Управление рисками

 
 
 
А . П .  Л А В Р О В А  
 
 
 
 
 
 
УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ 
 
 
УЧЕБНОЕ ПОСОБИЕ 
для обучающихся по направлению подготовки  
43.03.01 Сервис  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
САНКТ-ПЕТЕРБУРГ 
2022 
 
 
 

МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РФ 
САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АГРАРНЫЙ 
УНИВЕРСИТЕТ 
 
 
А . П .  Л А В Р О В А  
 
 
 
 
 
УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ 
 
 
 
УЧЕБНОЕ ПОСОБИЕ 
для обучающихся по направлению подготовки  
43.03.01 Сервис 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
САНКТ-ПЕТЕРБУРГ 
2022 
 
 
 

УДК 338.2 
ББК 65.290 
Л13 
 
 
Р е ц е н з е н т ы :  
 
 
Манджиева Р.Д. – кандидат экономических наук, доцент кафедры государственного и 
муниципального управления ФГБОУ ВО СПбГАУ; 
Васильева О.В. – кандидат экономических наук, доцент кафедры математики, физики и 
информационных технологий ФГБОУ ВО Чувашский ГАУ 
 
 
Лаврова, А.П. Управление рисками: учебное пособие для обучающихся по направлению 
подготовки 43.03.01 Сервис / А.П. Лаврова. – СПб.: СПбГАУ, 2022. – 165 с. 
 
ISBN 978-5-600-03281-1 
 
 
Учебное пособие для обучающихся по направлению подготовки 43.03.01 Сервис 
составлено в соответствии с рабочей программой дисциплины. Сформулирован перечень 
вопросов по каждой рассматриваемой теме, представлены основные положения по 
управлению рисками, приведены вопросы для самоконтроля и практические задания с 
примерами их решений. 
Настоящее учебное пособие способствует полному усвоению теоретического материала, 
развитию навыков практического применения полученных знаний и формированию 
самостоятельного мышления в области управления рисками. 
 
 
 
Рекомендовано к изданию и публикации на электронном носителе для включения в 
информационные ресурсы университета согласно лицензионному договору Учебнометодическим советом СПбГАУ протокол № 05 от 25 мая 2022 года. 
 
 
 
 
 
 
 
ISBN 978-5-600-03281-1 
© Лаврова А.П., 2022 
© ФГБОУ ВО СПбГАУ, 2022 
 
 
 

ОГЛАВЛЕНИЕ 
 
 
ВВЕДЕНИЕ………………………………………….…….……………….….. 
4 
ТЕМА 1. ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ…...…. 
5 
ТЕМА 2. КЛАССИФИКАЦИЯ РИСКОВ….…………………….….…….. 
30 
ТЕМА 3. ПРИНЦИПЫ, ЭТАПЫ И СТРАТЕГИИ УПРАВЛЕНИЯ  
РИСКАМИ………………………………………………….………. 50 
ТЕМА 4. ИДЕНТИФИКАЦИЯ, АНАЛИЗ И ОЦЕНКА РИСКОВ……... 
91 
ТЕМА 5. ОСНОВНЫЕ МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ..……… 121 
СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ………………….……... 148 
ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………. 151 
 
 
3 

ВВЕДЕНИЕ 
 
У истоков каждого успешного предприятия стоит 
 однажды принятое смелое решение. 
(Питер Друкер, американский экономист) 
 
 
В настоящее время большинство управленческих решений принимаются в 
условиях риска, что обусловлено рядом внутренних и внешних факторов. Кроме 
того, управление предприятием сферы сервиса – это прежде всего управление на 
основе постоянных нововведений и такая модель инновационного развития 
носит рисковый характер. Отсюда следует, что проблема управления рисками 
приобретает особое теоретическое и практическое значение как важная часть 
теории и практики управления.  
Основная цель дисциплины «Управление рисками» заключается в освоении 
обучающимися теоретических знаний и практических навыков в области оценки 
и управления рисками организации. 
Для достижения указанной цели необходимо решить следующие задачи:  
– ознакомление с основополагающими концепциями риск-менеджмента;  
– формирование системы знаний о неопределенности и риске и особенностях 
их проявления;  
– изучение подходов к идентификации, анализу и оценке рисков;  
– формирование системы знаний о методах управления рисками и условиях 
их применения;  
– выработка умений и навыков по управлению рисками. 
В пособии каждая рассматриваемая тема содержит основные положения по 
управлению рисками и сопровождается вопросами для самоконтроля и 
практическими заданиями с примерами их решений. 
Настоящее учебное пособие способствует полному усвоению теоретического 
материала, развитию навыков практического применения полученных знаний и 
формированию самостоятельного мышления в области управления рисками. 
 
 
4 

ТЕМА 1. ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ 
 
Неопределенность и риск – главная трудность и главный шанс бизнеса. 
(Дэвид Хертц, американский математик и аналитик) 
 
Перечень рассматриваемых вопросов 
 
Этимология понятия «риск»; сущность и виды неопределенности; взаимосвязь риска и 
неопределенности; понятие вероятности; понятие и виды источников риска; факторы риска 
и их классификация; категории «опасность» и «угроза»; основные виды потерь; расчет 
количественной характеристики риска; последствия риска; функции риска; понятие 
управления рисками; система управления рисками в рамках предприятия. 
 
Основные положения т емы  
 
В настоящее время не установлено точное и однозначное происхождение 
понятия «риск». Изначальное появление слова «риск» обычно связывают с 
арабским risq или латинским riscum. Арабское risq имеет коннотацию «божий 
дар, из которого можно извлечь выгоду», что явно связано с чем-то 
благоприятным. В латинском riscum содержится более тревожный скрытый 
смысл: это слово ассоциируется с барьерным рифом, который мореплаватель 
должен преодолеть, чтобы перебраться в спокойные воды. В свою очередь, в 
греческом варианте risikon – «утес» уже нет ни позитивного, ни негативного 
значения. Некоторые исследователи полагают, что слово «риск» имеет испанопортугальские корни и означает «подводная скала», что ассоциируется с 
понятием «лавировать между скалами», а значит, сопряжено с опасностью. В 
английском языке слово risk возникло в середине XVII в. и произошло от 
французского слова risque – «опасность». В работах А. Смита и других 
экономистов-классиков широко использовалось слово hazard (опасность, 
случай, шанс, возможность, риск), а слово risk начало применяться в 1830 г. в 
страховых операциях, и в течение примерно 100 лет два этих произношения 
существовали параллельно.  
Только в XX столетии слово risk окончательно утвердило себя в 
экономической литературе и деловой практике. В современном французском 
языке слово risque имеет преимущественно отрицательный, чем положительный 
смысл, однако позитивное его значение не исчезло без следа. Вот пример 
французской поговорки, содержащей интонацию позитивного ожидания: qui ne 
risque rien n’a rien, что означает «кто ничем не рискует, тот ничего не имеет». В 
то же время в общепринятом употреблении в английском языке слово risk имеет 
четко выраженное негативное значение, как, например, в выражениях run the risk 
(«идти на риск») или at risk («подвергаться риску»), означающих «быть 
подверженным опасности».  
С течением времени и в общеупотребительной практике значение слова risk 
изменилось: вместо простого описания любого непреднамеренного или 
неожиданного результата – будь то положительного или отрицательного – того 
или иного решения или последовательности действий оно стало ассоциироваться 
с нежелательными результатами и вероятностью их наступления.  
5 

В настоящее время имеются разные трактовки термина «риск», что 
усложняет изучение данного явления. Риск выступает как неопределенность, 
опасность, событие, ситуация, вероятность. В словаре русского языка С.И. 
Ожегова даются следующие толкования слова «риск»: возможная опасность; 
действия наудачу, в надежде на счастливый исход. В словаре В. Даля глагол 
рисковать употребляется в двух значениях: во-первых, пускаться наудачу, 
действовать 
смело, 
предприимчиво, 
надеясь 
на 
счастье; 
во-вторых, 
подвергаться известной опасности, превратности, неудаче.  
В отечественный и зарубежной литературе более научного характера можно 
встретить следующие определения риска: «риск – принятие решения в условиях 
неопределенности обстоятельств (факторов)», «риск – опасность нежелательных 
отклонений от ожидаемых состояний в будущем, из расчета которых 
принимаются решения в настоящем», «риск – деятельность, связанная с 
преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе 
которой 
имеется 
возможность 
количественно 
и 
качественно 
оценить 
вероятности достижения предполагаемого результата, неудач или отклонения от 
поставленной цели», «риск – количественная оценка опасности», «риск – 
событие или группа родственных случайных событий, наносящих ущерб 
объекту, обладающему этим риском», «риск – вероятность возникновения в 
будущем опасности для субъекта (группы субъектов) в результате совершения 
им (ими) какого-либо целенаправленного действия для использования 
возможностей», «риск – ситуативная характеристика деятельности любого 
субъекта рыночных отношений, отображающая неопределенность ее исхода и 
возможные неблагоприятные (или, напротив, благоприятные) последствия в 
случае неуспеха (успеха)» и т. д. Можно заметить, что термин «риск» чаще 
рассматривается в качестве меры вероятности и степени критичности 
негативных последствий. 
Сущность риска состоит в возможности отклонения полученного 
результата от запланированного. Полученный результат может отклоняться 
как в отрицательную, так и в положительную сторону. Следовательно, можно 
говорить не только о риске потерь, но и о риске выгоды. 
Термин «риск» в национальном стандарте Российской Федерации ГОСТ Р 
51897-2021 «Менеджмент риска. Термины и определения» указывается как 
«влияние неопределенности на достижение поставленных целей». При этом под 
влиянием 
неопределенности 
понимается 
отклонение 
от 
ожидаемого 
результата. Оно может быть положительным и/или отрицательным, может 
создавать или приводить к возникновению возможностей и угроз. Цели могут 
иметь различные аспекты и категории и определяться на различных уровнях. 
Риск часто выражается через его источники, потенциальные события, их 
последствия и вероятность [46]. 
В глоссарии Международного общества анализа рисков (англ. Society for Risk 
Analysis, SPA) риск определяется как «потенциал наступления нежелательных 
негативных последствий события или деятельности» [41]. 
С 
течением 
времени 
слово 
риск 
обросло 
различными, 
иногда 
противоречащими друг другу, довольно сложными значениями. К сожалению, 
6 

общепринятым не стало простое определение, тесно связанное со средневековой 
греческой интерпретацией – той, которая лишена каких-либо модификаций, 
указывающих на благоприятный или неблагоприятный результат, или 
вероятность, или масштаб события. Одновременно с этим очевидно, что 
возникновение 
риска 
обусловлено 
неопределенностью, 
вероятностным 
характером будущих событий и состоянием постоянно изменяемой внутренней 
и внешней среды организации.  
Неопределенность – это неполное или неточное представление о значениях 
различных параметров в будущем, порождаемых различными причинами и, 
прежде всего, неполнотой или неточностью информации об условиях 
реализации решения, в том числе связанных с ними затратах и результатах. 
Распространено мнение о том, что риск и неопределенность необходимо 
разграничивать, то есть решение считается подверженным риску, если оно 
влечет за собой ряд возможных результатов и если известный спектр вероятных 
возможностей может быть увязан с результатом. Неопределенность существует, 
когда 
есть 
более 
чем 
один 
возможный 
результат 
той 
или 
иной 
последовательности действий, но при этом вероятность наступления каждого из 
результатов неизвестна. Однако эти понятия также могут использоваться и как 
взаимозаменяемые, но при этом обладающие различными оттенками значения: 
риск обозначает статистически предсказуемые события, а неопределенность – 
неизвестную и в принципе не поддающуюся прогнозированию вариативность. 
Американский экономист Ф. Найт (1885–1972) в своей книге «Риск, 
неопределенность и прибыль», изданной в 1921 г., впервые высказал мысль о 
риске как о количественной мере неопределенности [22]. 
Принято говорить, что неопределенность существует в ситуациях, когда 
лица, принимающие решения, не обладают полнотой знаний, информации или 
понимания предполагаемого решения 
и его возможных последствий. 
Существуют два типа неопределенности: неопределенность, проистекающая из 
ситуации чистой случайности, известная как естественная неопределенность; 
неопределенность, проистекающая из проблемной ситуации, когда решение 
зависит 
от 
применяемого 
суждения, 
известная 
как 
эпистемическая 
неопределенность. Пример естественной неопределенности – открытия, 
сделанные по ошибке – микроволновая печь, пенициллин, стикеры, кока-кола, 
печенья с шоколадной крошкой. Явление эпистемической неопределенности 
может быть вызвано целым рядом факторов, например: отсутствие четкого 
структурирования проблемы; неспособность выявить альтернативные решения в 
той или иной ситуации; объем и качество доступной информации; 
футуристический характер процесса принятия решений; цели, на выполнение 
которых направлен процесс принятия решений; уровень доверия на этапе 
реализации решения, следующем после его принятия; количество времени, 
имеющегося в распоряжении; личные качества лиц, принимающих решения. 
Согласно теории американского предпринимателя Д. Рамсфелда (1932–
2021), риски подразделяются на три категории: известные риски, известные 
неизвестные и неизвестные неизвестные.  
7 

Известные 
риски 
включают 
в 
себя 
незначительные 
изменения 
производительности и колебания в материальных затратах и неизбежно 
возникают в рамках строительных и производственных проектов. Как правило, 
они покрываются суммами на непредвиденные расходы, предусмотренными для 
покрытия дополнительных работ или задержек, обычно в форме дополнительной 
доли, предусмотренной в смете.   
Известные неизвестные – это рисковые события, наступление которых 
предсказуемо или прогнозируемо в форме вероятности их наступления или 
известных вероятных последствий. Например, на воротах склада списанных 
автомобилей 
в 
одном 
из 
районов 
Нью-Йорка 
имеется 
следующая 
предупреждающая табличка: «Данное помещение охраняется ротвейлерами и 
доберман-пинчерами трое суток в неделю. Угадайте, какие это сутки». 
Потенциальный злоумышленник может сделать вывод на основе этой 
предупреждающей таблички, что вероятность встретиться с собаками и, 
возможно, быть растерзанным ими составляет 3/7, а вероятность успеха – 4/7. 
Таким образом, шанс не быть пойманным выше, однако, не располагая данными 
о соответствующих сутках, приходится гадать. 
Неизвестные неизвестные – такие события, вероятность наступления и 
последствия которых не поддаются прогнозированию даже самыми опытными 
практиками. Подобные события обычно рассматриваются как форс-мажор. 
Пример неизвестных неизвестных характерен для фармацевтической отрасли. 
На первом этапе процесса разработки лекарственного препарата побочные 
эффекты и их вероятность неизвестны, хотя известно, что все лекарственные 
препараты имеют побочные эффекты. 
В управлении рисками термин «вероятность» означает шанс того, что что-то 
может произойти независимо от того, установлено ли это, измерено или 
определено объективно или субъективно, качественно или количественно, и 
описывается с помощью общих понятий или математически (как частота за 
установленный период времени). Можно сказать, что вероятность – это степень 
(относительная мера, количественная оценка) возможности наступления 
некоторого 
события. 
Неопределенности 
подвержена 
вся 
человеческая 
деятельность. Однако зачастую неопределенность может рассматриваться с 
точки зрения вероятности при условии того, что об этой неопределенности 
известно достаточно информации. Вероятность, в свою очередь, основана на 
наступлении того или иного события и, таким образом, должна влиять на 
результаты этого события. Такое влияние может быть определено исходя из 
причины и описания происшествия. Например, причина, описание и последствия 
могут быть проиллюстрированы следующим образом: «Если «переходить 
дорогу не глядя», то это с большой степенью вероятности может привести к 
«несчастному случаю».  
Вероятность, в отличие от неопределенности, можно рассчитать. Так, 
вероятность какого-либо события Р(А) определяется по формуле: 
 
𝑃(𝐴) = 𝑚
𝑛  , 
 
8 

где m – число благоприятствующих событию A исходов; n – число всех 
элементарных равновозможных исходов в испытании. 
В теории вероятностей события, которые не могут произойти одновременно, 
называют несовместными. Если события A и B могут произойти одновременно, 
такие события называются совместными. Вероятность суммы двух совместных 
событий равна сумме вероятностей этих событий без вероятности их 
совместного наступления: 
 
𝑃(𝐴+ 𝐵) = 𝑃(𝐴) + 𝑃(𝐵) −𝑃(𝐴𝐵) . 
 
Для несовместных событий их совместное наступление есть невозможное 
событие, а вероятность его равна нулю, следовательно, вероятность суммы двух 
несовместных событий равна сумме вероятностей этих событий: 
 
𝑃(𝐴+ 𝐵) = 𝑃(𝐴) + 𝑃(𝐵) . 
 
События A и B называются независимыми, если вероятность каждого их них 
не зависит от того, произошло или нет другое событие.  
События A и B называются зависимыми, если вероятность каждого их них 
зависит от того, произошло или нет другое событие. Вероятность события В, 
вычисленная в предположении, что другое событие А уже осуществилось, 
называется условной вероятностью. 
Вероятность произведения двух независимых событий А и В равна 
произведению их вероятностей: 
 
𝑃(𝐴𝐵) = 𝑃(𝐴) × 𝑃(𝐵) . 
 
События 𝐴1, 𝐴2, 𝐴𝑛 (𝑛> 2) называются независимыми в совокупности, если 
вероятность каждого из них не зависит от того, произошли или нет любые 
события из числа остальных.  
Вероятность совместного появления нескольких событий, независимых в 
совокупности, равна произведению вероятностей этих событий: 
 
𝑃(𝐴1 × 𝐴2 × 𝐴3 … 𝐴𝑛) = 𝑃(𝐴1) × 𝑃(𝐴2) × 𝑃(𝐴3) × 𝑃(𝐴𝑛) . 
 
Вероятность произведения двух зависимых событий А и В равна 
произведению вероятности одного из них на условную вероятность другого: 
 
𝑃(𝐴𝐵) = 𝑃(𝐵) × 𝑃(𝐴
𝐵), или 𝑃(𝐴𝐵) = 𝑃(𝐴) × 𝑃(𝐵
𝐴) . 
 
На рисунке 1.1 понятие «риск» проиллюстрировано с точки зрения 
неопределенности, вероятности, влияния и результата. Если можно определить 
вероятность, причину и влияние происшествия, то и вероятностное 
распределение 
может 
быть 
рассчитано. 
Исходя 
из 
вероятностного 
распределения ряда возможностей могут быть определены шансы наступления 
риска, что снижает неопределенность, связанную с конкретным событием.  
 
9