Деятельность коммерческого банка в Российской Федерации

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ 
РОСТОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ 
УНИВЕРСИТЕТ «РИНХ» 
КАФЕДРА БАНКОВСКОГО ДЕЛА 
 
 
 
 
И.Я. Островская, Е.М. Соколова  
 
 
 
 
 
 
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 
В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 
 
 
Учебное пособие 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Ростов-на-Дону 
2008 

УДК 336.7(075) 
О78 
 
Островская, И.Я. 
О78   
Деятельность коммерческого банка в Российской Федерации : Учеб. пособие / И. Я. Островская, Е. М. Соколова / Ростовский гос. экон. ун-т 
«РИНХ». — Ростов н/Д, 2008. — 168 с. 
ISBN 978-5-7972-1293-5 
Учебное пособие предназначено для студентов очной и заочной форм подготовки специализации «Банковское дело». 
Курс «Деятельность коммерческого банка в РФ» является продолжением теоретического учебного курса «Деньги, кредит, банки», имеет практическую направленность, дает профессиональные знания в области организации деятельности коммерческих банков. 
В данном учебном пособии представлены программа курса, планы лекций и 
семинарских занятий, тексты лекций, задания для самостоятельной работы студентов, 
тесты и вопросы для самоконтроля, а также темы курсовых работ и методические 
указания по их выполнению. 
Задача учебного пособия  — помочь студентам овладеть знаниями по курсу 
«Деятельность коммерческого банка в РФ» и сформировать навыки, необходимые им 
в дальнейшей профессиональной работе. 
Задача курса — дать студентам знания и навыки по овладению общими вопросами организации банковской деятельности, отдельными банковскими операциями и 
управления банковской деятельностью, сформировать навыки, необходимые в их 
дальнейшей профессиональной работе. 
УДК 336.7(075) 
 
 
Авторы:  
к.э.н., доц. И.Я. Островская 
к.э.н., доц. Е.М. Соколова 
 
Рецензенты: 
к.э.н., доц. С.А. Уразова 
к.э.н., доц. Н.Н. Столбовская 
 
 
 
ISBN 978-5-7972-1293-5 
© Островская И.Я., Соколова Е.М., 
2008 
© Ростовский государственный экономический университет «РИНХ», 
2008 

ОГЛАВЛЕНИЕ 
 
РАСПРЕДЕЛЕНИЕ АУДИТОРНЫХ ЧАСОВ ................................................................................ 4 
ТЕМАТИЧЕСКИЕ ПЛАНЫ ЛЕКЦИЙ ............................................................................................ 5 
ПЛАНЫ СЕМИНАРСКИХ И ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ .................................................... 14 
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ ............................................................................................................... 19 
КРАТКОЕ ИЗЛОЖЕНИЕ ПРОГРАММНОГО МАТЕРИАЛА ................................................... 23 
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ КУРСОВОЙ РАБОТЫ ..................... 116 
ТЕМЫ КУРСОВЫХ РАБОТ ......................................................................................................... 120 
ОРГАНИЗАЦИЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТОВ. ....................................... 123 
ВОПРОСЫ ПРОГРАММЫ КУРСА, РЕКОМЕНДУЕМЫЕ СТУДЕНТАМ ДЛЯ 
САМОСТОЯТЕЛЬНОГО ИЗУЧЕНИЯ ........................................................................................ 124 
ТЕМЫ ДОКЛАДОВ И РЕФЕРАТОВ .......................................................................................... 127 
ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЯ .......................................................................................... 131 
ТЕСТЫ ............................................................................................................................................ 137 
ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЭКЗАМЕНУ ...................................................................... 172 
 

РАСПРЕДЕЛЕНИЕ АУДИТОРНЫХ ЧАСОВ 
 
№ с. 
Тема 
Всего 
час. 
В т.ч. 
Лекций Практ.
1. 
Предмет и задачи курса 
4 
2 
2 
2. 
Банк и банковская  система.  
12 
6 
6 
3. 
Коммерческие  банки — основное  звено банковской системы. Правовые основы  и государственное регулирование деятельности коммерческих банков 
8 
4 
4 
4. 
Капитал банка, оценка его достаточности 
12 
6 
6 
5. 
Доходы,  расходы  и  прибыль  банка  
12 
6 
6 
6. 
Платежеспособность и ликвидность коммерческого банка 
12 
6 
6 
7. 
Надежность и устойчивость банка, проблемы 
оценки  
10 
4 
6 
8. 
Кредитные ресурсы и управление ими 
8 
4 
4 
9. 
Пассивные операции, управление ими 
14 
8 
6 
10. Активные операции, управление ими 
16 
8 
8 
11. Современная система кредитования 
4 
2 
2 
12. Организация  кредитования 
16 
8 
8 
13. Формы обеспечения возвратности кредита 
8 
4 
4 
14. Методы  оценки  кредитоспособности заемщика 
10 
4 
6 
15. Межхозяйственные  и  межбанковские расчеты.  
6 
4 
2 
16. Факторинговые, трастовые и прочие операции 
4 
2 
2 
17. Банковские риски.  
8 
4 
4 
 
Итого: 
164 
82 
82 
 

ТЕМАТИЧЕСКИЕ ПЛАНЫ ЛЕКЦИЙ 
ТЕМА 1. ПРЕДМЕТ И ЗАДАЧИ КУРСА 
Предмет курса «Деятельность коммерческого банка в РФ». Задачи курса 
в системе подготовки кадров для коммерческих банков. 
Взаимосвязь курса с общеэкономическими и другими специальными дисциплинами. 
Структура и место курса в учебном плане. Виды учебных занятий. Формы промежуточного и итогового контроля знаний. Организация самостоятельной работы студентов. Основная учебная литература, специальная литература. 
Законодательные и нормативные акты, регламентирующие деятельность коммерческого банка в РФ. Источники статистических данных. 
 
ТЕМА 2. БАНК И БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА 
Понятие и сущность банка, специфика его деятельности как особого экономического института. Банковский продукт, его структура и особенности. 
Функции и роль банков в рыночной экономике. 
Банковская система: понятие, свойства. Типы банковских систем. Уровни 
банковской системы.  
Законодательство как правовая основа банковской деятельности. Основные законодательные акты, регулирующие деятельность коммерческих банков.  
Построение современной банковской системы России. Виды кредитных 
организаций и коммерческих банков в РФ.  
Современное состояние банковской системы России: количественный и 
качественный аспект. Понятие банковской сети, проблемы ее размещения. Параметры оценки состояния банковской системы и выполнения ею своих функций в экономике. Основные проблемы функционирования банковской системы, 
направления и перспективы ее развития.  
 
ТЕМА 3. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ — ОСНОВНОЕ ЗВЕНО БАНКОВСКОЙ  
СИСТЕМЫ. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ И ГОСУДАРСТВЕННОЕ 
РЕГУЛИРОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 
Коммерческие банки как основное звено банковской системы. Статус и 
задачи коммерческого банка. Законодательные нормы, регулирующие банковские операции и сделки.  

Порядок создания и прекращения деятельности банков, законодательное 
и нормативное обеспечение процессов регистрации, лицензирования, реорганизации, ликвидации банков.  
Взаимоотношения коммерческих банков с клиентами, принципы и этапы 
работы с клиентурой. Банковская тайна. 
Отношения между коммерческими банками. Межбанковская конкуренция. Банковские объединения, их виды и цели создания. 
Надзор и контроль за деятельностью коммерческих банков. Виды контроля. Цели и принципы надзора. 
Государственное регулирование деятельности коммерческих банков в 
РФ: законодательное, налоговое, банковское; его влияние на условия функционирования коммерческих банков в РФ. Проблемы совершенствования  методов 
регулирующего воздействия государства на банковскую деятельность. 
 
ТЕМА 4. КАПИТАЛ БАНКА, ОЦЕНКА ЕГО ДОСТАТОЧНОСТИ 
Собственные средства банка: понятие, состав и структура.  
Понятие собственного капитала банка, его роль в деятельности банка. 
Функции собственного капитала. Структура собственного капитала, основной и 
дополнительный капитал.  
Характеристика основных элементов, формирующих собственный капитал. Уставный капитал как основной элемент капитала, его формирование и основные пути наращивания. Резервный капитал, другие фонды и резервы, их назначение. Прибыль как важнейший источник наращивания капитала. 
Понятие  достаточности капитала. Эволюция подходов к оценке достаточности капитала. Показатели оценки достаточности капитала банка, используемые в отечественной практике. Рекомендации Базеля 1 и Базеля 2  по  оценке 
достаточности капитала коммерческих  банков, перспективы развития методов 
оценки капитальной базы российских банков с учетом международного опыта. 
 
ТЕМА 5. ДОХОДЫ, РАСХОДЫ И ПРИБЫЛЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 
Специфика и исходные принципы  банковской коммерции как предпринимательской деятельности.  
Источники доходов коммерческого банка. Состав и структура банковских 
доходов. Процентные, непроцентные доходы. Факторы, влияющие на процент

ные доходы. Управление непроцентными доходами. Принципы формирования 
договорного процента и комиссии за банковские операции. 
Основные направления увеличения доходов банка. 
Расходы коммерческого банка, их состав и структура. Процентные и непроцентные расходы. 
Банковская маржа. СПРЭД. 
Прибыль коммерческого банка, ее роль в деятельности банка Основные 
факторы формирования прибыли банка. 
Показатели прибыли и рентабельности коммерческого банка, их экономический смысл. Система коэффициентов, используемых для оценки уровня 
прибыли банка. 
 
ТЕМА 6. ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬ И ЛИКВИДНОСТЬ 
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 
Понятия платежеспособности и ликвидности коммерческого банка, основные подходы, их взаимосвязь. Факторы, влияющие на платежеспособность 
коммерческого банка. «Сигналы», характеризующие возможную неплатежеспособность. Методы оценки платежеспособности. 
Система факторов, влияющих на ликвидность коммерческого банка, 
внешние и внутренние факторы. Российская практика оценки ликвидности коммерческих банков. Централизованная система регулирования ликвидности коммерческих банков.  Система экономических нормативов Центрального банка РФ.  
Статическая и динамическая оценка ликвидности. Анализ и внутреннее 
управление ликвидностью. Основные стратегии и методы управления ликвидностью, обеспечение взаимосвязи активов и пассивов коммерческого банка в 
целях поддержания ликвидности. Проблема увязки ликвидности и доходности 
коммерческого банка. 
 
ТЕМА 7. НАДЕЖНОСТЬ И УСТОЙЧИВОСТЬ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ, 
ПРОБЛЕМЫ ОЦЕНКИ 
Надежность и устойчивость коммерческого банка как комплексные понятия. Факторы, оказывающие влияние на устойчивость банка. Характеристика 
типов оценки деятельности коммерческого банка: внешняя (дистанционная) и 
внутренняя; количественная и качественная. 

Основные подходы к оценке банковской устойчивости: отечественный и 
зарубежный опыт. 
Оценка финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов. 
«Проблемные» банки, их выявление, методика, применяемая Центральным банком РФ. Способы финансового оздоровления, возможности реструктуризации и реорганизации банков. 
Рейтинговые системы оценки надежности банков: основные критерии и 
показатели, принципы построения и ранжирования банков. Характеристика 
элементов рейтинговой системы CAMEL,  возможности ее применения в российской практике. 
Основы оценки стоимости банковской фирмы: цели и методы. 
 
ТЕМА 8. КРЕДИТНЫЕ РЕСУРСЫ И УПРАВЛЕНИЕ ИМИ 
Кредитный рынок в РФ, его место в системе рынков и основные этапы 
становления и развития. Современное состояние рынка кредитных ресурсов, 
тенденции и перспективы развития. 
Кредитные ресурсы, сущность и назначение. Взаимосвязь кредитных ресурсов и кредитных вложений. 
Структура и состав  ресурсов банка, проблемы их формирования и использования. Политика банков в области формирования ресурсов. Параметры 
оценки ресурсной базы банков. 
Способы кредитного планирования и прогнозирования на уровне коммерческого банка. Значение размера и структуры ресурсной базы банка для 
обеспечения его доходности и ликвидности. Эффективность использования 
кредитных ресурсов. 
 
ТЕМА 9. ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ И УПРАВЛЕНИЕ ИМИ 
Пассивные операции коммерческих банков, их сущность, виды и роль в 
обеспечении коммерческой деятельности. Взаимосвязь пассивных и активных 
операций. 
Пассивные операции по формированию собственных средств, их значение. 
Привлеченные ресурсы коммерческого банка. Организация депозитных 
операций. Классификация депозитов.  

Депозиты до востребования. Срочные депозиты, их виды. Сберегательные и депозитные сертификаты. 
Особенности работы банка с депозитами физических лиц.  
Проблемы депозитной политики банковской системы в целом и отдельного коммерческого банка. Правовое регулирование и защита депозитов в коммерческих банках. Федеральный Закон «О страховании вкладов физических 
лиц в банках Российской Федерации».  
Ценовые и неценовые методы стимулирования привлечения депозитов. 
Показатели, характеризующие качество депозитной базы коммерческого 
банка.  
Перспективы развития депозитных операций. 
Заемные средства банка. Межбанковские кредиты, их виды, достоинства, 
недостатки. Кредиты Центрального банка РФ, их виды и условия. Банковские 
векселя и облигации как инструменты формирования ресурсов банка. 
 
ТЕМА 10. АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ И УПРАВЛЕНИЕ ИМИ 
Активные операции, их сущность, роль в деятельности банка. Состав и 
структура  активов банка. Критерии их классификации. 
Резервы первого и второго порядка и их роль в функционировании банка. 
Понятие кредитного потенциала банка. Экономические границы его использования, влияние денежно-кредитного регулирования на величину кредитного потенциала. 
Оценка качества активов, критерии и способы. 
Ссудные операции. Кредитный портфель банка, его состав и структура по 
основным классификационным признака (субъектам кредитования, объектам и 
назначению кредита, срокам кредита, уровню рисковости, наличию и характеру 
обеспечения и др.) Система анализа и управления кредитным портфелем.  
Оценка качества кредитного портфеля на основе финансовых коэффициентов. 
Банковские инвестиции в ценные бумаги. Формирование портфеля ценных 
бумаг банка, его цели. Основные методы и теории формирования портфеля. 
Прочие активные операции коммерческого банка. 
Понятие и экономическое содержание управления активами. Взаимосвязь 
управления активами и управления пассивами.  
 

ТЕМА 11. СОВРЕМЕННАЯ СИСТЕМА КРЕДИТОВАНИЯ 
Понятие системы кредитования, ее  основные элементы. Комплексность и 
взаимосвязь элементов. Основные черты современной системы кредитования. 
Принципы кредитования, их взаимосвязь. Трансформация принципов 
кредитования в условиях рыночной экономики. 
Понятие и признаки объекта кредитования. Классификация объектов кредитования. 
Источники формирования оборотных средств предприятия, роль и место 
кредита в источниках формирования оборотного капитала. Количественные и 
качественные границы кредитования. 
Методы кредитования. Виды используемых ссудных счетов. 
 
ТЕМА 12. ОРГАНИЗАЦИЯ КРАТКОСРОЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ 
Организация кредитного процесса, его этапы. Разработка стратегии кредитных отношений. Меморандум о кредитной политике банка, его содержание. 
Набор необходимых документов и процесс принятия решения о выдаче 
кредита. 
Кредитный договор как основа взаимоотношений банка и заемщика.  Необходимость и сущность договорных отношений коммерческого банка с заемщиками. Правовая основа кредитного договора — законодательство в хозяйственной и банковской сферах. 
Требования к содержанию и форме кредитного договора. Основные разделы и реквизиты кредитного договора. Конкретизация цели кредитования, методы определения сроков и размеров кредита, условия выдачи и погашения 
ссуды. Виды процентных ставок и факторы, определяющие их уровень. Дифференциация условий кредитования  в зависимости от объекта и субъекта кредитования. 
Права, обязанности и ответственность сторон. 
Особенности организации кредитования предприятий малого бизнеса. 
Особенности предоставления, обслуживания и погашения потребительских ссуд. 
Особенности организации отдельных видов банковских ссуд. Кредитные 
линии, их виды. Сфера применения. Резервный кредит (stand-by), его особенности и практика применения зарубежными банками. Овердрафтный кредит, его