федерации, Агентства по страхованию вкладов. 
При подготовке практикума использовались материалы следующих источников: 
1. Тарасова Г. М., Газизулина И. А. Банковское дело : учеб.метод. комплекс. Новосибирск : НГУЭУ, 2008. 108 с. 
2. Тарасова Г. М. Банковское дело : конспект лекций. Ростов-на-Дону : Феникс, 20015. 224 с. 
3. Гришанова А. В., Слизова Ю. Ф. Учет и операционная деятельность в коммерческих банках : учеб. пособие. Новосибирск : Новосиб. гос. ун-т экономики и упр., 2012. 228 с. 
4. Гришанова А. В. Банковское дело : учеб. пособие. Новосибирск : Изд-во СибАГС, 2014. 255 с. 
 

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ 
БАНКОВСКОГО ДЕЛА 
1.1. Центральный банк России, его функции 
и задачи 
Основные тезисы 
Идея создания центрального банка зародилась в условиях 
развитых рыночных (капиталистических) отношений, когда стало ясно, что дальнейшее развитие экономики без центрального 
банка как органа государственного регулирования и надзора 
чревато неоправданными потерями. Как известно, рыночной 
экономике присуща цикличность — периоды подъема сменяются периодами спада. Периодическим кризисам была подвержена 
и банковская сфера. «Банковские паники» приводили к массовому изъятию вкладов и краху банковских систем. В современных условиях предотвращению банковских кризисов способствуют как существующие в большинстве стран системы гарантирования банковских вкладов, так и соответствующие действия 
центральных банков. 
В большинстве западных стран с середины XIX—XX вв. 
функции центральных банков были закреплены за определенными банками. Так, Банк Франции стал единым эмиссионным 
центром в 1848 г., Рейсбанк и Банк Испании — в 1974 г., Федеральная резервная система США образовалась в 1913 г. 
По свидетельству историков, первым центральным банком 
был Риксбанк — центральный банк Швеции (1668). В большинстве западных стран центральные банки как бы вырастали «снизу», и действовали они сначала как независимые кредитноэмиссионные центры. Статус центрального банка, как правило, 
получал крупный банк, приближенный к правительственным 
кругам. 

Созданный в 1860 г. Государственный банк России выступал в качестве комиссионера казны, охватывающей эмиссию 
кредитных билетов. 
В настоящее время органом управления Центробанка России является Совет директоров. Совет директоров — это коллегиальный орган, определяющий основные направления деятельности Центробанка России и осуществляющий руководство 
и управление им. 
Возглавляет Совет директоров председатель Центробанка. 
Председатель Банка России назначается на должность Государственной Думой сроком на четыре года. 
Кандидатуру для назначения на должность председателя 
Банка России представляет Президент России. В Совет директоров входят 12 членов, которые также назначаются Государственной Думой. Совет директоров заседает не реже одного раза 
в месяц. Решения принимаются большинством голосов от числа 
присутствующих. 
Задачи Центрального банка России определяются его основными функциями. Главными из них являются: 
— регулирование курса национальной денежной единицы; 
— регулирование расчетного механизма; 
— сдерживание инфляционного процесса при наличии спада производства в переходный период; 
— поддерживание рынка государственных ценных бумаг 
и контроль его состояния; 
— поддержка частного предпринимательства; 
— контроль банковской системы нового типа. 
Таким образом, появление центральных банков связано 
с объективными историческими предпосылками. Центральные 
банки являются регулирующим звеном в банковской системе, 
поэтому основная цель их деятельности — укрепление денежного обращения, защита и обеспечение национальной денежной 
единицы. 
Сегодня основными функциями Центрального банка России являются формирование и претворение в жизнь денежнокредитной политики и регулирование деятельности кредитных 
организаций. 

Задания для формирования 
практических навыков 
З а д а н и я   
для аудиторной работы 
Ситуационные задачи 
Задача 1 
Фонд обязательных резервов, числящийся на счете в Центральном банке, составил 20 млн руб. В следующем месяце позиция по привлеченным ресурсам имела следующий вид: 
— среднемесячные остатки привлеченных средств юридических лиц составили 300 млн руб.; 
— среднемесячные вклады физических лиц — 180 млн руб.; 
— среднемесячные остатки привлеченных средств юридических лиц в долларах — 250 тыс., в евро — 200 тыс.; 
— вклады физических лиц в долларах составили 120 тыс., 
в евро — 80 тыс. 
Курс 1 долл. составлял 58 руб. 50 коп., 1 евро — 65 руб. 40 коп. 
Требуется пересчитать сумму средств, подлежащих перечислению в фонд обязательных резервов Центрального банка. 
 
Задача 2 
Рассчитайте темп инфляции по методологии Центрального 
банка, если стоимость потребительской корзины на 1 января 
2016 г. была 8 547 руб., а на 1 января 2017 г. — 9 600 руб. 
 
Задача 3 
Станет ли Центральный банк выпускать облигации при увеличении количества денег в обращении? Если станет, то поясните на примере, как это повлияет на денежно-кредитную систему страны. 
Контрольные вопросы и задания 
1. Изобразите схему структуры банковской системы Российской Федерации? 
2. Как можно классифицировать банки, действующие на 
территории Российской Федерации?