Страхование внешнеэкономической деятельности

Серия «Учебные издания для вузов»
С. Л. Блау, Е. В. Хомутова
СТРАХОВАНИЕ 
ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ 
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Учебник для вузов
Рекомендовано 
Учебно-методическим советом 
по высшему образованию 
в качестве учебника для студентов 
высших учебных заведений, обучающихся 
по направлению подготовки «Экономика», 
по специальности «Таможенное дело»
Москва
Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°»
2024
1

УДК  [339.9:368](075.8)
ББК  65.5:271.я73
Б68
Авторы:
С. Л. Блау — доктор экономических наук, профессор кафедры экономики и таможенного дела АНО ВО Центросоюза РФ «Российский университет кооперации»;
Е. В. Хомутова — кандидат экономических наук, доцент кафедры 
управления инновациями Российского технологического университета (РТУ 
МИРЭА).
Рецензенты: 
А. Г. Папцов — доктор экономических наук, профессор, чл.-корр. 
Россельхозакадемии, зам. директора Всероссийского НИИ экономики сельского хозяйства РАСХН;
Е. В. Зубарева — доктор экономических наук, профессор, АНО ВО 
Центросоюза РФ «Российский университет кооперации»;
А. А. Степанов — доктор экономических наук, профессор, Одинцовский 
филиал МГИМО МИД России.
Б68
Блау, С. Л.
Страхование внешнеэкономической деятельности : учебник для вузов / С. Л. Блау, Е. В. Хомутова. — Москва : Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2024. — 213 с.
ISBN 978-5-394-05536-2.
В учебнике раскрыты экономическая сущность и функции 
страхования. Рассмотрены основные виды рисков во внешнеэкономической деятельности, а также методы их предупреждения и страхования. Приведены основные понятия, инструменты и механизмы 
страхования. Освещены вопросы правового регулирования страхования и, в частности, условия сделок и типовые контракты. Изложены 
вопросы транспортного обеспечения международных перевозок, 
а также особенности страхования ответственности участников внешнеэкономической деятельности. Рассмотрены особенности страхования интеллектуальной собственности при перемещении товаров 
через таможенную границу.
Для студентов вузов, обучающихся по направлению подготовки «Экономика», по специальности «Таможенное дело», а также для 
практических работников предприятий — участников внешнеэкономической деятельности.
ISBN 978-5-394-05536-2 
© Блау С. Л., Хомутова Е. В., 2024
 
© ООО «ИТК «Дашков и К°», 2024
2

СОДЕРЖАНИЕ
ПРЕДИСЛОВИЕ  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
Глава 1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ 
СТРАХОВАНИЯ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
1.1. Экономическая сущность страхования 
 . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
1.2. Функции страхования. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16
1.3. Формы и отрасли страхования 
 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19
1.4. Законодательное обеспечение и правовое 
регулирование страховой деятельности в РФ. . . . . . . . . . . . . 24
1.5. Договор страхования . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28
Контрольные вопросы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36
Глава 2. РИСКИ ВО ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ 
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ИХ СТРАХОВАНИЕ. . . . . . . . . . . . . . . . 37
2.1. Понятие риска, страхование рисков  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37
2.2. Страховая защита и управление рисками. . . . . . . . . . . . . 41
2.3. Виды рисков, их классификация и страхование  . . . . . . 45
2.4. Методы предупреждения и страхования рисков. . . . . . 54
2.5. Государственное страхование внешнеторговых 
операций . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 60
Контрольные вопросы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 66
Глава 3. УСЛОВИЯ СДЕЛОК И ТИПОВЫЕ КОНТРАКТЫ 
В СТРАХОВАНИИ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ 
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67
3.1. Внешнеэкономические связи как объект 
страхования  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67
3.2. Особенности внешнеторговых операций. . . . . . . . . . . . . . . 70
3.3. Типовые контракты . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 76
3.4. Базисные условия поставок ИНКОТЕРМС. . . . . . . . . . . . 80
Контрольные вопросы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .103
3

Глава 4. СТРАХОВАНИЕ ТРАНСПОРТНОГО 
ОБЕСПЕЧЕНИЯ МЕЖДУНАРОДНЫХ 
ПЕРЕВОЗОК 
 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .104
4.1. Транспортное обеспечение международных 
перевозок  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .104
4.2. Транспортное страхование  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .114
4.3. Страхование грузов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .122
4.4. Страхование грузов при смешанном 
транспортном страховании 
 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .130
4.5. Клубы взаимного страхования  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .134
Контрольные вопросы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .142
Глава 5. СТРАХОВАНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ 
УЧАСТНИКОВ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ 
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .143
5.1. Страхование ответственности перевозчика 
 . . . . . . . . . .143
5.2. Страхование ответственности участников 
таможенной деятельности . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .160
5.3. Страхование ответственности таможенных 
перевозчиков  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .161
5.4. Страхование ответственности таможенного 
представителя . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .166
5.5. Страхование ответственности владельцев складов 
временного хранения и таможенных складов 
 . . . . . . . . . . . .169
Контрольные вопросы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .181
Глава 6. СТРАХОВАНИЕ ПРОЧИХ РИСКОВ 
ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ  . . . . .183
6.1. Страхование интеллектуальной собственности 
при перемещении товаров через таможенную 
границу. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .183
6.2. Страхование при туристических поездках . . . . . . . . . . .190
Контрольные вопросы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .195
ГЛОССАРИЙ 
 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .196
ЛИТЕРАТУРА. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .210
4

ПРЕДИСЛОВИЕ
В настоящее время страхование является одним из стратегических факторов эффективного функционирования, успешного развития экономики страны и укрепления ее внешнеэкономических связей. Страхование придает исключительную прочность взаимоотношениям всех участников международного рынка и создает условия для его успешного функционирования. Для 
предприятий — участников внешнеэкономической деятельности 
это выражается в дополнительных гарантиях своих обязательств 
перед партнерами по бизнесу, для государства — в гармонично 
развивающейся инфраструктуре внутреннего и внешнего рынка.
Цель учебной дисциплины “Страхование внешнеэкономической деятельности” — формирование у студента целостных представлений о теории и практике страхования внешнеэкономической деятельности. В соответствии с этим в учебнике последовательно изложены теоретические основы страхования, рассмотрены основные риски внешнеэкономической 
деятельности, освещены вопросы правового регулирования страхования, а также особенности страхования транспортного обеспечения международных перевозок и ответственности участников внешнеэкономической деятельности. Рассмотрены вопросы 
страхования интеллектуальной собственности при перемещении товаров через таможенную границу. Особое внимание уделено изменениям, произошедшим в связи с переходом от базисных условий поставок ИНКОТЕРМС 2010 к новой их версии — 
ИНКОТЕРМС 2020. 
Освоение учебного материала, изложенного в данном учебнике, позволит студентам приобрести комплексные знания в области страхования, необходимые для эффективного взаимодействия с партнерами по международному бизнесу и страховыми 
организациями в процессе внешнеэкономической деятельности. 
5

Глава 1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ 
И ФУНКЦИИ СТРАХОВАНИЯ
1.1. Экономическая сущность страхования
В современных рыночных условиях страхование приобретает все большее значение среди отраслей хозяйственной деятельности. Страхование принадлежит к числу старых и наиболее устойчивых форм обеспечения хозяйственной жизни, уходящих корнями в далекую историю. 
Страхование — это отношения по защите имущественных 
интересов юридических и физических лиц при наступлении 
определенных событий (страховых случаев) за счет денежных 
фондов, формируемых страховщиками из уплачиваемых ими 
страховых взносов (страховых премий). 
Страхование — экономическая категория, являющаяся составной частью финансов. Экономическая сущность страхования связана с созданием целевых денежных фондов, которые 
формируются за счет денежных взносов юридических и физических лиц, с последующим их использованием на возмещение 
ущерба, причиненного стихийными бедствиями и иными обстоятельствами. 
Формирование целевых фондов страхования, компенсация материальных потерь юридических и физических лиц осуществляется с помощью экономических отношений посредством 
оборота денежных средств. Практически это перераспределительные отношения, возникающие в процессе формирования 
и использования фондов денежных средств, которые выражаются через страхование как финансовую категорию.
6

В отличие от финансов в целом, связанных как с распределением, так и с перераспределением денежных средств, страхование охватывает только сферу перераспределительных отношений.
С экономической точки зрения страхование — это система 
экономических отношений, включающая совокупность форм 
и методов создания специального фонда средств и его использования для возмещения ущерба от неблагоприятных случайных 
явлений, а также для оказания гражданам и их семьям помощи при наступлении определенных событий в их жизни: дожития до определенного возраста, утраты трудоспособности и т. д. 
В Законе РФ от 27.11.1992 № 4015–1 “Об организации страхового дела в Российской Федерации” дано следующее определение: “Страхование представляет собой отношения по защите интересов физических и юридических лиц при наступлении 
определенных страховых случаев за счет денежных фондов, 
формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков”. 
Страховой фонд как экономическая категория представляет собой резерв материальных и денежных средств, предназначенный для возмещения ущербов. Источниками формирования 
страховых фондов являются платежи физических и юридических лиц, взимаемые на обязательной или добровольной основе. 
Страховые фонды создаются в разных организационноправовых формах:
— государственные (фонды государственного социального страхования);
— фонды самострахования (создаются на предприятиях 
и в домашних хозяйствах на добровольной основе);
— фонды страховых компаний.
Социально-экономическая сущность страхования заключается в том, что фонды возмещения убытков создаются многими 
участниками, подверженными страховым рискам, а расходуются они на возмещение убытков только пострадавшим. Создание 
7

таких фондов (их называют страховыми) и управление ими перестало носить стихийный характер и превратилось в отрасль 
экономической деятельности. 
Страховая деятельность подразделяется на отдельные отрасли, которые формируются по принципу однородности страхуемых рисков. 
В соответствии с общепринятыми нормами страхового законодательства выделяются три отрасли страхования: личное, 
имущественное и страхование ответственности. В их рамках выделяются 16 различных видов страховой деятельности, включая перестрахование. 
Все звенья классификации страхования охватывают две 
формы страхования — обязательную и добровольную.
В целях защиты социальных, экономических интересов 
граждан, а также интересов предприятий, организаций и государства законами может устанавливаться обязательное страхование жизни, здоровья граждан, имущества юридических 
и физических лиц и гражданской ответственности за причинение вреда (в том числе нарушением договора) другим лицам.
Обязательное страхование — это страхование, осуществляемое в силу закона (ч. 3 ст. 3 Закона РФ “Об организации страхового дела в Российской Федерации”). При этом страхователь 
и страховщик (если последний указывается в законе) не вольны 
уже в решении вопроса “заключать или не заключать договор 
страхования”. У страхователя появляется обязанность заключать договор страхования, у страховщика — принять на себя соответствующий объем страховой ответственности.
Договор добровольного страхования заключается на основе свободного волеизъявления страхователя и страховщика исходя из оценки рисков и своих возможностей.
Страховые организации наряду с другими институтами 
(банками, биржами, инвестиционными фондами и т. п.) составляют органичный элемент финансовой системы общественного хозяйства. 
8

Предоставление страховой защиты — это вид финансовых услуг, которые производят и продают страховые организации. Вместе с тем страхование имеет ряд признаков, отличающих его от других элементов финансовой системы.
Страховая услуга, как и любой другой товар, имеет потребительную и меновую стоимость. Потребительная стоимость — это конкретная страховая защита, т. е. определенные 
действия страховщика, сформулированные в договоре страхования. Меновая стоимость — это цена страховой услуги, представленная страховым платежом. Она складывается в условиях 
конкуренции, под влиянием спроса и предложения.
Доходом страховой организации является совокупная сумма денежных поступлений, перечисляемая на ее счет в результате осуществления страховщиком всех видов деятельности, не 
запрещенных законодательством.
В связи с тем что страховые компании являются многопрофильными организациями, их деятельность связана не 
только с реализацией страховых продуктов (услуг), но и с финансовыми вложениями, предоставлением информационноконсультационных услуг, подготовкой кадров в области страхования и т. д. 
Многопрофильность деятельности страховщиков определяет классификацию их доходов. Они подразделяются на три 
группы:
— доходы непосредственно от страховой деятельности;
— доходы от инвестиционной деятельности;
— прочие доходы.
Инвестиционная деятельность страховщиков является еще 
одним источником прибыли и прироста собственного капитала 
для страховых организаций, а также дает им возможность предоставлять более качественные и дешевые страховые услуги.
Осуществление инвестиционных операций страховщиками 
приводит к тому, что они несут инвестиционные риски, заключающиеся в возможности возникновения убытков от данной деятельности и даже утраты части вложенных активов. Для сни9

жения уровня таких рисков необходимо соблюдать определенные принципы инвестиционной деятельности. К ним относятся: возвратность, ликвидность, прибыльность, диверсификация.
Под возвратностью понимается максимально надежное 
размещение активов, позволяющее свести инвестиционный риск 
к минимуму и обеспечить возврат вложенных средств в полном 
объеме. Несоблюдение данного принципа может привести к потере средств, инвестированных страховщиком, и, как следствие, 
к невыполнению им своих обязательств и банкротству.
Для соблюдения принципа ликвидности структура вложений страховщика должна позволять ему в любой момент располагать денежными средствами в объеме, необходимом для выполнения своих текущих обязательств. В противном случае страховщик не сможет своевременно производить страховые выплаты и другие платежи.
Принцип прибыльности означает, что вложенные средства 
должны приносить постоянный и достаточно высокий доход, соответствующий текущей ситуации на финансовом и денежном 
рынках. Его реализация позволяет повысить эффективность деятельности страховой компании в интересах как собственников, 
так и страхователей. 
Под диверсификацией понимается распределение вложений на различные виды в оптимальной пропорции. Такое распределение должно осуществляться по видам активов (ценные 
бумаги органов власти и коммерческих фирм, акции и облигации, недвижимость и банковские вклады и т. д.), группам дебиторов, территориям, срокам и т. п. Диверсификация позволяет 
покрывать убытки от одной группы инвестиционных вложений 
повышенной доходностью в других группах. 
Страховая деятельность (страховое дело) — сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием и перестрахованием.
10