Банковский менеджмент : практикум

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ 
БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ 
ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ 
«РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ НАРОДНОГО ХОЗЯЙСТВА 
И ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ ПРИ ПРЕЗИДЕНТЕ 
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ» 
 
СИБИРСКИЙ ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ 
 
 
 
 
БАНКОВСКИЙ МЕНЕДЖМЕНТ 
 
 
Практикум 
для студентов всех форм обучения 
по направлению подготовки 38.03.01 — Экономика 
 
 
Составитель А. В. Гришанова 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Новосибирск 
2020 

ББК 65.262.101-21я73-5 
Б 231 
 
 
Издается в соответствии с планом учебно-методической работы 
 
 
 
Рецензенты: 
 
Т. К. Гоманова — кандидат экономических наук, доцент 
Сибирского института управления — филиала РАНХиГС; 
 
В. В. Завадовский — кандидат экономических наук, доцент 
Сибирского института управления — филиала РАНХиГС 
 
 
 
 
Б 231 
Банковский менеджмент : практикум / Рос. акад. нар. хоз-ва и гос. 
службы при Президенте Рос. Федерации, Сиб. ин-т упр. ; сост. А. В. Гришанова. — Новосибирск : Изд-во СибАГС, 2020. — 154 с.  
ISBN 978-5-8036-0986-5 
 
 
Практикум содержит учебный материал по банковскому менеджменту, 
тематику рефератов, тесты, задания для самостоятельной работы, кроссворды, 
задачи и упражнения для самостоятельного формирования практических 
навыков, что позволит студентам усвоить, систематизировать и закрепить 
пройденные во время лекционных занятий материал. 
Учебный практикум предназначен для бакалавров, обучающихся по 
направлению подготовки 38.03.01 — Экономика, изучающих дисциплину 
«Банковский менеджмент». 
ББК 65.262.101-21я73-5 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ISBN 978-5-8036-0986-5 
© ФГБОУ ВО «Российская академия 
народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации», 2020

Оглавление 
 
Предисловие .............................................................................................. 4 
ВВЕДЕНИЕ ................................................................................................. 5 
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО  
МЕНЕДЖМЕНТА ...................................................................................... 7 
1.1. Сущность, функции, объекты, субъекты в системе 
банковского менеджмента ................................................................. 7 
1.2. Подготовка и принятие решений в системе  
стратегического менеджмента ......................................................... 15 
1.3. Управление персоналом в коммерческом банке ..................... 23 
1.4. Контроль и надзор в системе банковского менеджмента ...... 32 
2. ХАРАКТЕРИСТИКА ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА ........... 47 
2.1. Управление активами и пассивами коммерческого банка ..... 47 
2.2. Управление рисками в рамках управления активами  
и пассивами ....................................................................................... 60 
2.3. Управление ликвидностью коммерческого банка .................. 81 
2.4. Управление прибылью ............................................................ 106 
3. СПЕЦИФИКА МЕНЕДЖМЕНТА НА СОВРЕМЕННОМ  
ЭТАПЕ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОГО ДЕЛА ..................................... 118 
3.1. Специфика маркетинга в коммерческом банке ..................... 118 
3.2. Особенности ценообразования в коммерческом банке ........ 129 
3.3. Оценка надежности банка по данным  
финансового учета .......................................................................... 141 
 

Предисловие 
Практикум по дисциплине «Банковский менеджмент» разработан на основании самостоятельного образовательного стандарта РАНХиГС и учебной программы по данной дисциплине. 
Основными задачами, стоящими перед студентами при использовании практикума по дисциплине «Банковский менеджмент», 
являются: 
— научиться использовать нормативные правовые документы, регламентирующие деятельность коммерческого банка; 
— выбирать инструментальные средства для обработки статистических данных, исследовать полученные в результаты расчетов данных и сформировать аналитический отчет; 
— анализировать состояние банковской системы Российской Федерации, используя статистическую, аналитическую и 
справочную информацию и интерпретировать полученные результаты в отчет; 
— использовать аналитический отчет для принятия управленческих решений на уровне микро/макро экономики, в частности для оценки платежеспособности и кредитоспособности 
потенциального заемщика; 
— сформировать навыки логически верно, аргументировано 
и ясно выстраивать устную и письменную речь, а также высказывать суждение. 
Данное практикоориентированное учебное издание содержит краткие теоретические тезисы по темам, рекомендуемые 
темы рефератов, а также задания, рассчитанные для самостоятельной работы, практические упражнения, способствующие 
усвоению и закреплению пройденного материала, а также проверке знаний, полученных при изучении дисциплины. 
В результате выполнения различных заданий и упражнений 
практикума студенты самостоятельно смогут овладеть расчетноаналитическими умениями и навыками, что является необходимым элементом специальной подготовки высококвалифицированных экономистов. 
 

ВВЕДЕНИЕ 
Банковский сектор играет особую, важную роль в реализации экономической стратегии России. Стабильное функционирование банковского сектора стимулирует развитие стратегического менеджмента. 
Состояние российской банковской системы обусловило актуальность повышения качества и капитализации российских 
банков и активного использования ими принципов стратегического менеджмента и корпоративного управления. Развитие 
теории и практики оценки рыночной рисков кредитных организаций, недостаток методических материалов по управлению 
в банках подчеркивают значимость и необходимость предлагаемого практикума. 
Традиционно банковский менеджмент рассматривают как 
сочетание финансового менеджмента и управления персоналом. 
В свою очередь каждый из блоков банковского менеджмента 
имеет ряд направлений. Направления финансового менеджмента 
обусловлены спецификой деятельности банка как финансового 
менеджмента и включают стратегическое и текущее планирование, маркетинг, управление активами, пассивами, ликвидностью, доходностью, управление рисками и т. д. 
Направления управления персоналом банка, с одной стороны, традиционны (политика мотивации персонала, политика 
подготовки кадров, деловая оценка персонала, организация 
внутреннего контроля), а с другой — носят специфичный характер в силу индивидуальной содержательной деятельности каждой организации. 
В результате изучения дисциплины «Банковский менеджмент» студенты будут  
знать: 
— порядок проведения банковских операций в соответствии 
с принятыми в кредитной организации стандартами и инструкциями Центрального банка России; 
— пассивные, активные операции банков, их взаимосвязь 
и особенности проведения; 

— отечественные и зарубежные источники, используемые 
для сбора данных в соответствии с поставленной задачей; 
— экономические процессы, явления и денежно-кредитные 
отношения в рамках существующих финансовых систем; 
— методы анализа финансовых показателей, характеризующих деятельность различных субъектов экономики; 
уметь: 
— анализировать и применять нормы действующего банковского законодательства; 
— осуществлять безналичные и налично-денежные расчеты 
с учетом требований действующего законодательства; 
— искать и собирать информацию, характеризующую систему денежных и финансовых отношений между субъектами 
экономики; 
— определять необходимые финансовые показатели и применять определенный метод оценки финансового положения 
субъекта экономики; 
— интерпретировать полученные результаты анализа, в том 
числе с целью оценки платежеспособности и кредитоспособности заемщика; 
— составлять информационные обзоры и аналитические отчеты с профессиональными суждениями, в том числе характеризующих платежеспособность субъектов экономики; 
владеть: 
— методами анализа банковской системы и денежного обращения в соответствии с действующим законодательством; 
— методами расчета финансово-экономических показателей 
для составления информационного обзора и/или аналитического 
отчета, в том числе показателей платежеспособности и кредитоспособности заемщика. 
При освоении учебной дисциплины «Банковский менеджмент» рекомендуется использовать научные публикации журналов «Банковское дело», «Деньги и кредит», «Финансы и кредит», «Национальный банковский журнал NBJ», а также информацию официальных сайтов Центрального банка Российской 
Федерации, Ассоциации Российских банков, Федеральной 
службы по финансовым рынкам, Министерства финансов Российской Федерации, Агентства по страхованию вкладов. 
Желаем успешного освоения материалов практикума! 

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ 
БАНКОВСКОГО МЕНЕДЖМЕНТА 
1.1. Сущность, функции, объекты, субъекты 
в системе банковского менеджмента 
Теоретический обзор 
О. И. Лаврушин считает, что финансовый менеджмент как 
самостоятельная наука сформировался сравнительно недавно. 
Первые разработки в этой области относятся к середине XX в.1 
Т. К. Гоманова, Н. А. Толкачева отмечают, что сердцевину 
науки составляют теория портфеля и теория структуры капитала, раскрывающие принципиальные подходы к формированию 
активов и пассивов любого предприятия, а также теория агентских отношений2. 
О. И. Лаврушин описывает теорию портфеля, автором которой является Гарри Марковиц, получивший в 1990 г. Нобелевскую премию по экономике. Согласно его теории, совокупный 
риск активов может быть снижен за счет объединения рисковых 
активов в портфели: ссуд — в кредитный портфель; ценных бумаг — в портфель ценных бумаг, инструментов срочного валютного рынка — в валютный портфель и т. д. 
Для менеджеров особое значение имеют два вывода: вопервых, для минимизации риска инвесторам следует объединять 
рисковые активы в портфели; во-вторых, уровень риска по каждому отдельному виду активов (рыночный риск) следует измерять во взаимосвязи с риском портфеля в целом. 
                                                      
1 См.: Банковский менеджмент : учеб. для вузов / под ред. О. И. Лаврушина ; Финансовый ун-т при Правительстве Рос. Федерации. 5-е изд., перераб. 
и доп. М. : КноРус, 2016. С. 19. 
2 См.: Гоманова Т. К., Толкачева Н. А. Основы финансового менеджмента : учеб. пособие. М. : Директ-Медиа, 2013. С. 26. 

На основе этой теории выводится, в частности, понятие эффективного портфеля, критериями которого являются обеспечение ожидаемой доходности при любом риске и обеспечение минимизации риска при любой ожидаемой доходности. На практике данная теория определяет подходы к формированию оптимального портфеля рисковых активов. 
Теория портфеля в финансовом менеджменте банков занимает особое место, поскольку ресурсы последних в основном 
формируются за счет привлеченных ресурсов. Поэтому формирование эффективных кредитных, инвестиционных, валютных и других портфелей банка представляет важную научную 
и практическую задачу менеджмента. 
Теорию портфеля, определяющую основу измерения его 
риска, дополняет модель оценки доходности финансовых активов, разработанная более или менее независимо друг от друга 
Джоном Линтером, Яном Мойссином и Уильямом Шарпом. 
Данная модель конкретизирует взаимосвязь между уровнем 
риска и требуемой доходностью1. 
Теория структуры капитала, также лежащая в основе финансового менеджмента, посвящена исследованию структуры 
финансовых ресурсов. Начало разработки теории относится к 
1958 г., когда Франко Модильяни и Мертон Миллер опубликовали ряд работ, посвященных изучению оптимальной структуры 
капитала. В соответствии с этой теорией каждая фирма имеет 
индивидуальную оптимальную структуру капитала, т. е. соотношение собственных и заемных средств. 
О. И. Лаврушин отмечает, что критерием оптимальности 
структуры капитала является повышение стоимости фирмы, выраженной в курсовых ценах акций. Данная теория позволяет 
оценить оптимальную структуру капитала банка, понимая в этом 
случае под капиталом совокупность ресурсов банка (собственных и привлеченных). 
К теоретическим основам финансового менеджмента относится также теория агентских отношений, раскрывающая закономерности взаимоотношений между акционерами и менеджерами, а также между акционерами и кредиторами. 
                                                      
1 См.: Банковский менеджмент / под ред. О. И. Лаврушина. С. 22. 

В отношениях акционеров с менеджерами возможен потенциальный конфликт интересов этих лиц. Для акционеров главной целью, как правило, является максимизация стоимости 
фирмы, выражающаяся в повышении стоимости акций и соответственно рыночной стоимости фирмы, что обеспечивает 
и увеличение дивидендов; для менеджеров — увеличение размеров фирмы, закрепляющее за ними их посты, повышающее 
власть, статус и оклады. 
Для предотвращения подобного конфликта акционеры 
должны разработать систему стимулов, ограничений и наказаний менеджеров, что порождает необходимость либо несения 
агентских затрат (т. е. расходов на осуществление контроля за 
деятельностью менеджеров), либо использование материальных 
стимулов для повышения эффективности деятельности управляющих1. 
Финансовый менеджмент банков имеет и собственные 
научные основы, отражающие специфические стороны управления денежными ресурсами банков. К ним, в частности, относятся теории, анализирующие происхождение, сущность и роль 
банка в экономике, объясняющие содержание целей и задач финансового менеджмента, специфику объектов, методов и инструментов банковского управления. 
О. И. Лаврушин к теориям, непосредственно раскрывающим основы финансового менеджмента в банках, относит также 
теории управления ликвидностью: теория коммерческих ссуд, 
теория перемещения активов и теория ожидаемого дохода. Указанные теории обусловили появление специфических методов 
управления ликвидностью (метод управления активами, метод 
управления пассивами и другие), которые в разных вариациях 
применяются в настоящее время в зарубежной и отечественной 
практике. 
Важное место в научном обосновании принципов финансового менеджмента банка принадлежит теории надежности 
банка, позволяющей обосновать методы оценки и управления 
надежностью. 
                                                      
1 См.: Банковский менеджмент / под ред. О. И. Лаврушина. С. 22, 25. 

Финансовый менеджмент банка, как наука и практика, постоянно развивается с учетом обобщения новых явлений в банковском деле. 
По мнению О. И. Лаврушина, банковский менеджмент кроме финансового менеджмента включает управление персоналом. 
В этой части теория финансового менеджмента опирается на 
психологию, деловую этику, социологию и другие науки. Как 
практическая деятельность, управление персоналом должно 
обеспечивать максимальное использование потенциала коллектива и каждого сотрудника для достижения целей и задач, 
стоящих перед банком. 
Каждый из блоков банковского менеджмента имеет ряд 
направлений. Основные направления финансового менеджмента 
обусловлены спецификой деятельности банка как особого финансового института. Эти направления связаны как с общими, 
так и более конкретными задачами, стоящими перед банком. 
Основные направления управления персоналом банка традиционны, специфична содержательная сторона отдельных систем1. 
Выделяют следующие функции банковского менеджмента: 
контрольная, прогнозная, распределительная, перераспределительная. 
Задания для аудиторной работы 
Ситуационная задача 
Используя информацию с сайта Банка России (cbr.ru), 
найдите данные за 01.01.2017 г., 01.01.2018 г. и 01.01.2019 г. 
и заполните табл. 1 и 2 по предложенному образцу. Дайте определение субъектам банковского менеджмента и сделайте выводы о структуре капитала, характере деятельности и территориальном распределении кредитных организаций, образующих 
банковскую систему России. 
 
 
 
 
 
                                                      
1 См.: Банковский менеджмент / под ред. О. И. Лаврушина. С. 27, 30.