Проблемные вопросы правоприменительной практики в сфере противодействия легализации преступного дохода

УНИВЕРСИТЕТ ПРОКУРАТУРЫ 
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ПРОБЛЕМНЫЕ ВОПРОСЫ 
ПРАВОПРИМЕНИТЕЛЬНОЙ ПРАКТИКИ 
В СФЕРЕ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ  
ЛЕГАЛИЗАЦИИ ПРЕСТУПНОГО ДОХОДА 
 
Сборник материалов семинара 
(Москва, 4 октября 2018 г.) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Москва  2019 

 
УДК 343.3/.7 
ББК 67.518+67.408.122.16 
     П78 
 
 
 
Редакционная коллегия: 
 
Р.В. Жубрин, проректор – директор НИИ Университета прокуратуры 
Российской Федерации, доктор юридических наук; 
 
К.А. Комогорцева, ведущий научный сотрудник НИИ Университета 
прокуратуры Российской Федерации, кандидат юридических наук. 
 
 
 
 
 
Рецензенты: 
 
К.В. Камчатов, заведующий отделом НИИ Университета прокуратуры 
Российской Федерации, кандидат юридических наук; 
 
В.А. Шиплюк, декан факультета профессиональной переподготовки  
и повышения квалификации Санкт-Петербургского юридического  
института (филиала) Университета прокуратуры Российской Федерации, кандидат юридических наук, доцент. 
 
 
 
 
     
П78 
Проблемные вопросы правоприменительной практики в сфере 
противодействия легализации преступного дохода: сб. материалов 
семинара (Москва, 4 октября 2018 г.) / ред. коллегия Р.В. Жубрин, 
К.А. Комогорцева; Ун-т прокуратуры Рос. Федерации. – М., 2019. – 
152 с. 
 
 
 
 
 
В сборник включены доклады участников семинара «Проблемные 
вопросы правоприменительной практики в сфере противодействия  
легализации преступного дохода», состоявшегося в Университете прокуратуры Российской Федерации 4 октября 2018 г. 
 
Для работников органов прокуратуры, правоохранительных и контрольно-надзорных органов, научных и педагогических работников, 
докторантов, аспирантов и студентов юридических вузов и факультетов. 
 
Должности выступающих указаны на момент проведения семинара. 
 
 
УДК 343.3/.7 
ББК 67.518+67.408.122.16 
 
 
 
© Университет прокуратуры 
Российской Федерации, 2019 
2 

 
                                         Р.В. Жубрин, 
проректор – директор НИИ  
Университета прокуратуры  
Российской Федерации, 
доктор юридических наук 
 
Вступительное слово 
Уважаемые коллеги! Во исполнение п. 1 решения межведомственного совещания руководителей правоохранительных органов Российской Федерации от 11.10.2017 «Об эффективности 
деятельности правоохранительных органов по выявлению преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) преступных 
доходов» сегодня в Университете прокуратуры Российской Федерации проводится семинар на тему «Проблемные вопросы правоприменительной практики в сфере противодействия легализации преступного дохода». 
В семинаре участвуют представители Генеральной прокуратуры Российской Федерации, Министерства внутренних дел Российской Федерации, Следственного комитета Российской Федерации, Федеральной службы по финансовому мониторингу, 
научные и педагогические работники Университета прокуратуры 
Российской Федерации, обучающиеся на факультете профессиональной переподготовки и повышения квалификации Университета прокуратуры Российской Федерации прокурорские работники, состоящие в резерве для выдвижения на должности прокуроров городов, районов и приравненных к ним прокуроров, а также 
начальники отделов, старшие военные прокуроры, военные прокуроры отделов военных прокуратур окружного звена, заместители военных прокуроров гарнизонов, обеспечивающие участие 
прокуроров в рассмотрении судами уголовных, гражданских, арбитражных дел и в административном процессе. 
В ходе мероприятия будут рассмотрены вопросы определения понятия легализации преступных доходов, международных 
стандартов противодействия легализации преступных доходов, 
участия правоохранительных органов в подготовке Российской 
Федерации к четвертому раунду взаимных оценок Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег, повышения 
3 

 
эффективности деятельности правоохранительных органов по 
противодействию легализации преступных доходов, совершенствования организации взаимодействия правоохранительных и 
контролирующих органов по противодействию легализации преступных доходов, квалификации и расследования преступлений, 
связанных с легализацией преступных доходов. 
Желаю плодотворной работы! 
4 

 
Р.В. Жубрин, 
проректор – директор НИИ 
Университета прокуратуры 
Российской Федерации, 
доктор юридических наук 
 
Понятие легализации доходов, 
полученных преступным путем 
 
В современных условиях легализация преступных доходов 
представляет опасность не только для отдельных государств, но и 
для международного сообщества. По оценкам экспертов Международного валютного фонда, ежегодно преступные организации легализуют от 500 млрд до 1,5 трлн долл. США, что составляет до 5% 
мирового валового продукта. Реагируя на вызовы, международное 
сообщество рассматривает противодействие легализации преступных доходов как одно из эффективных средств борьбы с транснациональной организованной преступностью, коррупцией и относит 
отмывание к преступлениям международного характера.  
Борьба с легализацией преступных доходов занимает важное место в системе мер обеспечения национальной безопасности 
Российской Федерации. По оценкам Федеральной службы финансового мониторинга (Росфинмониторинг), выполняющей 
функции финансовой разведки, ежегодно в России легализуется 
порядка 2 трлн руб. Источниками наибольших криминальных доходов выступают экономические, коррупционные преступления, 
незаконная торговля наркотиками, оружием, людьми. Эти преступления являются предикатными или предшествующими для 
легализации преступных доходов. Как правило, количество предикатных преступлений превышает количество зарегистрированных фактов легализации преступных доходов, что верно отражает соотношение преступлений, так как отмывание зачастую требует аккумуляции денежных средств. 
Несмотря на высокую степень общественной опасности отмывания, международное сотрудничество и противодействие 
этим преступлениям на национальном уровне осложняются отсутствием единого взгляда на определение понятия легализации 
преступных доходов как криминального явления. Существует несколько легальных понятий отмывания преступных доходов. 
5 

 
На международном уровне: 
a) i) конверсия или перевод имущества, если известно, что 
такое имущество представляет собой доходы от преступлений, в 
целях сокрытия или утаивания преступного источника этого 
имущества или в целях оказания помощи любому лицу, участвующему в совершении основного правонарушения, с тем чтобы 
оно могло уклониться от ответственности за свои деяния; 
ii) сокрытие или утаивание подлинного характера, источника, местонахождения, способа распоряжения, перемещения, прав 
на имущество или его принадлежность, если известно, что такое 
имущество представляет собой доходы от преступлений; 
b) при условии соблюдения основных принципов своей правовой системы: 
i) приобретение, владение или использование имущества, 
если в момент его получения известно, что такое имущество 
представляет собой доходы от преступлений; 
ii) участие, причастность или вступление в сговор с целью 
совершения любого из преступлений, признанных таковыми в 
соответствии с настоящей статьей, покушение на его совершение, 
а также пособничество, подстрекательство, содействие или дача 
советов при его совершении (ст. 6 Конвенции против транснациональной организованной преступности). 
В российском законодательстве: 
легализация (отмывание) доходов, полученных преступным 
путем, – придание правомерного вида владению, пользованию 
или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления (ст. 3 
Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»); 
легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем, – 
совершение финансовых операций и других сделок с денежными 
средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными 
другими лицами преступным путем, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными 
денежными средствами или иным имуществом (ст. 174 УК РФ). 
 
6 

 
Общий характер международного понятия легализации преступных доходов связан с необходимостью учитывать особенности национального законодательства.  
§ 1956 Раздела 18 Свода законов США предусматривает ответственность за следующие действия: 
тот, кто зная, что собственность, вовлеченная в финансовую 
операцию, представляет доходы некоторой формы незаконной 
деятельности, проводит или пытается провести такую финансовую операцию, которая на самом деле включает доходы указанной незаконной деятельности –  
(A) (i) с намерением способствовать продолжению указанной незаконной деятельности; или (ii) с намерением участвовать 
в поведении, составляющем нарушение раздела 7201 или 7206 
Налогового кодекса 1986; или (B) зная, что сделка разработана 
полностью или частично –  
(i) скрыть или замаскировать природу, местоположение, источник, собственность или контроль доходов указанной незаконной деятельности; или  
(ii) избегать операционных требований к отчетности в соответствии с государственным правом или Федеральным законом.  
В Законе Великобритании «О доходах от преступной деятельности» 2002 г. понятие отмывания денег определено широко: 
лицо совершает преступление, если оно скрывает, маскирует, 
преобразует, перемещает или удаляет из Англии и Уэльса, Шотландии или Северной Ирландии криминальное имущество. При 
этом сокрытие или маскировка имущества, имеющего криминальное происхождение, касается его природы, источника, местонахождения, способа распоряжения, перемещения или прав 
собственности в отношении такового (ст. 327). 
В УК Франции (ст. 324-1) под отмыванием понимается деяние, выразившееся в содействии любым способом ложному 
обоснованию источника происхождения имущества или доходов участника преступления или проступка, получающего от 
этого прямую или косвенную выгоду. Отмыванием также является деяние, выразившееся в оказании содействия какой-либо 
операции по размещению, сокрытию или преобразованию прямого или косвенного дохода от преступления или проступка. 
Отмывание наказывается лишением свободы на срок до пяти 
лет и штрафом в размере 375 тыс. евро. 
7 

 
В § 261 УК ФРГ понятие «отмывание денег» определяется 
следующим образом: «Кто скрывает предмет, который добыт в 
результате совершения одного из противоправных деяний, 
названных ниже, утаивает его происхождение или препятствует 
установлению его происхождения, его местонахождения, а равно 
конфискации такого предмета…»1 
Статья 191 УК КНР предусматривает ответственность за сокрытие, утаивание источника и характера преступных доходов и 
производных от них благ, заведомо полученных в результате преступлений, связанных с наркотиками, организациями, имеющими 
характер преступного сообщества, террористической деятельностью, контрабандой, казнокрадством и взяточничеством, нарушением порядка финансового управления, финансовым мошенничеством. Данные деяния наказуемы при совершении одного из действий: 1) предоставление финансового расчетного счета; 2) содействие в переводе имущества в наличные деньги, финансовые 
активы, ценные бумаги; 3) содействие в переводе денежных 
средств путем перечисления на счет или с использованием других способов расчетов; 4) содействие в переводе денежных 
средств за границу; 5) сокрытие, утаивание источников и характера преступных доходов и производных от них благ другими 
способами. 
В научных работах легализация преступных доходов определяется как связующее звено между криминальным сектором 
теневой экономики и открытой экономикой, канал, посредством 
которого доходы, полученные от криминальной практики, переводятся в легальную сферу экономических отношений2. 
Описать этот процесс можно следующим образом. Преступления экономической направленности, как правило, совершаются с 
целью получения выгоды. При получении крупных сумм криминальных доходов, превышающих личные потребности, преступник 
или преступная группа сталкиваются с необходимостью снижения 
                                                          
 
1 Ответственность за отмывание (легализацию) коррупционных доходов по законодательству зарубежных государств: науч.-практ. пособие / И.С. Власов, Н.В. Власова, 
Н.А. Голованова [и др.]; отв. ред. А.Я. Капустин, А.М. Цирин. М.: Ин-т законодательства и 
сравнительного правоведения при Правительстве Рос. Федерации; ИНФРА-М, 2018. 
2 Третьяков В.И. Организованная преступность и легализация криминальных доходов: 
автореф. дис. … д-ра юрид. наук. Ростов н/Д, 2009. С. 14–15. 
8 

 
экономических и юридических рисков обладания подобными активами, сохранения их от конфискации, инфляции и т.п. С учетом того, что преступные доходы не изъяты из гражданского оборота и 
обладают рыночной стоимостью, возможности для их сохранения и 
преумножения предоставляет законный экономический оборот. 
Введение преступных доходов в легальный экономический 
оборот связано с риском привлечь внимание органов государственного контроля и правоохранительных органов, что требует 
маскировки происхождения криминальных средств. Для этих целей совершается множество фиктивных или запутанных сделок, 
преступные доходы инвестируются в легальную предпринимательскую деятельность, где они преобразуются в результате хозяйственных процессов. Такие операции позволяют выдать криминальные активы за легальные доходы и получить возможность 
свободно их использовать. 
Как правило, процесс легализации преступных доходов 
включает в себя несколько этапов: получение преступных доходов, совершение с ними сделок и финансовых операций, использование преступных доходов под видом полученных на законных 
основаниях. 
Существует множество определений понятия дохода, что обусловлено его многозначностью. В широком смысле доход обозначает любой приток денежных средств или получение материальных 
ценностей, обладающих денежной стоимостью. Так, доход компании можно характеризовать как увеличение ее активов или уменьшение обязательств, приводящие к увеличению собственного капитала1. В узком смысле доход ассоциируется с прибылью, заработной платой, рентой, процентом2. 
Преступная деятельность, связанная с получением дохода, 
делится на производственную и непроизводственную. 
Соответственно производственная преступная деятельность 
подразделяется на: 
производство товаров и услуг, продажа и распространение 
которых, а также владение которыми запрещены законом 
(например, производство и продажа наркотиков);  
                                                          
 
1 Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. М.: ИНФРА-М, 1999. С. 91. 
2 Ильин С.С., Маренков Н.Л. Основы экономики. М.: Феникс, 2004. С. 190. 
9 

 
производственная деятельность, относящаяся к законной, 
которая при ее осуществлении не уполномоченными на то производителями приобретает незаконный характер (например, оказание медицинских услуг врачом без лицензии).  
Непроизводственная преступная деятельность включает в 
себя незаконное перераспределение доходов и имущества (хищения, незаконное получение кредита и т.п.)1. 
Доход от производственной преступной деятельности представляет собой выгоду, полученную от незаконного производства 
и реализации товаров и услуг. 
Например, доходом от незаконного предпринимательства 
(ст. 171 УК РФ) признается выручка от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с ее осуществлением. Доходом же от незаконной 
банковской деятельности (ст. 172 УК РФ) будут не перечисленные в процессе ее совершения денежные суммы, а процент, полученный за криминальную деятельность. Доходом от фальшивомонетничества (ст. 186 УК РФ) являются суммы, полученные от 
сбыта фальшивых денег или ценных бумаг. 
Доход от непроизводственной преступной деятельности 
представляет собой стоимость имущества или прав на него, изъятых у законного владельца, или уменьшение законных обязательств. Преступный доход, полученный от совершения таких 
преступлений в особо крупном размере, нередко легализуется изза необходимости скрыть его преступное происхождение. 
Легализуемый доход включает в себя денежные средства, 
иное имущество, имущественные права, полученные в результате 
совершения преступления. Предметом преступлений, предусмотренных ст. 174 и 1741 УК РФ, выступают не только денежные 
средства или иное имущество, незаконное приобретение которых 
является признаком конкретного состава преступления (например, хищения, получения взятки), но и денежные средства или 
иное имущество, полученные в качестве материального вознаграждения за совершенное преступление (например, за убийство 
по найму) либо в качестве платы за сбыт предметов, ограниченных в гражданском обороте. 
                                                          
 
1 Федорова Е.А. Возможности учета незаконной экономики в национальных счетах: материалы Всерос. конгресса по проблемам финансового контроля. М., 2006. С. 105. 
10