Финансы, денежное обращение, кредит : 100 экзаменационных ответов

Серия
«Зачет и экзамен»

РостовнаДону
«ФЕНИКС»
2015

О.Ю. СВИРИДОВ
А.А. ЛЫСОЧЕНКО

ФИНАНСЫ,

ЭКЗАМЕНАЦИОННЫХ
ОТВЕТОВ
100

ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ,
КРЕДИТ

Финансы, денежное обращение, кредит : 100 экзаменационных ответов / О.Ю. Свиридов, А.А. Лысоченко. — Ростов н/Д : Феникс, 2015. — 301, [1] с. — (Зачет и экзамен).

© Свиридов О.Ю., Лысоченко А. А., 2014
© Оформление: ООО «Феникс», 2014

УДК 336(075.8)
ББК 65.26я73
КТК 092

ISBN 9785222233344

С24

С24

УДК 336(075.8)
ББК 65.26я73

ISBN 9785222233344

Свиридов О. Ю.

Учебное пособие написано в соответствии с требованиями
государственного образовательного стандарта и охватывает основные разделы типового учебного курса «Финансы, денежное
обращение и кредит». Материал хорошо структурирован и дает
целостное представление о финансовой системе страны и ее базовых элементах. Рассмотрена логика функционирования государственных финансов, финансов предприятий, страховых организаций, домохозяйств. Отдельный раздел посвящен международным финансам и международным кредитнофинансовым институтам. Раскрыты содержание финансовой политики
государства, бюджетного федерализма, государственного кредита, налоговой политики и другие актуальные вопросы современной финансовой науки.
Для студентов и преподавателей экономических вузов.

СОДЕРЖАНИЕ

1. ДЕНЬГИ И ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ
В УСЛОВИЯХ РЫНКА............................................................................................................7
Глава 1. РОЛЬ ДЕНЕГ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ ............................................7
1. Происхождение, сущность денег и их соотношение
с категорией «финансы» .................................................................................................7
2. Виды денег ............................................................................................................................. 10
3. Функции денег .................................................................................................................... 17

Глава 2. ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ ............................................................................... 26
4.  Соотношение понятий денежного оборота и денежного
обращения ............................................................................................................................. 26
5.  Понятие безналичного денежного оборота и система
безналичных расчетов ................................................................................................. 31
6.  Понятие наличноденежного оборота ................................................................ 36
7.  Денежные реформы в России ................................................................................. 38

Глава 3. ЗАКОНЫ ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ .................................................... 42
8.  Характеристика законов денежного обращения........................................ 42
9.  Денежная масса и скорость обращения денег ........................................... 44
10.  Сущность и формы проявления инфляции ................................................. 47
11.  Антиинфляционная политика .............................................................................. 53
12.  Причины и особенности проявления инфляции в России ............. 57

Глава 4. ДЕНЕЖНЫЕ СИСТЕМЫ..................................................................................... 60
13. Типы и структура денежных систем.................................................................. 60
14. Денежная система промышленно  развитых стран .............................. 67
15. Денежная система административнокомандной экономики ....... 70
16. Состояние и перспективы развития денежной системы в РФ ...... 71

2. ФИНАНСОВАЯ СИСТЕМА: СУЩНОСТЬ
И СОДЕРЖАНИЕ .................................................................................................................... 74
Глава 5. ФИНАНСЫ И ФИНАНСОВАЯ СИСТЕМА ............................................. 74
17.  Необходимость и сущность финансов........................................................... 74
18. Признаки финансов ..................................................................................................... 77
19. Функции финансов ....................................................................................................... 80
20. Система финансов ......................................................................................................... 82
21. Финансовые системы зарубежных стран.................................................... 87
22. Финансовая глобализация ...................................................................................... 89

Глава 6. ФИНАНСОВАЯ ПОЛИТИКА И ФИНАНСОВЫЙ
МЕХАНИЗМ .................................................................................................................................. 92
23.  Содержание и значение финансовой политики ..................................... 92

24.  Инструменты и задачи финансовой  политики ....................................... 97
25.  Финансовый механизм и его роль  в реализации
финансовой политики ............................................................................................ 100

Глава 7. УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСАМИ: ФИНАНСОВОЕ
ПЛАНИРОВАНИЕ И ФИНАНСОВЫ Й КОНТРОЛЬ ...................................... 102
26.  Управление финансами ......................................................................................... 102
27.  Финансовое планирование и прогнозирование .................................. 105
28.  Сущность финансового контроля .................................................................... 108
29.  Задачи финансового контроля .......................................................................... 112
30.  Государственный финансовый контроль в РФ...................................... 113

Глава 8. ГОСУДАРСТВЕННЫЕ ФИНАНСЫ........................................................... 119
31.  Понятие и сущность государственных финансов ............................... 119
32.  Понятие бюджета, его функции и экономическое содержание ... 122
33.  Бюджетная система РФ ......................................................................................... 124
34.  Бюджетное планирование и бюджетный процесс ............................. 126
35.  Бюджетная классификация ................................................................................ 129
36.  Бюджетный федерализм....................................................................................... 133
37.  Система межбюджетных отношений ........................................................... 136
38.  Казначейская система исполнения бюджета ....................................... 139

Глава 9. ГОСУДАРСТВЕННЫЙ КРЕДИТ ................................................................ 145
39.  Сущность и значение  государственного кредита ............................... 145
40.  Классификация государственных займов ............................................... 147
41.  Государственный долг ............................................................................................. 149
42.  Структура внешней задолженности РФ ...................................................... 151
43.  Основные формы покрытия внутреннего государственного
долга .................................................................................................................................... 152
44.  Управление государственным долгом .......................................................... 154

Глава 10. ВНЕБЮДЖЕТНЫЕ ФОНДЫ .................................................................... 158
45.  Сущность и назначение внебюджетных фондов................................. 158
46.  Пенсионный фонд..................................................................................................... 161
47.  Фонд государственного социального страхования............................. 163
48.  Фонд обязательного медицинского страхования ............................... 165

Глава 11. НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ..................................................... 168
49.  Сущность и функции налогов. Налоговая система.............................. 168
50.  Принципы налогообложения ............................................................................. 172
51.  Элементы налога ........................................................................................................ 174
52.  Классификация налогов ........................................................................................ 175
53.  Налоговый менеджмент ........................................................................................ 179
54.  Структура и принципы построения налоговой системы РФ ........ 183
55.  Налоговый кодекс РФ как механизм реформирования
налоговой системы..................................................................................................... 185

Глава 12. РЕГИОНАЛЬНЫЕ ФИНАНСЫ ................................................................ 187
56.  Сущность, роль и особенность  региональных  финансов............ 187
57.  Различие между понятиями «финансы региона»
и «финансовый потенциал региона» ........................................................... 189
58.  Региональные бюджеты: содержание, функции,
источники формирования и направления использования .......... 190
59.  Методы борьбы с дефицитом регионального бюджета .................. 192

Глава 13. ФИНАНСОВЫЕ ОСНОВЫ МЕСТНОГО
САМОУПРАВЛЕНИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ .................................. 194
60.  Муниципальное образование как социальноэкономическая система ........................................................................................ 194
61.  Муниципальные финансы как элемент
общегосударственных финансов .................................................................... 196
62.  Сущность и структура местных финансов ................................................ 200

Глава 14. ФИНАНСЫ ПРЕДПРИЯТИЙ, УЧРЕЖДЕНИЙ,
ОРГАНИЗАЦИЙ:  ИХ СОДЕРЖАНИЕ И ОРГАНИЗАЦИЯ ........................... 202
63.  Сущность финансов предприятия и его финансовых
отношений ...................................................................................................................... 202
64.  Принципы функционирования финансов предприятий ................ 204
65.  Финансы некоммерческих учреждений, организаций................... 208
66.  Организация финансов общественных объединений ................... 212
67.  Сущность финансового менеджмента ......................................................... 214

Глава 15. ФИНАНСЫ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ .............................................. 218
68.  Финансы домашних хозяйств  как экономическая
категория............................................................................................................................ 218
69.  Бюджет домашних хозяйств............................................................................... 219

Глава 16. СТРАХОВОЕ ДЕЛО .......................................................................................... 221
70.  Экономическая сущность страхования ...................................................... 221
71.  Механизм страховой защиты  в условиях рыночной
экономики......................................................................................................................... 222
72.  Экономическая сущность и функции страхования ............................ 224
73.  Классификация страхования ............................................................................ 225
74.  Организационные формы страховых компаний ................................. 229

3. КРЕДИТ И КРЕДИТНОБАНКОВСКАЯ СИСТЕМА СТРАНЫ .....231
Глава 17. РЫНОК ССУДНЫХ КАПИТАЛОВ: ФУНКЦИИ,
СТРУКТУРА И ИНСТРУМЕНТАРИЙ ......................................................................... 231
75.  Сущность и эволюция рынка ссудных капиталов ............................... 231
76.  Структура и функции рынка ссудных капиталов.................................. 233
77.  Особенности развития рынка ссудных капиталов и проблема
формирования рынка ссудных капиталов в России ........................... 235

Глава 18. СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ КРЕДИТА................................................. 238
78.  Понятие кредита и необходимость его возникновения ................. 238
79.  Основные этапы развития кредитных отношений ............................ 245
80. Функции, роль и границы кредита .................................................................. 247

Глава 19. СОВРЕМЕННАЯ КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА ........................................ 251
81. Структура кредитной системы стран Запада ............................................ 251
82. Механизм функционирования кредитной системы ........................... 252
83. Формы и виды кредитов ......................................................................................... 255
84. Проблема ценовой и неценовой конкуренции на кредитном
рынке.................................................................................................................................... 257
85. Государственное регулирование кредитнофинансовых
институтов......................................................................................................................... 258
86. Проблемы формирования кредитной системы в России ............... 262

Глава 20. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА .......................................................................... 265
87. Понятие банковской системы, элементы и свойства....................... 265
88. Структура, проблемы и перспективы развития российской
банковской системы ................................................................................................. 268

Глава 21. РЫНОК ЦЕННЫХ БУМАГ КАК
СОСТАВНАЯ ЧАСТЬ РЫНКА КАПИТАЛА ............................................................ 272
89.  Основные понятия рынка ценных бумаг ................................................. 272
90.  Инфраструктура рынка ценных бумаг ........................................................ 276
91.  Организация рынка ценных бумаг.  Фондовая биржа .................... 277
92.  Государственное регулирование рынка ценных бумаг ................... 281

4. МИРОВАЯ ВАЛЮТНОФИНАНСОВАЯ СИСТЕМА
И МЕЖДУНАРОДНЫЕ ФИНАНСЫ ....................................................................... 283
Глава 22. МИРОВАЯ ВАЛЮТНОФИНАНСОВАЯ
СИСТЕМА И ВАЛЮТНЫЙ РЫНОК ........................................................................... 283
93. Мировая валютная система.................................................................................. 283
94. Эволюция мировой валютной системы ....................................................... 284
95. Региональные валютные системы ................................................................. 288
96. Принципы организации и структура валютного рынка ................... 291

Глава 23. МЕЖДУНАРОДНЫЕ ПУБЛИЧНЫЕ ФИНАНСЫ ........................ 294
97. Международные финансы: понятие, структура, принципы
организации .................................................................................................................. 294
98. Рынок деривативов .................................................................................................... 295
99. Международный кредит: содержание и основные формы ............. 295
100. Финансовая помощь .............................................................................................. 299

ЛИТЕРАТУРА ............................................................................................................................ 301

1

ДЕНЬГИ И ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ
В УСЛОВИЯХ РЫНКА

ГЛАВА 1
РОЛЬ ДЕНЕГ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ

1.  Происхождение, сущность денег
 и их соотношение с категорией «финансы»

Деньги — реальная (или символическая) ценность, которая в
данных исторических обстоятельствах обладает наибольшим диапазоном и максимальной степенью ликвидности, т.е. способностью превращаться в товары и услуги.
Финансы — неотъемлемая часть денежных отношений, поэтому их роль и значение зависят от того, какое место денежные
отношения занимают в экономических отношениях. Однако не
всякие денежные отношения выражают финансовые отношения.
Финансы отличаются от денег как по содержанию, так и по выполняемым функциям. Деньги — это всеобщий эквивалент, с помощью которого прежде всего измеряются затраты труда ассоциированных производителей, а финансы — экономический инструмент распределения и перераспределения валового внутреннего продукта (ВВП) и национального дохода, орудие контроля
за образованием и использованием фондов денежных средств.
Главное их назначение в том, чтобы путем образования денежных доходов и фондов обеспечить не только потребности государства и предприятий в денежных средствах, но и контроль
над расходованием финансовых ресурсов.
Действительная история денег и денежного обращения синтезирует в себе совокупность объективных и субъективных моментов, эволюционных и рационалистических. Поэтому фактически она излагается с двух позиций: 1) филогенетической и
2) онтогенетической.
Онтогенез представляет собой исследование развития сущности реальных явлений. Он позволяет вести обобщенное изло8

жение полученных научных результатов от простейших абстрактных категорий к сложным.
Филогенез отражает действительное историческое развитие
явлений, характеризует те конкретные виды товаров, которые в
разное время у разных народов являлись посредниками в обмене, и подлинные пропорции между ними. Значительный вклад в
конкретноисторический анализ денег внесли представители
меркантилизма (Р. Кантильон), маржинализма (К. Менгер), исторической школы (К. Книс) и др.
Онтогенез предполагает предварительное определение теории стоимости, на которой он создавался. В результате идет увязка авторской методологии исследования, теории цены товара и
эволюции денег. Такой подход был реализован только на основе
трудовой теории стоимости. Анализ товара позволил К. Марксу
разработать концепцию онтогенеза золота как денег.
Важным открытием в исследовании природы денег стало доказательство их товарного происхождения. Очевидно, что в дотоварном (натуральном) хозяйстве продукт производства потреблялся самим производителем. В товарном же хозяйстве (основанном на общественном разделении труда) производитель и
потребитель — это уже разные лица, поэтому продукт производится с целью продажи и переходит к потребителю опосредованно — через обмен.
Развитие обмена происходило путем смены следующих форм
стоимости.
1. Простая, или случайная, форма стоимости, соответствующая
ранней ступени развития обмена. Обмен носил случайный характер: один товар выражал свою стоимость в другом, противостоящем ему товаре.
2. Полная, или развернутая, форма стоимости связана с развитием обмена, вызванного первым крупным разделением труда,
в связи с чем в процесс обмена включается множество предметов
общественного труда. Это приводит к тому, что в связи с множеством товаровэквивалентов стоимость каждого товара не получает законченного выражения.
3. Всеобщая форма стоимости связана с тем фактом, что дальнейшее развитие обмена привело к выделению из множества
отдельных товаров, играющих на местных рынках роль главных
предметов обмена.

4. Денежная форма стоимости связана с выдвижением в результате дальнейшего обмена одного товара на роль всеобщего
эквивалента. Такая роль с развитием обмена закрепилась за благородными металлами (золотом и серебром). Это связано с тем,
что данные металлы в наибольшей степени соответствовали тем
требованиям, которые рынок предъявляет к товару — деньгам.
Упомянутые требования следующие:

■ однородность;

■ трудность получения в необходимом количестве;

■ делимость без потери стоимости;

■ портативность;

■ сохраняемость в течение сколь угодно большого промежутка времени.
Таким образом, сущность денег заключается в том, что это
историческая категория, разрешающая противоречие товарного
производства между потребительной стоимостью и стоимостью
в связи с тем, что они являются специфическим товаром, с натуральной формой которого срастается общественная функция
всеобщего эквивалента.
Необходимо отметить, что ни в одной из других существующих теорий цены товара (спроса и предложения, предельной
полезности, издержек производства, математических теорий
ценообразования) онтогенетическое исследование не прослеживается. В иных научных школах разработаны положения филогенетического подхода к происхождению денег.
В современных условиях филогенетический и онтогенетический подходы не образуют единого целого. Придерживаясь
либо одной, либо другой концепции, ряд исследователей считают их несовместимыми. В англоамериканской учебной литературе онтогенетический категориальный анализ полностью
исключается.
Финансы выражают денежные отношения, возникающие между: предприятиями в процессе приобретения товарноматериальных ценностей, реализации продукции и услуг; предприятиями и вышестоящими организациями при создании централизованных денежных средств и их распределении; государством и
предприятиями при уплате ими налогов в бюджетную систему и
финансировании расходов; государством к гражданами при вне10

сении ими налогов и добровольных платежей; предприятиями,
гражданами и внебюджетными фондами при внесении платежей и получении ресурсов; отдельными звеньями бюджетной
системы; страховыми организациями, предприятиями и населением при уплате страховых взносов и возмещении ущерба при
наступлении страхового случая, а также денежные отношения,
опосредствующие кругооборот фондов предприятий.

2.  Виды денег

В своей эволюции деньги прошли следующие этапы:

■ металлические деньги;

■ бумажные деньги;

■ кредитные деньги;

■ электронные деньги.
Исторически бумажные деньги возникли из металлического
обращения и выступали в качестве заместителей ранее находившихся в обращении серебряных и золотых монет.
Объективная возможность появления заместителей реальных
денег связана с реализацией металлическими деньгами функции средства обращения. В процессе реализации данной функции металлические деньги, вопервых, стирались, в результате чего полноценная монета превращалась лишь в знак стоимости; вовторых, происходила сознательная порча металлической монеты как государственной властью (снижение лигатурной
массы монеты), так и многочисленной армией фальшивомонетчиков.
При снашивании полноценных монет в процессе использования, при порче монет частными или государственными эмитентами происходило уменьшение их весового содержания. При
этом монеты продолжали обращаться по прежнему номиналу.
Это быстро натолкнуло на мысль о возможности фальсификации монет, т.е. целенаправленной чеканки неполноценных денег. У неполноценных монет номинальная стоимость выше их
товарной (внутренней) стоимости. Однако, в отличие от полноценных денег, неполноценные монеты не предусматривали никакого обмена на полноценные деньги.

Монетный доход. Чеканка неполноценных монет приносила
монетный доход. Монетный доход — это разность между номиналом монеты и рыночной стоимостью металла, который был
затрачен на ее изготовление. В феодальной Европе в средние
века правом чеканки монет обладал любой суверенный феодал.
Часто доход от чеканки неполноценных монет был главным источником его дохода. Вследствие этого, например, в Северной
Италии различные князья соперничали друг с другом в порче монет, и Италия того времени завоевала репутацию страны с наилучшими авторами, пишущими о деньгах, и с худшими деньгами.
Когда в XVI в. французский политический мыслитель Жан
Воден (Jean Bodin) разрабатывал концепцию суверенитета, он
рассматривал право на чеканку монет как одно из самых важных
ее элементов.
По мере образования национальных государств монетная чеканка стала исключительной привилегией правительств и получила название монетной регалии. Монетная регалия — это монопольное право государства чеканить неполноценную монету. Данную прерогативу уже никогда впоследствии не уступали, утверждая, что она необходима для общего блага.
Таким образом, с появлением суверенных государств их функции относительно денег трансформировались. Если раньше соответствующие государственные органы удостоверяли вес и пробу металла в слитках, а затем в монетах, согласно чему появилось
суеверие, что само это действие правительства наделяет деньги
ценностью, то теперь государство получило неограниченное право на получение монетного дохода от эмиссии неполноценных
монет.
Однако, несмотря на все эти изменения, «неполноценные»
монеты выполняли денежные функции не хуже «полноценных».
В результате этого в обществе возникла идея бумажных денег.
Сущность бумажных денег заключается и в том, что они являются денежными знаками, выпускаемыми государством для покрытия своего бюджетного дефицита и наделенными принудительным курсом.
Эмитентом бумажных денег выступает казначейство, которое,
будучи государственным органом, использует выпуск бумажных
денег для покрытия государственных расходов за счет эмиссион12

ного дохода, т.е. разницы между стоимостью эмитированных
денег и стоимостью их выпуска (бумага, печать, перевозка).
Исторически первые бумажные деньги стали печатать в Китае. О них упоминает известный путешественник Марко Поло,
посетивший в 1286 г. Пекин.
Первую эмиссию бумажных денег в Европе провел в 1661 г.
Стокгольмский банк.
Регалия (от лат. regalis — царский, королевский, государственный) — так называлась полатыни королевская прерогатива на
чеканку монет, разработку руд и сбор таможенных платежей,
которые считались самыми важными ее составляющими.
Ярым пропагандистом бумажноденежной эмиссии был шотландец Джон Ло (1671–1729). Свою систему он реализовал во
Франции. Созданный им банк просуществовал с 1716 по 1720 г.
Необходимо отметить, что чрезмерный выпуск бумажных денег
привел к гиперинфляции и финансовому краху, что способствовало утверждению учения физиократов.
На практике при переходе от металлического к бумажноденежному обращению основные требования к их свойствам претерпевают существенные изменения; прежде всего, должна быть
решена основная проблема их общепризнанности, которая в условиях политической стабильности гарантируется государством,
а во время войн приводит к бегству от бумажных денег.
Делимость денег проявляется через обращение мелкой разменной монеты. Одновременно появляются новые требования:

■ узнаваемость, т.е. деньги должны эмитироваться с таким
расчетом, чтобы их трудно было подделать и легко было
бы признать их подлинность;

■ стабильность, т.е. их стоимость не должна иметь резких
колебаний.
Неустойчивость присуща бумажным деньгам по их природе.
В отличие от металлических, бумажные деньги практически не в
состоянии выполнять функцию сокровища. Поэтому они постоянно остаются в каналах денежного обращения, переполняют
их и обесцениваются, что приводит к инфляции.
Наиболее типичным является инфляционное обесценивание
бумажных денег, обусловленное их чрезмерной эмиссией, хотя
оно может быть связано и с утратой населением доверия к госу13

дарственной власти, и с неблагоприятным платежным балансом
страны, и с падением курса национальной валюты.
Расширение сферы коммерческого и банковского кредита в
условиях приобретения товарными отношениями всеобщего характера привело к появлению кредитных денег.
Кредитные деньги в своем развитии прошли следующие этапы: вексель, банкнота, чек, электронные деньги и их последняя
разновидность — кредитная карточка.
В соответствии с традициями советской, а позднее — и российской политэкономической школы векселя относятся к кредитным деньгам. Действительно, в качестве кредитнорасчетного средства вексель выступает неким прообразом банкнот, а позднее — и бумажных денег. Однако в современной экономической теории векселя рассматриваются в большей степени как
ценные бумаги, выступающие в качестве инструмента коммерческого кредитования, а не денег. В то же время значение финансовых векселей в денежном обращении России и других развивающихся стран в качестве расчетного средства достаточно
высоко.
Первые упоминания о векселях относятся к 1160–1200 гг.
В то время в Англии стали использоваться деревянные таблички
в качестве средства кредитования. В XI–XII вв. векселя активно
использовались в Италии во время проведения торговых ярмарок. В Российской империи законодательное оформление вексельного обращения связано с введением в действие Вексельного устава в 1729 г. В настоящее время форма векселя, порядок его выставления, оплаты обращения, права и обязанности сторон регулируются нормами национального вексельного
законодательства, которое основывается на Едином вексельном законе (ЕВЗ), принятом Женевской вексельной конвенцией в 1930 г.
Вексель — документ, составленный по установленной законом форме и безусловное, абстрактное денежное обязательство об уплате обозначенной в нем суммы в указанный срок и в
указанном месте. Особенностями векселя являются:
1) абстрактность;
2) бесспорность;
3) обращаемость (относится к переводному векселю).

Однако, несмотря на ряд преимуществ, присущих вексельному обращению, оно имеет всетаки ограниченный характер в силу
того, что в него входит, как правило, узкий круг лиц, уверенных в
платежеспособности векселедателя и индоссантов.
Банкнотное обращение — следующий этап развития кредитных денег, возникший на базе вексельного обращения.
Из истории денег известно, что первые европейские банкноты в 1661 г. выпустил банк Швеции. Банкноты, эмиссия которых регламентировалась государством, появились в Англии в
1694 г.
Самые известные банкноты того времени были выпущены во
Франции. В 1705 г. шотландец Джон Ло опубликовал работу,
в которой доказывал, что бумажные деньги, эмитируемые и контролируемые государственным банком, способны благотворно
повлиять на экономику. Предложение Дж. Ло нашло поддержку
во Франции, где в 1716–1720 гг. он организовал частный банк
для выпуска ассигнаций. Данная история примечательна тем,
что это была первая в Европе эмиссия фактически ничем не обеспеченных банкнот.
Первые российские банкноты появились в обращении при
Екатерине II в 1769 г. и по аналогии с французскими назывались
ассигнациями.
Банкнота — это обязательство банка. Она отличается от векселя по двум важным моментам:

■ вопервых, по срочности, так как вексель есть срочное долговое обязательство, а банкнота — бессрочное долговое
обязательство;

■ вовторых, по обеспеченности, т.е. вексель выпускается в
обращение отдельным юридическим или физическим
лицом и имеет индивидуальную гарантию, а банкнота —
Центральным банком страны и имеет государственную гарантию.
Банкноты выпускались взамен коммерческих векселей в порядке кредитования товарооборота. Их объем в обороте стихийно приспосабливался к потребностям оборота в деньгах.
Поскольку банкноты являлись представителями полноценных денег, они предусматривали определенный порядок обеспечения их эмиссии, который мог быть прямым и косвенным.

К прямому обеспечению относится обеспечение монетами, отчеканенными из драгоценных металлов, или векселями. К косвенному обеспечению относится обеспечение банкнот обязательством
государства принимать их в уплату налоговых и прочих платежей. В зависимости от обеспечения выделяли три вида банкнот:
с полным покрытием, с частичным покрытием и без покрытия.
Банкноты с полным покрытием имели полное прямое покрытие, разменивались на золото в неограниченном количестве (разменный курс был рыночным), эмитировались частными и государственными банками в неограниченном количестве; встроенным лимитом такой эмиссии был официальный золотой запас.
Банкноты с частичным покрытием имели прямое обеспечение, которое состояло из драгоценных металлов и векселей, обменивались на золото в неограниченном количестве (курс обмена был ниже номинала), эмитировались государственным банком, деятельность которого ограничивалась институтом эмиссионного права.
Банкноты без покрытия не имели прямого обеспечения, их
размен на монеты не производился, они признавались государственным долгом; право эмиссии дополнительных денежных
знаков сохранялось за государственным банком и периодически
пересматривалось в сторону повышения.
Со временем банкноты эволюционировали от первой формы
к третьей. Их постепенная смена была следствием непрерывной
эмиссии, что при ограниченности официальных золотых резервов приводило к невозможности размена всех выпущенных банкнот на золото. В 1976 г. демонетизация золота была закреплена
международными договоренностями. Банкноты окончательно
трансформировались в неразменные бумажные деньги.
Следующим кредитным орудием является чек, который появился позже, чем вексель и банкнота, с созданием коммерческих
банков и сосредоточением денежных средств на текущих счетах.
Чек — это денежный документ установленной формы, содержащий безусловный приказ чекодателя (владельца счета) кредитному учреждению о выплате чекодержателю указанной в нем
суммы. То есть фактически чек — это разновидность переводного векселя, который владелец счета выписывает на коммерческий
банк.

Чек как денежный документ краткосрочного действия не имеет статуса законного платежного средства, и, в отличие от эмиссии денег, выпуск чеков в обращение не регулируется законодательством, а целиком определяется потребностями коммерческого оборота.
В условиях развитой системы банковских учреждений чеки
широко применяются как универсальное средство платежа во
внутреннем обороте и в международных расчетах. Во внутреннем обороте чеки используются:
1) для получения в банках наличных денег (именные чеки);
2) для расчетов за товары и услуги (ордерные и предъявительские);
3) в качестве инструмента, опосредующего безналичные расчеты (расчетные и акцептованные чеки).
Чек имеет особое значение как средство для безналичных расчетов. В развитых странах основная масса платежей за товары,
услуги, а также по биржевым сделкам с ценными бумагами осуществляется безналичным порядком — при помощи чеков, причем чековый оборот значительно превышает оборот наличных
денег.
В 2000 г. в США было выписано около 70 млрд чеков, что
составляет 1/5 числа сделок с наличными деньгами. Подавляющее число чеков (более 50%) было выписано физическими
лицами. Такие чеки называются персональными. Около 40% чеков было выписано коммерческими предприятиями. Такие чеки
называются коммерческими. Около 5% чеков было выписано федеральными и местными органами власти. Такие чеки называются правительственными. В настоящее время чеки обрабатываются в специальных клиринговых центрах, где имеются счета
практически всех банков.
Необходимо отметить, что именно на основе чеков возникла
система безналичных расчетов, когда большая часть взаимных
претензий между юридическими лицами погашается без участия наличных денег, и платеж производится лишь по сальдо,
причем по большей части также в безналичном порядке.
Механизация и автоматизация банковских операций, переход к широкому использованию ЭВМ в практике банковских
расчетов способствовали возникновению новых методов погашения или передачи долга с применением электронных денег.

Наивысшим достижением современной банковской практики на базе внедрения ЭВМ является возможность замены чеков
электронными кредитными карточками.
Пластиковая карта — это именной денежный документ, выпущенный банком или иной специализированной организацией, удостоверяющий наличие в соответствующем учреждении
счета владельца пластиковой карты и дающий право на приобретение товаров и услуг по безналичному расчету.
Банковские карты появились в начале 50х гг. XX в. В настоящее время в обращении находится свыше 2,7 млрд банковских
карт, которые выпускаются преимущественно международными
платежными системами или кредитными компаниями. Крупнейшими международными карточными платежными системами являются VISA International (более 21 тыс. банков) и Europay
International (более 28 тыс. банков). На их долю приходится около 80% всех банковских карт. Особым видом платежных карт являются карты туризма и развлечений,  эмитентами которых стали кредитные компании, такие как American Express.
В настоящее время на долю карточных расчетов в США приходится около 26% всего объема безналичных платежей и всего
0,2% их стоимости.
Можно выделить три основных функции пластиковой карты:
1) является инструментом безналичных расчетов, значительно
сокращая объем наличных денег в обороте; 2) выступает средством платежа при приобретении товаров и погашении долгов
во взаиморасчетах между юридическими и физическими лицами; 3) служит инструментом получения денег с расчетного счета
практически в любое время.

3.  Функции денег

Вопрос о том, сколько экономических функций и какие именно выполняют деньги, является предметом непрекращающихся
дискуссий. В ряде случаев, чтобы уйти от них, в учебных курсах
такой вопрос вообще не поднимается, теории функций денег
просто нет.

П. Самуэльсон называл только две функции денег: средство
обмена и единица масштаба цен, или единица счета.
Три функции денег (средство обращения, средство накопления покупательной способности, средство измерения стоимости, или масштаб цен) принимают во внимание многие англоамериканские авторы.
К. Книс (1821–1898), немецкий экономист, один из основателей исторической школы, выделял четыре функции денег
(меру стоимости, средство обращения, средство накопления,
средство платежа). Четыре функции денег называют С. Фишер,
Р. Дорнбуш, Р. Шмалензи в такой последовательности: первая —
средство обмена и средство платежа, вторая — единица счета,
третья — средство сохранения стоимости, четвертая — мера отложенных платежей.
Р.Л. Миллер и Д.Д. ВанХуз также называют четыре функции
денег: средство обращения, средство сохранения стоимости, единица счета (мера стоимости), средство платежа.
К. Маркс, увлеченный гегелевской философией, при изложении концепции функций денег строил триады. Он выделял
три функции денег в такой последовательности: первая — мера
стоимости, вторая — средство обращения, третья — деньги (то,
что сегодня мы называем финансами). В рамках третьей функции происходит расщепление на три подфункции: образование
сокровищ, средство платежа, мировые деньги. Хотя у самого
К. Маркса об этом нигде не сказано, но в итоге получается как
бы пять функций.
В ряде случаев в качестве особой, шестой, функции денег рассматривается масштаб цен.
В отечественной традиции в учебной литературе выделяют
следующие экономические функции, выполняемые деньгами в
развитом товарном хозяйстве: 1) мера стоимости (средство счета); 2) средство обращения; 3) средство накопления; 4) средство
платежа; 5) мировые деньги.
При таком подходе учитывается, что деньги — не застывшее
явление, они не останавливаются в своей эволюции. Рассмотрим функции денег подробнее.
Деньги как всеобщий эквивалент измеряют стоимость всех
товаров. В связи с тем что все товары являются продуктами об19

щественно необходимого труда, реальные деньги, сами обладающие стоимостью, и могут стать мерой (эталоном) стоимости
всех иных товаров. Причем измерение стоимости товаров деньгами происходит идеально, т.е. без участия наличных денег.
Существуют два основных конкурирующих подхода к объяснению функции денег как меры стоимости.
Первый подход состоит в том, что сами деньги имеют внутреннюю стоимость и поэтому представляют ценность, стоимость
других товаров. Поэтому все товары, которые в ранние исторические времена выступали в роли денег, становились представителями ценности товарного мира. Этот подход господствовал
в экономической теории, пока в обращении реально находились
золотые и серебряные деньги или их заменители. С трудностями
данная теория столкнулась, когда деньги перестали быть разменными на золото и утратили связь с ним.
Второй подход основывался на положении, что внутренней
стоимости у денег нет, они выступают как некоторый общий знаменатель, с помощью которого выражается соотношение цен
товаров между собой. Современные денежные единицы используются скорее как масштаб цен для соизмерения стоимости отдельных товаров и услуг, позволяя тем самым сориентироваться
для принятия рациональных решений. Данный подход является в настоящее время более распространенным. Итак, деньги
выступают мерой стоимости. Безусловно, считается удобным
использовать денежную единицу в качестве масштаба для соизмерения относительных стоимостей разнородных благ и услуг.
Стоимость благ и услуг соизмеряют в денежном выражении подобно тому, как измеряют дистанцию в километрах или вес в
килограммах.
Использование денег в качестве всеобщего эквивалента означает, что цену любого товара достаточно выразить только через
денежную единицу. Причем стоимость товара, выраженная в деньгах, называется ценой товара.
В основе цен товаров и их измерения лежит закон стоимости.
Цена товара формируется на рынке и при равенстве спроса и
предложения на товары зависит от стоимости товара и стоимости денег. При несоответствии спроса и предложения на рынке
цена товара неизбежно отклоняется от его стоимости, что