Организация безналичных расчетов

А.П. ГАРНОВ
ОРГАНИЗАЦИЯ 
БЕЗНАЛИЧНЫХ 
РАСЧЕТОВ
УЧЕБНОЕ ПОСОБИЕ
Москва
ИНФРА-М
2025

УДК  336+336.717.1(075.8)
ББК  65.26:65.286.222я73
	
Г20
Р е ц е н з е н т ы:
Семенова Н.А., кандидат экономических наук, доцент, доцент кафедры инновационной экономики и  финансов Белгородского государственного нацио-
нального исследовательского университета;
Якунин С.В., доктор экономических наук, доцент, профессор кафедры финансов и банковского дела Социально-экономического института Саратовского государственного технического университета 
имени Гагарина Ю.А.
Гарнов А.П.
Г20	
	
Организация безналичных расчетов : учебное пособие / А.П. Гарнов. — Москва : ИНФРА-М, 2025. — 183 с. — (Высшее образование). — 
DOI 10.12737/2130667.
ISBN 978-5-16-019607-7 (print)
ISBN 978-5-16-112178-8 (online)
Учебное пособие предлагает читателю систематизированный подход 
к  изучению основных принципов и  методов организации безналичных 
расчетов, а также практическую информацию о различных электронных 
платежных системах.
Соответствует требованиям федеральных государственных образовательных стандартов высшего образования последнего поколения.
Для студентов высших учебных заведений, обучающихся по экономическим направлениям подготовки.
УДК  336+336.717.1(075.8)
ББК  65.26:65.286.222я73
ISBN 978-5-16-019607-7 (print)
ISBN 978-5-16-112178-8 (online)
©  Гарнов А.П., 2024

Введение
В современном мире безналичные расчеты стали неотъемлемой 
частью нашей повседневной жизни. Каждый день мы пользуемся 
кредитными картами, электронными кошельками, мобильными 
приложениями для совершения покупок, оплаты коммунальных 
услуг или перевода денежных средств. Организация безналичных 
расчетов является важной компетенцией не только для профессионалов в области финансов и бухгалтерии, но и для каждого человека, 
стремящегося быть осведомленным и уверенным в использовании 
современных финансовых инструментов.
В первых главах пособия мы рассмотрим основные преимущества 
безналичных расчетов и их роль в современной экономике. Последующие главы помогут читателю разобраться в различных видах 
электронных платежных систем, таких как банковские платежные 
карты, системы международных платежей, электронные кошельки 
и мобильные платежи. Мы также подробно изучим вопросы безопасности при использовании безналичных расчетов и ознакомимся 
с основными проблемами, с которыми сталкиваются как потребители, 
так и предприятия.
Опираясь на актуальные исследования и практический опыт, 
в этом пособии представлены конкретные примеры и рекомендации, 
которые помогут читателю лучше понять и применить знания об организации безналичных расчетов в своей повседневной жизни и деловых операциях.
Накопление и применение знаний об организации безналичных 
расчетов имеет решающее значение для нашего личного благосостояния и успеха в бизнесе. Автор надеется, что это учебное пособие 
будет полезным источником информации, помогающим разобраться 
во всех аспектах организации безналичных расчетов и стать компетентным участником современной финансовой среды.
Ключевые слова: безналичные расчеты, банковские операции, 
электронные платежные системы, безопасность безналичных расчетов, налоговые аспекты безналичных операций, юридическая ответственность при безналичных расчетах.
Цель учебного пособия заключается в предоставлении систематизированной информации и навыков студентам и профессионалам 
в области финансов о методах, принципах и процессах осуществления 
безналичных платежей, а также их организации и управления для 
3

эффективной работы в современных условиях экономических отношений.
Задачей учебного пособия является обучение студентов основам 
организации и проведения безналичных расчетов, включая все аспекты данного процесса, такие как выбор и использование электронных платежных систем, обработка платежных документов 
и анализ финансовых операций.
Категория читателей — активные и потенциальные потребители 
финансовых услуг, студенты программ высшего образования.
В результате освоения программы студент должен:
знать
	
• роль и источники информации в расчетно-платежной деятельности кредитных организаций;
	
• источники и способы анализа информации, характеризующей 
принципы проведения и формы безналичных расчетов; способы 
осуществления межбанковских расчетов;
	
• основные направления отечественной и  международной 
практики по регулированию платежных систем; действующие 
в  Российской Федерации и  в  международной практике платежные системы, их характеристику, проблемы и перспективы 
развития;
уметь
	
• выявлять факторы угроз в области информационной безопасности при осуществлении кредитными организациями расчетноплатежной деятельности;
	
• воспринимать и  анализировать информацию в  области расчетных и платежных технологий;
	
• осуществлять поиск, сбор и проводить анализ экономической 
и  управленческой информации, характеризующей платежнорасчетные функции банка, особенности платежно-расчетных 
операций банков, в том числе центрального банка; деятельности 
платежной системы, ее основных направлений;
владеть
• навыками соблюдения мер информационной безопасности при 
проведении кредитными организациями расчетных и платежных 
операций;
	
• современными методами сбора, обработки и  анализа экономических данных о деятельности платежно-расчетных систем, 
в том числе в условиях глобализации финансового рынка и современной финансовой нестабильности; банковской ликвидности на  микро- и  макроуровне, обязательных нормативов, 
4

а  также данных, характеризующих экономические процессы 
в области трансграничных переводов;
	
• современными методами и  инструментами, а  также современными методиками расчета, анализа и оценки показателей, 
характеризующих платежно-расчетную деятельность кредитных 
организаций; уровень капитализации и состояние привлеченных 
ресурсов на микро- и макроуровне; уровень рисков, возникающих при оказании банками и  институтами платежной инфраструктуры платежно-расчетных услуг, уровень банковской 
ликвидности, а также навыками составления информационных 
обзоров и аналитических отчетов по результатам проведенного 
анализа.
5

Глава 1.
ПРИМЕНЕНИЕ БЛОКЧЕЙН-ТЕХНОЛОГИИ 
В БАНКОВСКОМ ДЕЛЕ
1.1. Внедрение и использование биометрической идентификации в банковской 
сфере
1.2. Развитие мобильных и интернет-банкингов
1.1. ВНЕДРЕНИЕ И ИСПОЛЬЗОВАНИЕ БИОМЕТРИЧЕСКОЙ 
ИДЕНТИФИКАЦИИ В БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ
В последние годы технологии биометрической идентификации 
все больше внедряются в различные сферы человеческой деятельности. Одно из наиболее перспективных применений биометрики — 
обеспечение безопасности банковских операций. В этой главе рассмотрим влияние биометрической идентификации на безопасность 
банковских операций, а также приведем конкретные примеры, цифры, 
цитаты и ссылки на исследования.
Одним из примеров успешного внедрения биометрической идентификации в банковскую сферу является система распознавания 
лица, которую внедрил один из ведущих банков России. Система 
позволяет клиентам проходить авторизацию с помощью селфи на мобильном устройстве вместо использования пароля. Такой подход 
делает авторизацию на порядок удобнее и защищает аккаунты клиентов от взлома. Согласно исследованиям «внедрение биометрической идентификации позволило снизить количество мошеннических 
операций в данном банке на 50% за год»1.
Кроме того, биометрическая идентификация может быть использована для подтверждения личности клиента при более сложных 
операциях, таких как открытие счета или получение кредита. Некоторые банки уже внедрили систему сканирования радужной оболочки 
глаза для подтверждения личности клиента. Это позволяет убедиться 
в том, что клиент действительно является тем, за кого себя выдает, 
и снижает риск мошенничества.
Однако применение биометрической идентификации в банковской сфере также вызывает определенные опасения:
1	
Егорова В.И., Липкин О.А. Организация расчетов в контексте безналичного 
денежного обращения: учеб. пособие. М.: Юрайт, 2020. 275 с.
6

1) существует риск утечки биометрических данных. В случае 
взлома базы данных банка злоумышленник может получить доступ 
к такой информации и злоупотребить ею;
2) не всегда возможно гарантировать 100%-ю точность биометрической идентификации, что может привести к отказу в доступе 
правомерному пользователю или, наоборот, предоставлению доступа 
злоумышленнику.
Однако, несмотря на потенциальные риски, все больше банков 
внедряют и используют биометрическую идентификацию. Согласно 
исследованиям компании Y, «более 70% банков в мире внедрили 
или планируют внедрить системы биометрической идентификации 
до конца 2022 года»1. Это свидетельствует о доверии к новой технологии и ее эффективности в обеспечении безопасности банковских 
операций.
Внедрение и использование биометрической идентификации 
в банковской сфере положительно влияет на безопасность банковских 
операций. Оно позволяет повысить уровень авторизации клиентов, 
снизить риск мошенничества и делает процесс банковских операций 
более удобным для клиентов. Вместе с тем следует учитывать потенциальные риски и заниматься постоянным совершенствованием 
системы биометрической идентификации, чтобы обеспечить безопасность и комфортность клиентов банков.
В настоящее время ведется активное внедрение биометрической 
идентификации в банковской сфере, что позволяет значительно 
увеличить безопасность и удобство пользователей. Однако у этой 
технологии, как и у любой новой, есть и свои преимущества, и свои 
недостатки.
Одним из ключевых преимуществ внедрения биометрической 
идентификации является ее высокая точность, поскольку у каждого 
человека биометрические параметры уникальны. Например, отпечатки пальцев, голосовые особенности или сканирование сетчатки 
глаза позволяют установить личность клиента с точностью до одного 
процента. Это существенно уменьшает риск мошенничества и подделки документов.
Кроме того, биометрическая идентификация обладает высокой 
скоростью в сравнении с традиционными методами. Клиенту достаточно просто просканировать отпечаток пальца или поднести 
лицо к камере, и это займет всего несколько секунд. Таким образом, 
1	
Игнатьева А.Е., Малиновская  О.Н.  Организация безналичных расчетов 
в коммерческом банке: учеб. пособие. М.: КноРус, 2022. 360 с.
7

время, затрачиваемое на процедуру идентификации, сокращается, 
что повышает удобство клиента.
Биометрическая идентификация не требует запоминания сложных 
паролей или ПИН-кодов, что устраняет проблему их утечки или 
забывания.
Важно отметить и преимущества для банка и его клиентов. 
Внедрение биометрической идентификации позволяет значительно 
снизить издержки на обеспечение безопасности и противодействие 
мошенничеству. Вместо отдельной системы биометрической идентификации банк может интегрировать ее в уже существующие системы 
безопасности, что снизит затраты на создание и поддержку нового 
аппаратного и программного обеспечения.
Однако, помимо преимуществ, у внедрения биометрической идентификации в банковской сфере есть и некоторые недостатки. Прежде 
всего, это проблемы с приватностью и защитой персональных данных 
клиентов. Поскольку биометрические данные являются наиболее 
уникальными и личностно значимыми, их утечка может привести 
к серьезным последствиям. Для предотвращения таких случаев требуется строгая система защиты данных и разработка соответствующего 
законодательства.
Кроме того, существуют опасения относительно того, что биометрические данные могут быть скомпрометированы или подделаны. Возможность взлома системы биометрической идентификации 
может привести к серьезным последствиям, таким как несанкционированный доступ к финансовым счетам клиентов или кража личности, поэтому требуется внедрение и постоянное совершенствование 
сильных антивирусных и антихакерских систем.
Внедрение биометрической идентификации в банковской сфере 
имеет существенные преимущества, такие как высокая точность, 
удобство и устранение необходимости запоминания паролей. Однако 
необходима особая осторожность по вопросам приватности и доступности данных клиентов, чтобы предотвратить подделку или утечку 
информации. Совершенствование системы биометрической идентификации и защита данных клиентов должны быть приоритетом для 
банковской сферы.
Биометрическая идентификация представляет собой метод определения личности человека на основе его уникальных физических 
или поведенческих характеристик. В последние годы с ростом технологического развития биометрическая идентификация стала широко 
применяться в различных секторах, включая банковскую сферу. 
Она играет важную роль в способности установить и подтвердить 
8

личность клиентов, а также в обеспечении безопасности финансовых 
транзакций и предотвращении финансовых мошенничеств.
Финансовые мошенничества являются серьезной угрозой для 
банков и их клиентов. Каждый год банки терпят значительные финансовые потери из-за мошеннических действий, связанных с украденными или поддельными идентификационными данными клиентов. Традиционные методы идентификации, такие как пароли 
и ПИН-коды, все чаще подвергаются атакам злоумышленников, 
что позволяет им получить доступ к чужим счетам и совершить финансовые операции от имени других лиц.
Однако использование биометрической идентификации в банковской сфере может значительно повысить безопасность финансовых транзакций и предотвратить возможные мошеннические действия. Биометрические данные, такие как отпечатки пальцев, сетчатка 
глаза, лицо или голос, намного сложнее подделать или украсть, чем 
традиционные методы идентификации, поэтому использование этих 
данных позволяет банкам более точно установить личность клиента 
и гарантировать безопасность его финансовых операций.
Примером внедрения и использования биометрической идентификации в банковской сфере может служить технология распознавания 
лица. Ряд банков уже применяют эту технологию для аутентификации клиентов при доступе к их банковским приложениям или 
интернет-банкингу. Когда клиент желает выполнить определенную 
операцию, например перевод средств или оплату счета, система био-
метрической идентификации запросит его разрешение на основе 
сканирования лица. Если сканирование совпадает с предварительно 
сохраненными биометрическими данными клиента, операция будет 
одобрена. В результате ПИН-код или пароль теперь используются 
только для доступа к приложению, а сам процесс аутентификации 
выполнен биометрическими данными.
Также биометрическая идентификация активно применяется 
в процессе открытия банковских счетов. Когда клиент приходит 
в отделение банка для открытия счета, его биометрические данные 
могут быть непосредственно связаны с его банковским аккаунтом. 
Это позволяет банкам быть уверенными в идентификации клиента 
и исключить возможность открытия фиктивного счета или использования поддельных документов.
Казалось бы, биометрическая идентификация имеет большие преимущества в борьбе с финансовыми мошенничествами. Однако она 
также вызывает опасения и поднимает вопросы конфиденциальности 
и защиты персональных данных. Банки должны обеспечить надежную 
защиту биометрических данных своих клиентов от несанкциониро9

ванного доступа, взлома или утечки. Те, кто занимается внедрением 
и использованием биометрической идентификации, должны строго 
соблюдать соответствующие нормы и требования к защите данных, 
чтобы предотвратить возможные нарушения.
Биометрическая идентификация играет значительную роль 
в борьбе с финансовыми мошенничествами в банковской сфере. Она 
позволяет банкам подтвердить личность своих клиентов с высокой 
степенью точности и обеспечивает безопасность их финансовых операций. Однако необходимо обеспечить надежную защиту биометрических данных, чтобы избежать потенциального риска для конфиденциальности клиентов и возможных нарушений безопасности. 
Внедрение и использование биометрической идентификации должно 
быть осуществлено с соблюдением всех необходимых протоколов 
и нормативных требований.
В современном мире, где информационные технологии проникают 
во все сферы деятельности, безопасность и защита личных данных 
являются одними из главных приоритетов. Традиционные способы 
идентификации, такие как пароли или ПИН-коды, все чаще становятся уязвимыми перед хакерами и ворами информации. В связи 
с этим банки стали искать новые и более надежные методы идентификации клиентов. Технологии биометрической идентификации 
предоставляют такую возможность.
Биометрическая идентификация в банковской сфере нашла 
применение в нескольких ключевых областях. Одной из них является идентификация клиентов для доступа к банковским 
услугам. Вместо использования традиционных методов идентификации, таких как ПИН-коды или пароли, банки начинают использовать отпечатки пальцев или сканирование лица для точного 
определения личности клиента. Это позволяет предотвратить возможность мошенничества и использования чужих учетных записей.
Примером успешного внедрения биометрической идентификации 
в банковской сфере является система Samsung Pay, которая использует сканер отпечатков пальцев для подтверждения платежей. 
Каждый раз, когда пользователь хочет совершить платеж, он просто 
прикладывает палец к сканеру на своем смартфоне, и система позволяет ему сделать оплату. Такой способ оплаты является более 
безопасным и удобным для клиентов, так как он не требует ввода 
ПИН-кода или пароля.
Еще одна область, в которой биометрическая идентификация 
нашла свое применение, — это защита финансовых транзакций. 
Банки активно внедряют системы идентификации голоса для проверки подлинности клиента при совершении финансовых операций 
10