Основы финансовой грамотности

ИНТЕРЕСНО  ЗНАТЬ
А.П. ГАРНОВ
ОСНОВЫ 
ФИНАНСОВОЙ 
ГРАМОТНОСТИ
Москва
ИНФРА-М
2025

УДК 336
ББК 65.26
 
Г 
20
Р е ц е н з е н т ы:
 
Семенова Н.А., кандидат экономических наук, доцент, доцент кафедры инновационной экономики и финансов Белгородского государственного национального исследовательского университета;
 
Перепелица Д.Г., кандидат экономических наук, доцент, директор Федерального методического центра финансовой грамотности населения Российского 
экономического университета имени Г.В. Плеханова
Гарнов А.П.
Г 
20 
 
Основы финансовой грамотности / А.П. Гарнов. — Москва : 
ИНФРА-М, 2025. — 192 с. — (Интересно знать).
ISBN 978-5-16-113140-4 (online)
В книге рассматриваются вопросы современного состояния финансового рынка, финансовых институтов и финансовых инструментов для повышения финансовой грамотности населения, так как решение социальных 
проблем трудоспособного населения в области жилищного и пенсионного 
обеспечения, страхования, образования все больше переходит из сферы 
ответственности государства в сферу личных интересов граждан.
Для всех, кто хочет овладеть основами финансовой грамотности.
УДК 336
ББК 65.26
ISBN 978-5-16-113140-4 (online)
© Гарнов А.П., 2024

Принятые сокращения
ГК РФ — Гражданский кодекс Российской Федерации: 
часть первая от 30.11.1994 № 51-ФЗ; часть вторая от 26.01.1996 
№ 14-ФЗ; часть третья от 26.11.2001 № 146-ФЗ; часть четвертая 
от 18.12.2006 № 230-ФЗ
млн — миллион(-ы)
млрд — миллиард(-ы)
НДФЛ — налог на доходы физических лиц
НК РФ — Налоговый кодекс Российской Федерации: часть 
первая от 31.07.1998 № 146-ФЗ; часть вторая от 05.08.2000 
№ 117-ФЗ
НПФ — негосударственный пенсионный фонд
ОМС — обязательное медицинское страхование
ОСАГО — обязательное страхование автогражданской ответственности
п. — пункт(-ы)
подп. — подпункт(-ы)
ст. — статья(-и)
ЦБ РФ, Банк России — Центральный банк Российской Федерации
ч. — часть(-и)
3

Предисловие
В книге рассматриваются вопросы современного состояния 
финансового рынка, финансовых институтов и финансовых 
инструментов для повышения финансовой грамотности населения, так как решение социальных проблем трудоспособного 
населения в области жилищного и пенсионного обеспечения, 
страхования, образования все больше переходит из сферы ответственности государства в сферу личных интересов граждан. 
Под финансовой грамотностью следует понимать комплекс специфических знаний, практических приемов, навыков, методов, 
технологий, формирующих финансово-экономическое мышление, поведение индивида, нацеленных на повышение уровня 
комфорта и материального благополучия; определенный уровень, воздействующий на формирование основной финансовоэкономической терминологии, возможность, а также некоторое 
мастерство, талант по распределению и оптимизации финансовых потоков, устанавливая при этом некоторые цели, текущие 
задачи, ориентируясь на изменения во внешней и внутренней 
среде.
Вне всякого сомнения, владение финансово-экономическим 
мышлением и грамотностью оказывает благотворное влияние 
на уровень комфорта и материального благополучия индивида. 
Можно сказать, что при знании и понимании основных и специфических финансово-экономических терминов каждый человек 
будет обладать информацией о возможных направлениях повышения качества своей жизнедеятельности.
Обладание всеми необходимыми теоретическими знаниями 
и практическими навыками в сфере финансово-экономического 
мышления и грамотности приведет также к значительному улучшению макроэкономических показателей.
Согласно основным аспектам разработанной и утвержденной концепции, на основе распоряжения Правительства РФ 
4

Предисловие
от 24.10.2023 № 2958-р «Стратегия повышения финансовой грамотности и формирования финансовой культуры до 2030 года», 
сформирована модель финансовых компетенций, определяющая 
векторы основного развития в данной сфере.
Как отмечено в данной федеральной программе, финансовоэкономическую грамотность и мышление следует рассматривать 
как специфические навыки и умения россиян:
 
• оптимально распределять и вкладывать имеющиеся финансовые средства с предельно возможной отдачей;
 
• корректно вести учет финансовых потоков, расходов и поступлений, разрабатывать и обосновывать на различные 
временные горизонты финансовые планы;
 
• определять точку оптимального значения объема накоплений (сбережений) и фактического потребления;
 
• получать углубленные знания по исследованию специфических признаков финансовых продуктов, услуг, включая 
различные производные финансовые активы, инструменты, 
инвестиции коллективного типа, формировать и анализировать сведения, касающиеся определенной обстановки 
на финансовом рынке;
 
• разрабатывать и обосновывать определенные отношения, 
касающиеся использования и распределения производных 
финансовых активов, инструментов, а также осознавать 
объем ответственности за последствия от реализации 
данных решений;
 
• разрабатывать взвешенные и обоснованные планы по формированию и распределению собственных накоплений 
в пенсионных фондах.
В наши дни формирование экономического мышления и финансовой культуры в условиях компьютеризации, развития деловых отношений является одним из важнейших компонентов, 
определяющих устойчивость развития и стабильность жизнедеятельности, правильность поведения в обществе. Высокий 
уровень владения финансовой культурой даст возможность индивиду приобрести независимость от различных внешних фак5

Предисловие
торов, от волеизъявления сторонних (третьих) лиц. Индивид, 
отличающийся высоким уровнем образования и грамотным 
подходом к управлению финансовыми потоками, обоснованно 
выбирает те или иные векторы развития, формируя при этом 
опору для макроэкономического роста в целом.
Знание основ финансовой грамотности дает возможность 
подрастающему поколению менять свое восприятие материальных ценностей, денежных средств, формирует навыки их 
эффективного распределения, позволяет корректно оценивать 
запросы и нужды жизненного цикла семьи. Финансовая грамотность предполагает часто меняющиеся принципы, знания, 
умения, находящиеся под воздействием таких социально-демографических факторов, как возраст, семейное положение, 
жизненный стиль, культура поведения.
В современном обществе высокий уровень владения финансовой культурой весьма высоко котируется. Он определяет уровень благосостояния как отдельного государства, так и комфорт 
жизнедеятельности каждого индивида. В общих чертах можно 
сказать, что чем больше человек знает о различных способах заработка, тем выше вероятность получения доходов и комфортнее 
жизнедеятельность.
6

Глава 1.
ФОРМИРОВАНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ 
КУЛЬТУРЫ НАСЕЛЕНИЯ КАК ФАКТОРА 
СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО 
РАЗВИТИЯ СТРАНЫ. 
ЛИЧНОЕ ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ
1.1. ПОНЯТИЕ ЛИЧНОГО ФИНАНСОВОГО ПЛАНА
Под финансовой грамотностью следует понимать необходимый объем знаний, некоторое мастерство  
в вопросах распределения, формирования и оптимизации финансовых потоков, 
обеспечивающих предпосылки для адекватного восприятия 
окружающей обстановки, а также принятия обоснованных эффективных решений. В то же время отдельный индивид обязан 
не только оптимально распределять имеющиеся финансовые 
ресурсы, но и обоснованно разрабатывать финансовые планы, 
бюджеты, осуществлять инвестиции за счет накоплений в проекты с целью приращения личных богатств и достижения материального благосостояния.
Формирование практических навыков, а также углубленных 
теоретических знаний в сфере финансовой культуры и грамотности будет иметь место при соблюдении следующих условий:
 
• изучение специализированных научных источников, литературы по вопросам управления финансами, формирования 
сбережений и накоплений; прослушивание курса лекций, 
участие в семинарских занятиях, посвященных данной тематике;
 
• систематическое осуществление сбережений и накоплений, 
составляющих приблизительно 30% от суммы получаемых 
доходов. Данная мера даст возможность сформировать 
7

Глава 1. Формирование экономической культуры населения...
некоторый резервный фонд, «подушку безопасности», при 
этом она будет иметь тенденцию к росту. В последующем 
данные накопления могут быть направлены на реализацию 
идей, гарантирующих получение дополнительной прибыли, 
например приобретение акций крупных компаний со стабильным положением;
 
• приобретение навыков осуществления учета собственных 
затрат, это даст возможность расходовать средства продуманно и обоснованно. Кроме того, учет всех запланированных и выявленных затрат позволит определить те направления расходов, которые являются второстепенными 
и которые можно перенести, что приведет к сохранению 
либо наращиванию имеющихся финансовых ресурсов;
 
• постановка перед собой реальных целей и задач, что позволит индивиду гораздо легче добиться определенного 
успеха. В то же время цели должны быть поставлены в том 
направлении, чтобы существенно оптимизировать благополучие. Также индивиду следует приобрести навыки мышления по вопросу о том, каким образом следует обеспечить 
стабильный финансовый поток и куда целесообразнее всего 
данные средства распределять;
 
• повышение теоретических знаний и практических навыков 
по вопросам обеспечения финансовой грамотности и экономического мышления будет гораздо значительнее, если 
индивид будет взаимодействовать и знакомиться с опытом 
персоналий, добившихся существенных коммерческих 
и финансовых успехов. Данное мероприятие даст возможность приобрести дополнительные знания, информацию, 
а также обрести необходимую уверенность в собственных 
силах и ресурсах, повысить самооценку.
Рассмотрим необходимость формирования системы финансовой грамотности для всего социума (общества).
Динамика макроэкономических показателей находится 
в прямой зависимости от степени развития финансовой культуры, экономического мышления жителей конкретного госу8

1.1. Понятие личного финансового плана
дарства, поскольку домохозяйства являются неотъемлемым компонентом любой макроэкономической системы. В то же время 
при низком уровне финансовой культуры, делового общения 
существенно ухудшаются как социально-экономические показатели, качество жизни, так и затормаживается макроэкономическое развитие. С целью решения данной проблемы на уровне 
государства практически всегда формируются и реализуются 
разнообразные программы, стратегии, способствующие развитию финансовой грамотности населения, приобретению им 
навыков финансового мышления.
В таких государствах, как Великобритания, США, подобные 
государственные программы считаются одними из ключевых, 
определяющих развитие всей системы страны. Осуществление 
непрерывного обучения своих граждан различным вопросам 
финансовой грамотности и экономического мышления приводит 
к минимизации кредитных рисков, практическому отсутствию 
долгов, вызванных кредитами и займами, в таких странах практически отсутствуют мошенники.
Существенный уровень финансовой грамотности и экономического мышления жителей позволяет решить также следующие 
проблемные вопросы:
 
• разбирающиеся во множестве финансовых вопросов индивиды практически минимизируют влияние различных 
непредвиденных ситуаций и, как правило, избегают финансовых и денежных рисков. Люди с достаточным уровнем 
финансового воспитания более рационально и бережливо 
используют имеющиеся ресурсы, а также умеют грамотно 
применять различные технологии управления финансами. 
Эти индивиды существенно улучшают собственное финансовое благополучие посредством оптимального размещения 
имеющихся ресурсов, а также построения финансовых 
планов и бюджетов в отношении возможных расходов 
в перспективе;
 
• высокий уровень финансовой грамотности дает возможность человеку проникнуть в интересный мир вложений, 
9

Глава 1. Формирование экономической культуры населения...
что позволяет существенно увеличить накопления и сбережения. Но в то же время те, кто не имеет элементарного 
представления о ключевых показателях финансового менеджмента, скорее всего, останется на прежнем уровне благосостояния;
 
• индивиды, умеющие принимать эффективные и обоснованные решения в вопросах финансового управления, существенно улучшают собственное материальное благополучие, а также воздействуют некоторым образом на ключевые макроэкономические показатели.
Принимая во внимание национальные особенности, этнопсихологические характеристики, а также российский менталитет, 
россиянам следует акцентировать внимание на формировании 
системы федерального образования по вопросам воспитания финансовой грамотности и экономического мышления, поскольку 
именно представители государственного аппарата могут быть 
носителями сведений, данных, касающихся распределения 
финансов домохозяйств. Молодежь, подрастающее поколение 
нуждаются в мудром и действенном помощнике в сфере распределения финансовых ресурсов.
В качестве органа, несущего ответственность за эффективность реализации программы по формированию финансовой 
культуры и развитию экономического мышления, может выступать инициативная комиссия (группа), комиссия из менеджеров, 
координационный центр.
С целью придания объективности, автономии, обособленности, а также создания предпосылок для эффективного воспитания, исключения возможностей проявления монополизма, 
в данный орган включаются лица из состава определенных 
структур (министерств, ведомств).
Очень важно сформулировать определенный атрибут, неотъемлемый символ ведущего консультанта в вопросах финансового 
воспитания. Как показывает мировой опыт, наличие данной 
атрибутики существенно повышает эффективность реализации 
данной государственной (федеральной) программы.
10