Банковское обслуживание бизнеса

А.Ю. Баранова
БАНКОВСКОЕ 
ОБСЛУЖИВАНИЕ 
БИЗНЕСА
Учебное пособие для студентов 
по направлению подготовки «Экономика»
2-е издание, стереотипное
Москва
Издательство «ФЛИНТА»
2024

УДК 336.71(075.8)
ББК  65.262я73
Б24
Рецензент:
Е.Е. Синявская, кандидат экономических наук, доцент
Баранова А.Ю.
Б24        Банковское обслуживание бизнеса : учеб. пособие / авт.-сост.
А.Ю. Баранова. — 2-е изд., стер. — Москва : ФЛИНТА, 2024. — 80 с. — 
ISBN 978-5-9765-5602-7. — Текст : электронный.
Пособие содержит основы банковского обслуживания юридических
лиц посредством предоставления кредитов, инвестирования, оказания
расчетно-кассовых и прочих услуг. Для закрепления теоретического 
материала представлены задачи и задания, в качестве текущего контроля — экзаменационные вопросы.
Предназначено для студентов по направлению подготовки «Экономика», а также всех интересующихся вопросами банковского 
обслуживания бизнеса.
УДК 336.71(075.8)
ББК  65.262я73
© ФГБОУ ВО «СГУ», 2024
© Баранова А.Ю., авт.-сост., 2024
© Издательство «ФЛИНТА», 2024
ISBN 978-5-9765-6502-7
2 

ОГЛАВЛЕНИЕ 
ВВЕДЕНИЕ 
.................................................................................................................................... 
4 
ТЕМА 1. ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА С КЛИЕНТАМИ ........ 
5 
1.1. История развития банковских операций ...................................................................... 5 
1.2. Функции современных банков при обслуживании клиентов .................................. 10 
1.3. Формирование коммерческими банками клиентской базы 
...................................... 12 
1.4. Банковский маркетинг 
.................................................................................................. 15 
ТЕМА 2. РАСЧЕТНО-КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ КЛИЕНТОВ ................................. 
21 
2.1. Суть расчетно-кассовых операций 
.............................................................................. 21 
2.2. Услуги коммерческих банков при проведении расчетно-кассовых операций с 
помощью платежных поручений ............................................................................................... 26 
2.2. Услуги коммерческих банков при проведении расчетно-кассовых операций с 
помощью инкассо 
........................................................................................................................ 27 
2.3. Услуги коммерческих банков при проведении расчетно-кассовых операций с 
помощью аккредитива ................................................................................................................ 28 
2.4. Оказание услуг по валютным операциям 
................................................................... 30 
ТЕМА 3. КРЕДИТОВАНИЕ КОРПОРАТИВНЫХ КЛИЕНТОВ ........................................... 
32 
3.1. Основы кредитования бизнеса .................................................................................... 32 
3.2. Кредитные операции по векселям 
............................................................................... 34 
3.3. Факторинг и форфейтинг 
............................................................................................. 35 
3.4. Лизинговые операции .................................................................................................. 36 
3.5. Особенности кредитования и осуществления платежей на международных 
рынках .......................................................................................................................................... 37 
3.6. Инвестиционное банковское кредитование ............................................................... 40 
ТЕМА 4. КРЕДИТНЫЙ РИСК И МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ ИМ ........................................ 
44 
4.1. Риски в банковской деятельности 
............................................................................... 44 
4.2. Понятие кредитного риска 
........................................................................................... 46 
4.3. Методы оценки кредитоспособности организации-заемщика 
................................. 48 
4.4. Управление кредитными рисками .............................................................................. 51 
4.5. Регулирование кредитного риска Банком России ................................................... 57 
4.6. Мониторинг клиента в процессе использования кредита ...................................... 59 
4.7. Кредитные истории .................................................................................................... 61 
4.8. Риски, связанные с финансовым мошенничеством................................................. 64 
ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАДАНИЯ ................................................................................................... 
67 
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 
........................................................................................ 
78 
3 

 
ВВЕДЕНИЕ 
 
Целью освоения дисциплины «Банковское обслуживание бизнеса» является формирование теоретических знаний и практических навыков в области предоставления банковских услуг организациям и предприятиям. 
Задачи дисциплины: 
- получение системы знаний о банковской системе; 
- освоение профессиональной терминологии, умение грамотно, логично излагать мнение; 
- изучение организации банковских операций по обслуживанию клиентов; 
- овладение навыками банковского кредитования и инвестирования 
клиентов; 
- овладение студентами навыками, необходимыми для практической 
работы в банковской сфере. 
Учебное пособие по содержанию представляет лекционный материал, 
раскрывающий основы организации работы коммерческого банка с клиентами, оказания расчетно-кассовых, кредитных и инвестиционных услуг и 
практикум, позволяющий закрепить теоретические знания. 
Лекционный материал, отраженный в четырех темах, кратко и конкретно охватывает следующие вопросы:  
1) историю развития банковских операций; 
2) формирование клиентской базы; 
3) современные аспекты кредитования бизнеса; 
4) предоставление банковских инвестиций; 
5) оказание расчетно-кассовых услуг в форме платежных поручений, 
аккредитива, инкассо, а также валютных операций; 
6) инвестирование бизнеса; 
7) оценку кредитоспособности заемщика; 
8) избежание кредитных рисков. 
Раздел «Практические задания» включает темы эссе и докладов, задачи 
с решениями, задания, в качестве промежуточного контроля представлены 
экзаменационные вопросы. 
Данное учебное пособие предназначено для студентов высших и специальных профессиональных учреждений, а также всем, интересующимся аспектами банковского обслуживания бизнеса. Учебное пособие разработано 
в соответствии с требованиями ФГОС ВО по направлению Экономика, 
отвечает 
требованиям, 
предъявляемым 
к 
подобной 
литературе, 
рекомендуется для применения в учебном процессе высшего образования. 
4 
 

 
ТЕМА 1. ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА  
С КЛИЕНТАМИ 
 
1.1. История развития банковских операций  
 
Древний Восток 
В процессе третьего общественного разделения труда, когда появился 
класс торговых людей, возникло ростовщичество. Первые сведения о 
ростовщических операциях относятся к периоду  IV тысячелетия до н.э. в 
Египте. Именно тогда в торговых сделках стали использоваться ссуды как 
в натуральной форме (зерно), так и в денежной (медь, золото, серебро). 
Особенно часто потребность в получении дополнительных денег в форме 
кредита возникала у купцов. При каждой кредитной сделке с купцами 
составлялось обязательство в виде нарезных знаков на глиняных 
дощечках, содержащее информацию об условиях займа, сроках погашения 
и размерах платежа. Процент по ссуде достигал 50–100% годовых, а по 
просроченным обязательствам с должника дополнительно взималось еще 
10 % суммы долга. Нередко в счет долга по ссуде отдавали внаем (на 
несколько дней) рабов и рабынь. Обеспечением по ссуде служили 
имущество должника, скот, земля, зерно, рабы и серебро. В случае смерти 
заемщика до погашения долга все обязательства по его возврату 
перекладывались на его наследников. 
В период Старовавилонского царства (XVIII–XVI вв. до н.э.), 
появляются 
первые 
прообразы 
банков. 
Тесное 
переплетение 
ростовщического и купеческого капиталов привело к возникновению 
царских банков в виде языческих храмов и их первых банкиров – жрецов 
языческих храмов. Языческие жрецы взимали плату не только по ссудным 
операциям, но и по вкладам. Размер платы составлял 10 % годовых стоимости (или количества) переданного в храм на хранение имущества (зерна, 
масла, золота и серебра). Заемщик получал расписку с официальной печатью и датой, обычно написанную на черепках посуды. Данные расписки 
имели обращение в Египте наравне с золотом и серебром и служили вавилонским купцам платежно-расчетным средством, формой бумажных денег. 
Эти расписки стимулировали обмен, обуславливавшие рост торговых оборотов и хозяйственные реинвестиции.  
Наибольшего развития банковский промысел достиг в период ассирийского (1300–626 до н.э.) и персидского (525–332 до н.э.) владычества. Он 
был частным и существовал в двух формах деловых домов. Основателем 
банкирского дома первого типа был Небоагидин Эдисиби, один из сыновей Израиля. Операции дома Эдисиби были разнообразны: производились 
на комиссионных началах покупки, продажи и платежи за счет клиентов; 
принимались денежные вклады; клиентам выдавались кредиты в форме 
товара (когда кредитор вместо процентов получал право на часть урожая с 
полей должника) и ссуды под расписку и залог; принималось долевое уча5 
 

стие в финансировании торговых предприятий. Второй тип делового дома – 
торговый дом братьев Мурашу. Деятельность этого дома в основном сводилась к субаренде земли персидской знати, а также к всевозможным махинациям с откупом права сбора денежных налогов, установленных персами. Обеспечением денежных ссуд обычно служили земельные участки 
заемщиков. Кредитор ставил на заложенном участке камни, на которых 
высекались имена заимодавца и его должника, сумма долга и условия его 
погашения. Так возникла первая форма ипотеки. 
Нововавилонский период (626–539 до н.э.) привнес в практику банковского дела новый инструмент – первый прототип бумажных денег–гуду 
(hudu). Этот банковский билет банкир выдавал купцу для обслуживания 
торговых оборотов и служил последнему полноценным средством платежа 
наряду с золотом и серебром. В столице египетского государства Александрии был открыт центральный банк, имевший множество отделений во 
всех административных образованиях империи. С момента покорения северной части Египта в некоторых городах появились царские банки. Вся 
сеть египетских банков того периода пользовалась монопольным правом 
на покупку, продажу и размен монет, осуществлялись ломбардные и ипотечные операции, выдача кредитов и прием вкладов. Банки выполняли все 
функции государственного казначейства: налоги и сборы с торговокустарного промысла и населения, а также государственные платежи, 
например, выдача жалованья солдатам. Обычная процентная ставка по 
ссуде составляла около 20 % годовых, а в отдельные периоды (в годы 
неурожая и войн) достигала 40%. 
Древняя Греция 
Банковская деятельность в греческих полисах интенсивно развивается 
с VI в. до н.э. Первоначально банковские операции осуществляли жрецы 
храмов, которые не только хранили золото и серебро, но и участвовали в 
их транспортировании. Жрецы выдавали процентные ссуды городам и 
частным лицам, предоставляли в наем дома и земли, взыскивали штрафы и 
получали доходы от реализации залогового имущества должников. Если 
заем предоставлялся в натуральной форме (зерно, масло) и касался в основном населения деревень, у которых не было никакой собственности, то 
неисправный должник мог быть обращен в рабство. Освободиться от своих 
долгов он мог только путем отработки, а проценты по взятой ссуде, как 
правило, достигали двойного размера основного долга. В Афинах существовал обычай ставить на земле должников каменные столбы, на которых 
обозначались сумма долга и срок его уплаты. Пока на поле стоял такой 
столб, крестьянин не мог распоряжаться своим урожаем. Весь собранный 
урожай принадлежал кредитору. 
Греческие банкиры использовали переводной вексель, который широко 
применялся в торговых городах, куда прибывали корабли с товарами. Некоторое время был распространен кредит под залог товара. Но этот вид 
кредитования не получил развития, так как кораблекрушение или захват 
судна освобождали должника от обязанности возврата долга. 
6 
 

Делопроизводство афинских банкиров было довольно примитивным. 
Строго велись только торговые книги, куда заносились сведения по всем 
сделкам, и вкладные, в которые заносились суммы, имена депонентов и 
всех возможных получателей по вкладам. Книги для ипотечных записей не 
велись, хотя практика залоговых отношений в стране существовала давно. 
Греческая власть по-разному относилась к своим банкирам. Так, в Эфесе 
государство законодательно регламентировала права и обязанности банкиров, тогда как в Византии право на занятие банковским промыслом сдавалось на откуп. Например, в Дельфах был принят закон, по которому максимальный процент по ссуде для частных лиц и торгово-производственных 
ассоциаций не мог превышать 6 % годовых.  
Античный Рим 
Рим был государством воином, поэтому с помощью оружия Рим добывал себе богатства у покоренных им народов. Богатства пополнялись контрибуциями и постоянными данями, что в итоге способствовало бурному 
росту денежного капитала и привело к возникновению банковского дела в 
стране. Рим перенял банковские операции у Греции, но, в отличие от греческих банкиров, в Римской империи банковским промыслом могли заниматься зажиточные граждане, а именно, представители военного  и высшего (сенаторы) сословия римской знати, сформировавшие в стране новый 
слой ростовщической аристократии – банкиров или менсариев. Капитал 
влиятельных банкиров обслуживал королевские и городские займы, учреждал общества и управлял ими, принимал большое участие при решении 
вопросов о портовых деньгах и государственных землях, производил за 
солидные комиссионные платежно-расчетные операции между Римом и 
Малой Азией, применяя векселя. Развитие заморской торговли и возникший интерес к паевой деятельности различных торговых ассоциаций привели к появлению переводного векселя и спекуляции паями. Так возник 
прототип рынка ценных бумаг и спекулятивных операций. 
Римские банкиры осуществляли еще один вид спекуляции – продажу 
обученных рабов. Свои сделки римские банкиры оформляли в юридической форме – римского права. Существовал специальный вид договора с 
банкиром, по которому банкир от имени клиента осуществлял платежи с 
третьими лицами, а его клиент возмещал ему за это особый платеж. 
Римские банкиры вели бухгалтерские книги трех видов: а) подручный 
журнал, куда заносились все сделки по мере их совершения в хронологическом порядке; б) приходно-расходную книгу, в которой отражались 
только текущие денежные операции; в) главную книгу, включавшую все 
приходные и расходные суммы кредитного учреждения. Государство осуществляло контроль за ссудным процентом. В 193 г. до н.э. иностранцам 
было запрещено взимать ссудный процент. Государственные банки появились в Риме в эпоху Великой империи. В основном банковская деятельность этих учреждений была тесно связана с взысканием налогов и управлением государственным имуществом. Римское государство не монополи7 
 

зировало банковского дело, подобной египетскому. Напротив, римское 
право закрепляло привилегии и страховало банкиров от возможных потерь. 
Банки средневековой Европы 
В 476 г. под натиском германских племен пала Римская империя. В середине XI в. После религиозного конфликта между Византией и Римом возникла целая плеяда современных европейских государств. На развитие банковского дела в этих государствах сильное влияние оказали евреи, которые 
после иудейских войн раньше других этносов поняли значение и влияние 
денег, банков и кредита на экономику и государственную власть. Именно их 
международные торгово-денежные союзы стали основой, на которой в 
дальнейшем была сформирована мировая система ростовщичества. 
После иудейских войн евреи стали народом рассеяния. Используя свою 
грамотность, они стали осваивать и развивать занятия, не свойственные 
другим народам. В их руках оказались дипломатия, торговля, банковское 
дело и образование. Создавая свои колонии на чужой территории, они зарабатывали там огромные деньги. Они раньше других народов поняли силу и могущество денежных капиталов, поэтому активнее других этносов 
включались в систему международной торговли. Так, караваны, ходившие 
из Китая на Запад, принадлежали в основном евреям, так как торговля с 
Китаем в VIII–IX вв. была самым выгодным занятием. Китайская династия 
Тан, стремясь пополнить пустеющую из-за содержания большой армии 
казну, разрешила вывозить из страны шелк.  
С XII в. становление банковского дела в средневековой Европе связано 
с двумя основными периодами – французским и итальянским, когда южно- 
французские и южно-итальянские города Средиземноморья установили 
самые тесные торговые связи с остальным миром. Эти города, повлиявшие 
на товарооборот, способствовали бурному росту денежных систем и банковских операций. 
Французский период связан с банковской деятельностью монашеских 
орденов, в первую очередь ордена тамплиеров (храмовников), созданных с 
целью защиты паломников и в борьбе с исламом на Востоке. Орден тамплиеров был учрежден по инициативе короля Иерусалима Балдуина II и по 
благословению патриарха Иерусалимского Вармунда де Пикиньи в 1119 г., 
просуществовал до 1311 г. Монашеские ордена располагали финансовым 
состоянием, большим, чем у какого-либо монарха в Европе. Основная казна тамплиеров находилась в резиденциях Европы (в Париже и Лондоне) и 
Святой Земли (город Акра – город в Израиле), средства которой формировались за счет церковных сборов и светских доходов (налоговые и таможенные платежи), капиталов (членских взносов) рыцарей, пожертвований 
состоятельных благотворителей (земельные наделы и доходы от рыночной 
торговли). Тамплиеры, благодаря накопленному опыту и знанию банковских операций, стали выполнять функции главных финансовых поверенных большинства западноевропейских монархов. Храмовники выступали 
8