Платежные системы и организация безналичных расчетов
Покупка
Новинка
Основная коллекция
Тематика:
Банковское дело
Издательство:
НИЦ ИНФРА-М
Год издания: 2025
Кол-во страниц: 329
Дополнительно
Вид издания:
Учебное пособие
Уровень образования:
Профессиональное образование
ISBN: 978-5-16-018736-5
ISBN-онлайн: 978-5-16-111643-2
Артикул: 800534.01.01
Учебное пособие составлено в соответствии с программой дисциплины «Платежные системы и организация безналичных расчетов» для студентов бакалавриата направления 38.03.01 «Экономика». Содержит теоретическую часть, практические задания и рекомендации по их выполнению. Предназначено для закрепления теоретических основ, излагаемых в лекционном курсе, и оказания помощи студентам при изучении базовых теоретических положений по основным темам дисциплины.
Соответствует требованиям федеральных государственных образовательных стандартов высшего образования последнего поколения.
Для преподавателей и студентов экономических факультетов вузов, практических работников финансового сектора экономики, а также слушателей системы повышения квалификации.
Скопировать запись
Фрагмент текстового слоя документа размещен для индексирующих роботов.
Для полноценной работы с документом, пожалуйста, перейдите в
ридер.
Н.Н. КУНИЦЫНА Е.И. ДЮДИКОВА ПЛАТЕЖНЫЕ СИСТЕМЫ И ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ УЧЕБНОЕ ПОСОБИЕ Москва ИНФРА-М 2025
УДК 336.74(075.8) ББК 65.262.61я73 К91 Р е ц е н з е н т ы: Склярова Ю.М., доктор экономических наук, профессор, заведующий кафедрой финансового менеджмента и банковского дела Ставропольского государственного аграрного университета; Панкратова О.В., кандидат экономических наук, доцент, доцент кафедры экономики и внешнеэкономической деятельности Северо- Кавказского федерального университета Куницына Н.Н. К91 Платежные системы и организация безналичных расчетов : учебное пособие / Н.Н. Куницына, Е.И. Дюдикова. — Москва : ИНФРА-М, 2025. — 329 с. — (Высшее образование). — DOI 10.12737/2052402. ISBN 978-5-16-018736-5 (print) ISBN 978-5-16-111643-2 (online) Учебное пособие составлено в соответствии с программой дисциплины «Платежные системы и организация безналичных расчетов» для студентов бакалавриата направления 38.03.01 «Экономика». Содержит теоретическую часть, практические задания и рекомендации по их выполнению. Предназначено для закрепления теоретических основ, излагаемых в лекционном курсе, и оказания помощи студентам при изучении базовых теоретических положений по основным темам дисциплины. Соответствует требованиям федеральных государственных образовательных стандартов высшего образования последнего поколения. Для преподавателей и студентов экономических факультетов вузов, практических работников финансового сектора экономики, а также слушателей системы повышения квалификации. УДК 336.74(075.8) ББК 65.262.61я73 Данная книга доступна в цветном исполнении в электронно-библиотечной системе Znanium ISBN 978-5-16-018736-5 (print) ISBN 978-5-16-111643-2 (online) © Куницына Н.Н., Дюдикова Е.И., 2024
Список сокращений БМР — Банк международных расчетов БРИКС — межгосударственное объединение, группа стран: Бразилия, Россия, Индия, Китай, Южно-Африканская Республика ВВП — внутренний валовый продукт ГИС ГМП — Государственная информационная система государственных и муниципальных платежей ДБО — дистанционное банковское обслуживание ЕАЭС — Евразийский экономический союз ИП — индивидуальный предприниматель КПРИ — Комитет по платежам и рыночным инфраструктурам при Банке международных расчетов МВФ — Международный валютный фонд МОКЦБ — Международная организация комиссий по ценным бумагам НПС — нацио нальная платежная система НРД — Небанковская кредитная организация акционерное общество «Нацио нальный расчетный депозитарий» НСПК — Нацио нальная система платежных карт НЦБ — нацио нальные (центральные) банки других стран ОПКЦ — Операционный платежный клиринговый центр Принципы для ИФР — международный стандарт для финансовых инфраструктур и их регуляторов, разработанный совместно комитетом по платежам и рыночным инфраструктурам Банка международных расчетов и Международной организацией комиссий по ценным бумагам ПС — платежная система ПС БР — платежная система Банка России ПС «Мир» — платежная система «Мир» РГ ЕАЭС — Рабочая группа по координации развития национальных платежных систем, сформированная центральными (нацио нальными) банками стран ЕАЭС СБП — Система быстрых платежей Банка России СПФС — Система передачи финансовых сообщений Банка России ТСП — торгово-сервисное предприятие ШОС — Шанхайская организация сотрудничества API — программный интерфейс, способ взаимодействия информационных систем 3
B2B — платежи и переводы между юридическими лицами B2C — выплаты юридических лиц в пользу физических лиц C2B — платежи физических лиц в пользу юридических лиц C2C — переводы денежных средств между потребителями — физическими лицами C2G — платежи в пользу государственных органов G2C — выплаты государственных органов в пользу потребителей ISO 20022 — международный стандарт обмена электронными сообщениями в финансовой сфере IT — информационные технологии ISO — Международная организация по стандартизации Open API — технология открытых интерфейсов P2P — переводы денежных средств между потребителями — физическими лицами, синоним С2С SWIFT — международная система передачи финансовых сообщений TIPS — общеевропейский сервис моментальных платежей 4
Введение В современных экономических условиях субъекты хозяйственного оборота каждый день реализуют огромное число операций, опосредованных расчетами в денежном выражении, скорость, бесперебойность и безопасность проведения которых обеспечиваются и гарантируются неотъемлемой составной частью хозяйственной инфраструктуры — платежными системами. Трансформация платежно-расчетных отношений происходит на регулярной основе: меняются формы и методы расчетов, появляются новые платежные инструмен ты, модифицируются технологии осуществления переводов средств. Важная роль в данных процессах отводится информатизации и виртуализации, способствующим росту скорости, надежности и качества расчетных услуг и платежных сервисов на фоне сокращения издержек. Усложнение расчетно-платежных схем, стремительный прорыв цифровых технологий приводят к проявлению рисков в части нарушения бесперебойности функционирования платежных систем. В связи с этим возрастает роль нацио нального и международных регуляторов в направлении повышения надежности расчетно-платежного пространства. В данном пособии рассматриваются вопросы экономической сущности, порядка формирования и структурной перестройки платежных систем в современных условиях, а также анализируются действующие инструмен ты и формы проведения безналичных расчетов и платежей в российской и мировой финансовой практике. Рассматриваются виды платежных систем, их функционирование и особенности в области розничных и оптовых переводов, методы регулирования и совершенствования рисков расчетного и операционного характеров, роль нацио нального регулятора в стратегии развития и повышения эффективности, надежности функционирования российской платежной системы и осуществления контроля за ее деятельностью. Пособие предназначено для студентов, обучающихся по направлению подготовки 38.03.01 «Экономика», а также может быть использовано в качестве источника информации для тех, кто интересуется современным состоянием и перспективами развития расчетно-платежных институтов. Целью преподавания дисциплины является формирование компетенций будущего бакалавра по направлению подготовки 38.03.01 «Экономика». 5
Задачами преподавания дисциплины выступают: изложение теоретических основ построения платежной системы; ознакомление с порядком осуществления расчетов коммерческими банками; получение целостного представления о платежной системе и расчетах в ней; осмысление и понимание основных методов осуществления переводов в глобальной и локальной платежных системах и их применение на разных стадиях процесса обработки расчетно-платежных докумен тов и принятия финансовых решений на уровне банковской системы; получение практических навыков по анализу и оценке различных вариантов осуществления расчетов. Перечень планируемых компетенций и результатов обучения по дисциплине включает: – способность осуществлять сбор, обработку, мониторинг и интерпретацию информации о факторах внешней и внутренней среды на различных сегментах финансового рынка с использованием методов современной науки и информационных технологий; – способность выполнять профессиональные обязанности по осуществлению текущей деятельности кредитных организаций и иных финансово-кредитных институтов в рамках кредитно-банковского сегмента, национальной платежной системы и международного расчетно-платежного пространства; – способность осуществлять анализ показателей результативности и эффективности функционирования кредитно-банковских и расчетно-платежных систем; – способность проводить контроль функционирования и экспертную поддержку принятия решений участниками кредитно-банковского сегмента и национальной платежной системы. В результате освоения дисциплины студент должен: знать – нормы, регулирующие банковскую деятельность и валютные отношения; показатели результативности и эффективности функционирования кредитно-банковских и расчетно-платежных систем; уметь – оценивать и интерпретировать результаты денежно-кредитной и социально-экономической политики на государственном и региональном уровнях; выполнять профессиональные обязанности по осуществлению текущей деятельности кредитных организаций и иных финансово-кредитных 6
институтов в рамках кредитно-банковского сегмента, национальной платежной системы и международного расчетноплатежного пространства; владеть – способностью осуществлять анализ показателей результативности и эффективности функционирования кредитно-банковских и расчетно-платежных систем; – способностью выполнять контроль функционирования и экспертную поддержку принятия решений участниками кредитно-банковского сегмента и национальной платежной системы. Учебное пособие содержит краткое изложение теоретических основ по каждой теме, задания для выполнения студентами с целью закрепления материала, в том числе работы со статистическими данными, задачи, тесты, кейсы, вопросы для самоконтроля. В целом практические занятия способствуют систематизации и закреплению теоретических положений учебной дисциплины, формированию умений и навыков их практического применения путем индивидуального или группового выполнения заданий, интеграции мыслительной деятельности обучающихся, навыков самостоятельной работы, публичных выступлений и участия в дискуссиях, способствуют комплексному формированию общепрофессиональных и профессио нальных компетенций обучающихся. 7
Глава 1. ОБЩИЕ ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ И ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ ПЛАТЕЖНЫХ СИСТЕМ 1.1. Платежная система: основные понятия и функции. 1.2. Классификация платежных систем. 1.3. Субъекты платежных систем. 1.1. ПЛАТЕЖНАЯ СИСТЕМА: ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ И ФУНКЦИИ В настоящее время почти все страны мира располагают рабочими платежными системами — международными или собственными. Посредниками между получателями и отправителями денежных средств служат банковские структуры, которые отвечают за совершение транзакций и сохранность средств на счетах. Главным преимуществом платежных систем является скорость их работы. Современные технологии позволяют осуществлять операции мгновенно (оплата товаров или услуг, перевод средств по счетам, сервис бронирования и др.), при этом пользователи в режиме реального времени имеют доступ к своим счетам. По своей сути платежные системы представляют собой упорядоченную совокупность правил, современных коммуникационных решений и алгоритмов действий, которые позволяют безопасно и оперативно осуществлять денежные переводы между отдельными участниками. При этом не важно, кто выступает в их роли: физические лица, индивидуальные предприниматели, бизнес, государственные структуры. В общем виде можно сказать, что платежная система — совокупность инструмен тов и методов, применяемых для перевода денежных средств, осуществления расчетов и урегулирования долговых обязательств между участниками экономического оборота1. Платежную систему можно характеризовать как комплекс технологий и процессов, инструмен тов и методов, правил и договорных отношений, предоставляющих высокотехнологическое решение определенного стандарта для взаимодействия контрагентов 1 Рыбакова Г.В. Международные платежи. Иллюстративный материал к курсу. Новосибирск, 2014. URL: https://lib.nsu.ru/xmlui/handle/ nsu/3059?show=full. 8
в процессе перевода средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов. В более широком понимании платежная система — комплекс экономических отношений, которые складываются между различными субъектами платежного оборота, состоят из совокупности элемен тов (правил, процедур, субъектов, инструмен тов), находящихся во взаимоотношениях и связях между собой и образующих определенную целостность, единство1. Платежные системы решают такие важные задачи, как гарантированность бесперебойной работы всех элемен тов экономической системы, обеспечение безопасности сделок, включая страхование от любых сбоев в финансовых операциях, ускорение и повышение доступности и надежности банковских продуктов и платежных услуг. Ключевое значение платежных систем во многом обусловлено первостепенной ролью института денег в обеспечении непрерывного возобновления (воспроизводства) экономической деятельности, что позволяет экономической системе непрерывно и сбалансированно функционировать. Производительная и рационально работающая платежная система позволяет осуществлять контроль за денежно-кредитной сферой, делает возможным продуктивное управление ликвидностью кредитных организаций, обеспечивает устойчивое макроэкономическое развитие и социально-экономическую эффективность. При этом важно, что вся деятельность платежных систем регулируется законодательно, т.е. все проводимые транзакции, а также правила и принципы функционирования имеют под собой правовую основу. Как справедливо подчеркивает Е.С. Уланова, «в современном представлении о платежной системе наличие инструментальной составляющей и согласованных процедур становится необходимым, так как технологии неразрывно связаны с правилами, по которым работает платежная система, а в некоторых случаях технологии трансформируют правила и соглашения между участниками платежной системы, предлагая наиболее оптимальные пути взаимодействия»2. Систематизировав научные позиции ряда 1 Рыбакова Г.В. Международные платежи. Иллюстративный материал к курсу. Новосибирск, 2014. URL: https://lib.nsu.ru/xmlui/handle/ nsu/3059?show=full. 2 Уланова Е.С. Современные платежные системы: понятие, требования, тенденции // Азимут научных исследований: экономика и управление. 2019. Т. 8. № 3 (28). С. 382–384. 9
авторов, Е.П. Бондарович выделил следующие основные функции платежной системы1: • обеспечение своевременных платежей и переводов средств между участниками в полном объеме; • оперативное регулирование всех платежных обязательств внутри системы; • обеспечение неразрывности денежного оборота, бесперебойности проведения платежной операции; • минимизация неопределенности в своевременности выполнения обязательств участниками: насколько оперативно отправитель решает осуществить перевод денежных средств, с помощью каких средств платежа это достигается; сколько посредников участвует при проведении операции; • контроль и сохранение ликвидности у всех участников платежной системы: в течение операционного дня платежная система должна контролировать возможное нарушение ликвидности участниками. Среди тесно взаимосвязанных элемен тов платежной системы следует выделить институцио нальную (институты, участвующие в предоставлении и обработке денежных переводов и погашении долговых обязательств) и законодательную (комплекс нормативноправовых актов, правил, стандартов) основы; рыночные договорные отношения, регулирующие порядок денежных переводов и безналичных расчетов, в форме сотрудничества и кооперации; денежнофинансовые инструмен ты, информационно-коммуникационную среду и защищенные сети передачи данных; механизм консультационных процедур, надзор и наблюдение. Платежная система характеризуется высокой степенью динамичности и многофакторности протекающих в ней процессов и влияния внешней среды, которые могут иметь сложную закономерность или носить случайный характер. На развитие, функционирование и продвижение платежной системы могут оказать влияние следующие факторы: • внутренние: развитие платежной инфраструктуры; количество пользователей системы; время выполнения операций; удобство интерфейса; эксплуатационные издержки; удобство и простота работы в системе; вероятность реализации угроз и рисков; широкий спектр опционального функционала; количество выполненных операций в день; производительность и загруженность 1 Бондарович Е.П. Обеспечение надежности платежной экосистемы Российской Федерации: дис. … канд. экон. наук: 08.00.10. М., 2020. 10