Управление рисками
Покупка
Новинка
Основная коллекция
Тематика:
Управление рисками
Издательство:
НИЦ ИНФРА-М
Год издания: 2025
Кол-во страниц: 270
Дополнительно
Вид издания:
Учебник
Уровень образования:
Профессиональное образование
ISBN: 978-5-16-018398-5
ISBN-онлайн: 978-5-16-111423-0
Артикул: 788712.01.01
В учебном пособии дается общее представление о научной методологии, рассматривается специфика предмета исследования в социальных науках, описываются наиболее распространенные методы сбора социологической и психологической информации (опрос, наблюдение, анализ документов, тестирование), а также методы анализа данных (количественные и качественные).
Соответствует требованиям федеральных государственных образовательных стандартов высшего образования последнего поколения.
Для студентов высших учебных заведений, обучающихся по направлению подготовки «Экономика и управление».
Тематика:
ББК:
УДК:
ОКСО:
- ВО - Бакалавриат
- 38.03.02: Менеджмент
- ВО - Магистратура
- 27.04.03: Системный анализ и управление
- 38.04.01: Экономика
- 38.04.02: Менеджмент
- 38.04.05: Бизнес-информатика
- 38.04.06: Торговое дело
- ВО - Специалитет
- 38.05.02: Таможенное дело
ГРНТИ:
Скопировать запись
Фрагмент текстового слоя документа размещен для индексирующих роботов.
Для полноценной работы с документом, пожалуйста, перейдите в
ридер.
УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ Т.П. МАСЛЕВИЧ Ю.В. СЯГЛОВА Москва ИНФРА-М 2025 УЧЕБНИК
УДК 338.2(075.8) ББК 65.05я73 М31 Маслевич Т.П. М31 Управление рисками : учебник / Т.П. Маслевич, Ю.В. Сяглова. — Москва : ИНФРА-М, 2025. — 270 с. — (Высшее образование). — DOI 10.12737/1995393. ISBN 978-5-16-018398-5 (print) ISBN 978-5-16-111423-0 (online) В учебнике дается общее представление о научной методологии, рассматривается специфика предмета исследования в социальных науках, описываются наиболее распространенные методы сбора социологической и психологической информации (опрос, наблюдение, анализ документов, тестирование), а также методы анализа данных (количественные и качественные). Соответствует требованиям федеральных государственных образовательных стандартов высшего образования последнего поколения. Предназначен для студентов высших учебных заведений, обучающихся по направлению подготовки «Экономика и управление». УДК 338.2(075.8) ББК 65.05я73 А в т о р ы: Маслевич Т.П., кандидат экономических наук, доцент, заведующий кафедрой Российской академии народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации (гл. 1–5); Сяглова Ю.В., кандидат экономических наук, доцент, директор образовательной программы магистратуры, доцент кафедры маркетинга и рекламы Российской академии народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации (гл. 6) Р е ц е н з е н т ы: Минаева Н.Л., кандидат психологических наук, доцент кафедры гуманитарных дисциплин Института отраслевого менеджмента Российской академии народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации; Сафронова Н.Б., кандидат технических наук, доцент, доцент кафедры организации строительства и управления недвижимостью Национального исследо вательского Московского государственного строительного университета ISBN 978-5-16-018398-5 (print) ISBN 978-5-16-111423-0 (online) © Маслевич Т.П., Сяглова Ю.В., 2024 Данная книга доступна в цветном исполнении в электронно-библиотечной системе Znanium
Введение Риск-менеджмент в организациях представляет собой комплексную систему действий, связанную с идентификацией, анализом и управлением рисками, представляющими различные угрозы для операционной и стратегической деятельности компаний. Появившись в середине XX в., риск-менеджмент подвержен постоянным изменениям и трансформациям из-за изменений внешней среды функционирования организаций, бизнес-моделей организаций, основных и вспомогательных бизнес-процессов компаний, преобразований условий работы команды внутри организаций и многого другого. Существенные изменения в риск-менеджменте произошли в условиях формирования цифровой экономики. Цифровая экономическая среда в целом, а также цифровые модели организаций и цифровые бизнес-процессы в частности способствуют преобразованию или даже трансформации системы идентификации, анализа и управления цифровыми рисками и вносят коррективы в деятельность риск-менеджеров в организациях, требуя от них наличия новых, «цифровых» компетенций, связанных с пониманием цифровых рисков. Ввиду особенности риск-менеджмента быть подверженным влиянию факторов внешней экономической среды, а также многогранности внутренних факторов организации управление рисками является комплексным, непрерывным процессом, состоящим из процедур идентификации и распознавания рисков, подбора релевантных методов анализа и оценки рисков. На основании всех указанных этапов процесса организация выстраивает структурированную, многовариантную систему управления рисками с учетом особенностей и факторов. Авторы учебника представляют комплексный подход к управлению рисками, начиная с истории возникновения риск-менеджмента и заканчивая обоснованием факторов, условий и вызовов цифрового мира, оказывающего существенное влияние на типизацию рисков и методы управления. В первой главе учебника представлено понятие риск-менеджмента в современных организациях. Особое внимание уделено нормативной правовой базе риск-менеджмента. Приведены адекватные модели управления рисками. Обоснована сущность системы управления рисками в организации.
Материал второй главы формирует представление о процедуре и методах идентификации рисков. Авторы вводят понятия классификаций рисков и методов анализа рисков. В главе представлены система ранжирования рисков и методы оценки рисков. Сформулировано понятие операционного риска. В третьей главе учебника авторы изучают вопросы управления рисками в организации, в том числе дают понятие управления рисками, исследуют процесс управления операционными рисками, вводят понятие владельца риска, изучают индикаторы уровня риска. В главе приведены стратегии реагирования на риски, а также обоснована система мониторинга рисков в организации. Четвертая глава посвящена вопросам управления основными рисками в организациях. Материалы главы раскрывают риски в обеспечении непрерывности бизнеса; репутационные риски; риски, связанные с информационной безопасностью; риски инвестиционной деятельности; риски недостоверности финансовой отчетности. Материалы пятой главы учебника формируют комплексное понятие системы управления рисками в современной организации. Исследуются вопросы влияния внешней среды на систему рисков, состояние корпоративной и риск-культуры организаций, определяется модель «трех линий защиты» от рисков. Исследуются вопросы организации потоков информации и коммуникационных потоков в организациях. Приводится система документации и отчетности в рамках управления рисками. Даются направления развития риск-менеджмента в современных условиях. Шестая глава посвящена изучению вопросов формирования цифровой экономической среды как наиболее существенного элемента, влияющего на риск-менеджмент. Авторы исследуют нормативное правовое поле цифровой экономики, вводят понятие и обосновывают сущность наиболее значимых цифровых технологий, внедряемых в деятельность современных организаций, выделяют факторы внешней среды, которые влияют на формирование системы управления рисками в компаниях. Процесс управления рисками представлен авторами в контексте требований международных и российских документов / стандартов, теоретические положения сопровождаются практическими примерами, приводится обзор практик ведущих российских компаний. В качестве методологической основы при подготовке издания авторами были использованы международные и российские стандарты в области риск-менеджмента, федеральные законы, прочие нормативные документы, учебные и научно-популярные издания российских и зарубежных авторов, интернет-источники.
В результате изучения дисциплины «Управление рисками» должны быть сформированы навыки в области риск-менеджмента, идентификации, оценки и анализа рисковых событий, выбора стратегии реа гирования на риск, формирования риск-культуры организации. При этом студент должен: знать • определение риска, метрики рискового события; • способы идентификации и классификации рисков; • методы оценки рискового события; • основные стратегии реагирования на риск; • современные подходы к управлению наиболее значимыми стратегическими и операционными рисками предприятия; • особенности рисков в цифровой среде ведения бизнеса; • перечень внутренних нормативных документов предприятия и принципов их составления в целях организации деятельности по управлению рисками; уметь • обосновывать необходимость внедрения компетенции по управлению рисками на современном предприятии; • составлять план деятельности (формализовать контрольную процедуру) по управлению рисками; • организовывать и проводить подготовительную работу на предприятии для внедрения компетенции по управлению рисками; • идентифицировать основные стратегические и операционные риски предприятия с использованием различных инструментов идентификации и анализа рисков; • производить оценку риска, используя качественные и количественные методы оценки; • проводить ранжирование рисков, составлять карту рисков предприятия; • выбирать способ реагирования на наиболее существенные риски и организовывать деятельность группы специалистов в целях идентификации и формирования предложений по управлению рисками; владеть • навыками классификации рисков по различным классификационным признакам; • умениями правильно выстраивать коммуникации с персоналом организации в целях идентификации и управления рисками; • навыками управления наиболее существенными рисками предприятия, внедрения плана действия (контрольной процедуры) по управлению рисками;
• навыками организации работы малой группы в целях выявле ния, классификации и оценки рисков, формализации контрольной процедуры, приемов построения информационных потоков и коммуникативных связей, формирования внутренней среды организации в целях организации деятельности по управлению рисками. Учебник предназначен для преподавателей вузов, студентов высших учебных заведений, слушателей программ повышения квалификации и профессиональной переподготовки, специализирующихся в области экономических наук, менеджмента, управленческой деятельности, а также руководителей и специалистов экономических, финансовых, плановых отделов хозяйствующих субъектов, в компетенцию которых входит необходимость разработки и анализа стратегических и оперативных планов предприятия с учетом воздействия риска. Учебник может быть использован в качестве базового при из учении дисциплины риск-менеджмента, а также как часть курса по управлению предприятием, проектами, бизнесом, по стратегическому планированию, бизнес-аналитике.
Глава 1 РИСК-МЕНЕДЖМЕНТ НА СОВРЕМЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЯХ 1.1. ИСТОРИЯ ВОЗНИКНОВЕНИЯ ФУНКЦИИ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ Понятие риска существовало всегда, существует сегодня и будет сопровождать человека в будущем. Любая деятельность, как производственный процесс, так и события в личной жизни человека, предполагает наличие риска. Возможность реализации негативного события зависит от множества факторов, на часть из которых человек может оказывать влияние, другая часть неподвластна управлению. В историческом контексте развития общественного производства воздействие риска было понятно, в то же время попыток исследовать природу риска и оценить вероятность его проявления долгое время не предпринималось. Это являлось следствием ограниченности научных знаний того времени и обособленности хозяйствующих субъектов. С одной стороны, величина ущерба отдельного хозяйства была незначительной и носила индивидуальный характер, так как уровень его интеграции и взаимодействия с другими участниками рынка был относительно невысок. С другой стороны, не было возможности оценить ожидаемые потери вследствие отсутствия понятий «вероятность» и «математическое ожидание», возможности расчета и оценки показателей. Сегодня есть понимание вероятностного характера возникновения рискового события. Осознание этого фактора стало возможным только с возникновением и развитием знаний по теории вероятности. Кроме того, для точного понимания природы риска необходимо иметь определенный объем статистической информации для расчета значения вероятности возникновения негативного события и оценки величины потенциального ущерба. Формирование функции по управлению рисками предприятия в ее современном понимании началось в середине прошлого века. Термин «риск-менеджмент» предложил в 1955 г. профессор страхования Темпльского университета (Филадельфия, США) Уэйн Снайдер. Годом позднее, в 1956 г., впервые появилось описание профессии риск-менеджер1. Термин был предложен специалистом 1 Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 1996. 192 с.
по страхованию, так как именно в этой отрасли стало возможным накопление достаточного объема статистического материала о частоте реализации рисков при исполнении определенных работ или осуществлении видов деятельности. Развитие экономики, увеличение масштабов бизнеса, постоянное изменение факторов внешней и внутренней среды, а также скорость их изменений явились основанием для дальнейшего развития и совершенствования функции управления рисками. Сегодня высшие учебные заведения готовят специалистов по управлению рисками, консультации проводят консалтинговые и аудиторские компании. Профессия риск-менеджера усложняется: возникают новые задачи и растет уровень ответственности. Подразделения по управлению рисками существуют на предприятиях во всех секторах экономики и во всех европейских странах. Согласно проведенному в 2018 г. опросу среди европейских компаний, большинство предприятий, на которых существует функция риск-менеджмента, работают в промышленном, финансовом секторах и в сфере услуг, представлены также государственные предприятия. Большая часть опрошенных (81%) являются крупными компаниями, однако присутствуют организации малого и среднего бизнеса, при этом увеличивается их доля по сравнению с результатами опросов, проводимых ранее. Из числа опрошенных организаций 50% являются публичными компаниями, 32% — частными компаниями, также есть государственные, некоммерческие организации и венчурный бизнес. На рис. 1.1 представлены отдельные характеристики европейских организаций, внедривших функцию управления рисками. Развитие и распространение функции управления рисками на предприятиях, популяризация деятельности, потребность в консультациях и обмене информацией, специалистами и лучшими практиками — все это способствовало образованию профессиональных сообществ и союзов на региональном и международном уровнях. Международная федерация ассоциаций управления риском и страхованием (International Federation of Risk and Insurance Management Associations, FERMA) была образована в 1984 г. и на сегодняшний день объединяет 22 ассоциации по управлению рисками в 21 европейской стране. Они представляют около 5000 профессиональных риск-менеджеров, работающих в самых разных отраслях экономики и секторах бизнеса. FERMA действует от их имени на европейском уровне и способствует популяризации деятельности по управлению рисками1. В целях помощи специалистам и унифи 1 Официальный сайт Федерации европейских ассоциаций риск-менеджеров (FERMA). URL: https://www.ferma.eu/about-ferma
кации процесса управления рисками организация разрабатывает профессиональные стандарты, готовит рекомендации, проводит опросы и готовит отчеты. В Северной Европе 73% респондентов работают в промышленном секторе по сравнению со средним показателем в 50% для двух других географических районов. Финансовый сектор шире представлен в Центральной и Восточной Европе (33%) и в Западной Европе (25%), чем в Северной Европе (6%). 55% 23% 16% 6% 8% 11% 81% 50% 3% 5% 9% 32% Государственный сектор Промышленное производство Организация Основные сферы деятельности Размер компании Тип компании Финансовый сектор Профессиональные услуги Государственная организация Публичные компании и их дочерние общества Частная компания (в том числе семейный бизнес) Венчурная компания Некоммерческая организация Средние компании (> 250 сотрудников, оборот ≤ €50 млн) Крупные компании (≥ 250 сотрудников, оборот > €50 млн) Малый бизнес (< 50 сотрудников, оборот ≤ €10 млн) Рис. 1.1. Характеристики организаций, внедривших функцию риск-менеджмента1 Продвижением профессии риск-менеджера и созданием профес сиональных стандартов также занимается американская организация Комитет организаций — спонсоров Комиссии Тредвея (The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commis sion, COSO). COSO была создана в 1985 г. для помощи американской Национальной комиссии в предотвращении мошеннических действий при составлении финансовой отчетности. В настоящее время COSO разрабатывает рекомендации для публичных компаний и независимых аудиторов, регулирующих органов, а также для образовательных учреждений, выпускает стандарты по управлению рисками2. 1 Официальный сайт компании PwC на русском языке. URL: https://www. pwc.ru/ru/riskassurance/assets/risk-management-and-compliance/fermaeuropean-risk-manager-report-2018-rus.pdf (дата обращения: 20.10.2021). В настоящее время компания PwC ушла с российского рынка и сайта нет. Это было ее исследование, опубликованное на сайте. 2 Официальный сайт компании Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO). URL: https://www.coso.org/SitePages/ About-Us.aspx
В Российской Федерации функция управления рисками на пред приятиях получила распространение с середины 2000-х гг. До этого времени экономические предпосылки для ее внедрения на российском рынке практически отсутствовали. Влияние рисков на цели предприятия связано с воздействием фактора неопределенности, что является характерной чертой рыночной экономики. Существовавшее в СССР тотальное планирование и распределение средств, материальных ресурсов, капитальных вложений, произведенной продукции снижало, с одной стороны, уровень неопределенности, а с другой — уровень ответственности предприятия за результаты планирования производства и сбыта своей продукции. В российской экономике конца 1990-х гг. при наличии дефицита, экономических и политических потрясений, при отсутствии должной нормативной базы не существовало управления рисками из-за относительной незрелости менеджмента в стихийных условиях рынка, неясности целей в долгосрочном планировании, стремления захватить и удержать активы в результате приватизации и передела рынка. В тот период риском было само занятие предпринимательской деятельностью, где каждая хозяйственная операция была связана с риском в условиях тотальной неопределенности. Практиковать внедрение функции риск-менеджмента стали в 2005–2007 гг., когда крупнейшие российские компании приступили к изучению и внедрению практики управления рисками. Первыми были предприятия, на которых присутствовали элементы западного менеджмента или которые воспользовались услугами консалтинговых компаний, в частности предприятия топливно-энергетического комплекса, финансовые и производственные структуры. В настоящее время подразделения по управлению рисками существуют в российских компаниях различных организационно-правовых форм, размеров, областей деятельности. Согласно опросу, проведенному в 2019 г. среди российских компаний с государственной долей участия в уставном капитале, более половины из них управляют рисками. Также следует отметить, что в период с 2015 по 2019 г. более чем в 2 раза выросло количество компаний, в которых подразделение риск-менеджмента является обособленным и выполняет свойственные ему функции, не совмещенные с функциями внутреннего контроля и аудита (рис. 1.2). Сегодня деятельность по управлению рисками стала одной из важнейших функций организации. Есть понимание того, что риски нельзя избежать, они являются неотъемлемой характеристикой любой деятельности, усиливаясь и трансформируясь с раз