Страхование

Страхование

2-е издание, исправленное

Щербаков В.А.
Костяева Е.В.

Национальный Открытый Университет “ИНТУИТ”
2016

2

Страхование/ В.А. Щербаков, Е.В. Костяева - М.: Национальный Открытый Университет “ИНТУИТ”,
2016

Рассмотрены цели, проблемы и содержание страхования в современной экономике.
Даются юридические основы страхования, государственное регулирование страховой деятельности,
деятельность страховых организаций и основы формирования эффективной тарифной политики,
подробно охарактеризованы различные виды страхования. Материал сопровождается конкретными
примерами. Соответствует Федеральному государственному образовательному стандарту высшего
образования третьего поколения. Для студентов специальности “Финансы и кредит”, экономических
специальностей, изучающих дисциплину “Страхование”, а также для аспирантов, преподавателей и
специалистов, желающих повысить свою квалификацию в области страхования, управления
страховыми организациями и изучения рынка страховых услуг.

(c) ООО “ИНТУИТ.РУ”, 2016-2016
(c) Щербаков В.А., Костяева Е.В., 2016-2016

3

Ввведение в страхование

Видео

1.1. История возникновения страхования

Возникновение страховых отношений относится к глубокой древности. Еще в
античные времена существовали подобные страховым общества, оказывавшие
материальную поддержку своим членам. Древние греки создавали особые союзы для
покрытия убытков, возникающих при мореплавании. А первый дошедший до нас
морской полис был выдан в 1347 г. на перевозку груза из Генуи на остров Майорку.

В эпоху Великих географических открытий возникали новые портовые рынки и пути
продвижения товара. Соответственно, стали появляться и новые опасности и
потребности в защите имущественных интересов. Вместе с ними развивалась и
требовала совершенствования идея страхования. В 1706 г. было учреждено первое
общество по страхованию жизни. В XVIII-XIX в. образуется достаточно широкий круг
страховых рисков - начинается страхование сельскохозяйственных животных, от краж
со взломом, долгов (прототип кредитного страхования). С развитием экономики,
расширением диапазона имущественных интересов росло число страховых
организаций, увеличивались их обороты и капиталы, вложения в другие отрасли
хозяйствования.

В России первый опыт страхования жизни относится к 1771 г. При учреждении в 1776
г. Государственного заемного банка ему предоставили право страхования каменных
домов и фабрик. В 1797 г. при Государственном ассигнационном банке открывается
страховая контора для страхования товаров, в 1798 и 1799 гг. в Москве и Петербурге
при Камеральном департаменте учреждаются ассекуранц-конторы для взаимного
страхования от огня. Специфика развития страхования в России заключается в том, что
оно всегда тем или иным способом связано с государством. Это могло быть
непосредственное участие государства в страховом деле либо его покровительство в
виде предоставления монополии страховым обществам.

В 1827 г. появляется Первое Российское страховое общество для страхования от огня
(частное акционерное общество) и получает от государства монополию на страхование
в важнейших губерниях России сроком на 20 лет. Образовавшееся в 1835 г. Второе
Российское общество страхования от огня получило монополию на 12 лет в остальных
40 губерниях России. В том же году начало функционировать Российское общество
застрахования капиталов и доходов. В 1847 г. открылась организация “Надежда”,
занимавшаяся транспортным страхованием. В 1894 г. устанавливается
правительственный надзор над страховыми предприятиями и определяются общие
правила отчетности. С 1906 г. в России начинается государственное страхование
жизни.

Практически во всех экономически развитых странах имущественные интересы имеют
свою страховую защиту. В СССР в условиях командной экономики страхование
практически не развивалось, главным образом из-за отсутствия частной собственности,

4

имущества и имущественных интересов у населения.

В 1921 г. после издания декрета “О государственном имущественном страховании”
страховая деятельность полностью перешла в ведение “Госстраха” СССР. С ростом
объема операций и расширением сферы страховой деятельности за рубежом в 1947 г.
из состава “Госстраха” было выделено отдельное учреждение “Ингосстрах”, ставшее
второй государственной монопольной страховой организацией. И только с переходом к
рыночной экономике в России начался быстрый рост коммерческих структур в области
страхования. Страховое дело в России уверенно вступало в третий век своего
существования. Таким образом, можно выделить следующие основные этапы развития
страхового дела страны:

страхование в Российской империи (1786-1917 гг.);
страхование в Советской России и СССР (1917-1991 гг.);
страхование в Российской Федерации (после 1988 г.).

Развитие страхового дела в России сопровождалось переходом от государственной
страховой монополии к страховому рынку с последующей национализацией и
восстановлением государственной страховой монополии (в советский период истории).
Серьезные геополитические изменения, последовавшие в связи с распадом СССР,
вызвали объективную необходимость возрождения национального страхового рынка в
России.

Таким образом, страхование представляет собой одну из древнейших категорий
общественно-производственных отношений. Возникновение страхования обусловлено
рискованным характером общественного производства. Постепенно страхование стало
всеобщим универсальным средством по защите имущественных интересов физических
и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за
счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых страховых премий.

1.2. Сущность страхования

Необходимость обезопасить себя при наступлении неблагоприятного случая создает
потребность в страховании, а возможность покрытия ущерба инициирует страховой
интерес у лица, стремящегося к страховой защите. Так появляется потребность в
страховой услуге, которую может оказать страховая организация, имеющая свой
интерес - доходы от страховой деятельности.

Рискованный характер общественного производства - главная причина возникновения
страховых отношений. Экономический субъект осуществляет свою деятельность при
условии, что существует вероятность наступления определенных событий, результатом
которых будет убыток и при его значительной величине, финансовая
несостоятельность субъекта. В связи с этим и необходимо создание системы
финансовых гарантий, обеспечивающей возмещение ущерба в случае стихийных
бедствий, аварий, пожаров и других непредвиденных событий, способных негативно
повлиять на производственные процессы.

5

Страхование можно рассматривать как идею возмещения материального ущерба путем
солидарной его раскладки между заинтересованными владельцами имущества, т. е.
создания страхового фонда. Первоначально существовавшее в натуральной форме
страхование с развитием товарно-денежных отношений уступило место страхованию в
денежной форме. Вероятностный характер возникновения ущерба и раскладка его в
денежной форме позволили заранее формировать страховой фонд. При этом в качестве
основы страховых премий применялась вероятная средняя величина возможного
ущерба, приходящаяся на каждого участника страхования.

Как экономическую категорию страхование можно представить в виде системы
экономических отношений, включающей совокупность форм и методов формирования
целевых фондов денежных средств и их использования для возмещения ущерба при
различных непредвиденных неблагоприятных явлениях, а также для оказания помощи
гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

Принято считать, что сущность страхования состоит в формировании определенного
денежного (страхового) фонда и его распределении во времени и пространстве с целью
возмещения возможного ущерба (убытков) его участникам при несчастных случаях,
стихийных бедствиях и других обстоятельствах, приводящих к потере материальных и
других видов собственности и активов, предусмотренных условиями договора
страхования.

Страховой фонд - экономическая необходимость. Он представляет собой обязательный
компонент любого воспроизводственного процесса (на макро-, мезо- и микроуровнях
экономики), выступая в качестве экономического метода компенсации ущербов
(убытков), возникающих в результате стихийных сил природы, несчастных случаев,
действий третьих лиц и т. п. Фонд может формироваться за счет материальных,
натуральных, денежных средств, однако последняя форма наиболее универсальна.
Источники формирования страховых фондов - платежи физических и юридических
лиц, взимаемые на обязательной или добровольной основе. Создание целевых
страховых фондов, управление ими и распределение - это часть системы финансовых
отношений, неразрывно связанная с другими формами аккумуляции и расходования
финансовых ресурсов в обществе.

Общественная практика выработала три основные организационные формы страхового
фонда, в которых субъектами выступают государство, отдельные товаропроизводители
и страховые организации. Выделяют государственный централизованный страховой
(резервный) фонд, резервные фонды товаропроизводителей (самострахование) и
страховые фонды страховых организаций.

Государственный централизованный страховой (резервный) фонд формируется из
общегосударственных ресурсов в натуральной и денежной формах. В натуральной
форме он представляет постоянно возобновляемые запасы продукции, товаров, сырья,
топлива, продовольствия и др. В денежной выступает в виде финансовых резервов
(золото, драгоценности и др.); его назначение состоит в обеспечении возмещения
ущерба и устранения последствий стихийных бедствий и крупных аварий.

Под резервными фондами товаропроизводителей понимается создание в

6

децентрализованном порядке каждым хозяйствующим субъектом обособленного
фонда, как правило, в виде натуральных запасов. В агропромышленном комплексе
формируются семенной и другие натуральные фонды. В частном предпринимательстве
- фонды обеспечения деятельности при неблагоприятной экономической конъюнктуре,
задержке заказчиками платежей за поставленную продукцию, а также процентных
выплат по банковским кредитам и ссудам. Например, резервный капитал создается для
внутреннего страхования и может быть использован на покрытие убытков по
результатам деятельности организации в отчетном периоде.

Страховой фонд страховых организаций формируется децентрализованно из средств
страхователей, поскольку взносы уплачиваются каждым из них обособленно. Расходы
страхового фонда имеют строго целевой характер и предназначены для выплат в
соответствии с установленными страховщиком правилами и условиями страхования.

Следовательно, страхование как метод возмещения материальных потерь обеспечивает
экономические интересы отдельного человека, предпринимательской структуры и
общества в целом.

Объективный характер процесса страхования выделяет его наряду с финансами и
кредитом в самостоятельную категорию. Как часть финансовых отношений общества
страхование имеет ряд особенностей, отличающих его от других элементов этой
системы.

Во-первых, страховые фонды образуются исключительно на основе перераспределения
денежных доходов и накоплений, образующихся в процессе первичного распределения
национального дохода. Это обстоятельство делает страхование особо восприимчивым
к тенденциям экономического развития. Снижение темпов экономического роста и
увеличение инфляции незамедлительно сказываются на собираемости взносов в фонды
страхования.

Во-вторых, для страхования характерна замкнутая раскладка ущерба в рамках данного
фонда. Средства расходуются только для компенсации ущербов участников фонда.
Таким образом, страхование основано на предпосылке, что число страхователей,
попавших в страховой случай, существенно меньше общего числа участников,
регулярно выплачивающих взносы в страховой фонд. При этом страхователь имеет
право на выплату страховки или компенсацию ущерба только при условии
наступления страхового случая. Страхователь не может требовать обратно свои деньги,
выплаченные в виде страховой премии в течение многих лет, даже если страховой
случай не наступает. Но и в этом случае его затраты не напрасны. Он покупает
страховую услугу, суть которой двойственна. С одной стороны, это освобождение
клиента от риска. С другой стороны, это обязательство страховой организации
выплатить страховое возмещение в случае наступления события, вызванного
определенными договором причинами.

В-третьих, страхование предусматривает перераспределение или выравнивание ущерба
по территории и во времени. Динамика ущербов неравномерна, ими не затрагиваются в
равной степени все территориальные единицы, что увеличивает возможности
раскладки ущербов и расширяет финансовые возможности страхования.

7

Неравномерность наступления ущербов во времени порождает необходимость
резервирования части страховых платежей для возмещения чрезвычайных ущербов в
неблагоприятные годы.

Один из важнейших принципов страхования - принцип эквивалентности,
непосредственно следующей из выравнивания рисков. Суть его состоит в том, что
доходы страховой организации, формируемые за счет взносов страхователей, должны
балансироваться с ее расходами. Расходы складываются из выплат по договорам
страхования и затрат по содержанию организации (условие безубыточности страховой
деятельности). При превышении доходов над расходами образуется прибыль от
страховой деятельности. В принципе страховая организация может допустить
временную убыточность отдельных видов страхования, перекрывая убытки другими
доходами, в частности от инвестиционной деятельности.

Для успешного выравнивания рисков страховые организации значительное внимание
уделяют обоснованию размеров платежей, вносимых страхователями и называемых
страховыми премиями.

Размер премий определяется с учетом вероятности наступления ущерба и его среднего
размера. Кроме того, в рамках страхования используются другие инструменты
выравнивания рисков: страховые надбавки при калькуляции премий, схемы
совместного страхования (перестрахование).

В соответствии с Законом РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-I “Об организации
страхового дела в Российской Федерации” под страхованием понимаются “отношения
по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации,
субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении
определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых
страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет
иных средств страховщиков”. В новой редакции закона от 21 июля 2005 г. дано также
определение страховой деятельности (страхового дела): “сфера деятельности
страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также
страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со
страхованием, с перестрахованием”.

Законодательно запрещено страхование:

противоправных интересов;
убытков от участия в играх, лотереях и пари;
расходов, к которым лицо может быть принуждено в целях освобождения
заложников, и др.

Экономической сущности страхования соответствуют его функции, выражающие
общественное назначение данной категории. Они представляют собой внешние формы,
позволяющие выявить особенности страхования как звена финансовой системы.
Страхование выполняет рисковую, предупредительную, сберегательную, контрольную
и инвестиционную функции.

8

Страховой риск непосредственно связан с главным назначением страхования по
оказанию денежной помощи пострадавшим хозяйствам или гражданам, поэтому
данная функция считается основной. В этом случае происходит перераспределение
денежных ресурсов между участниками страховых отношений при наступлении
определенных событий.

Предупредительная функция страхования обусловлена использованием части средств
страхового фонда на уменьшение степени и последствий страхового риска, т. е.
проведение предупредительных мероприятий в отношении застрахованных объектов.

Сберегательная функция в большей степени проявляется при долгосрочных видах
страхования (жизни, пенсионное страхование). Именно в этой подотрасли категория
“страхование” в наибольшей мере сближается с категорией “кредит”, поскольку
происходит накопление обусловленных страховых сумм по договорам страхования на
дожитие.

Контрольная функция выражается в контроле за строго целевым формированием и
использованием средств страхового фонда. В соответствии с требованием данной
функции осуществляется финансовый контроль за проведением страховых операций,
обоснованностью страховых тарифов, формированием и размещением страховых
резервов.

Помимо перечисленных функций, в связи с участием средств страховых организаций в
инвестиционных процессах выделяют еще одну функцию страхования инвестиционную.

Следует отметить, что роль страхования как механизма защиты материальных
интересов российскими гражданами еще не осознана, на страхование расходуется
менее 1% доходов (против 20% в США). Принято считать, что при стабилизации
положения в стране и росте благосостояния людей увеличиваются показатели сбора
страховых премий. Кроме того, за рубежом страховщики обеспечивают поступление
почти 50% инвестиций в экономику. В отечественной экономике недостаток
инвестиционных средств остается одной из основных проблем.

Страховые организации занимают ведущие после коммерческих банков позиции по
величине активов и возможностям использования их в качестве ссудного капитала.
Основа для развития именно этой функции страхования вполне реальна, поскольку в
России застраховано менее 10% потенциальных рисков (против 90-95% в большинстве
развитых стран). Следовательно, около 90% собственности организаций не обеспечено
страховой защитой. Существует достаточное поле деятельности для привлечения
клиентов страховых организаций, а значит, для аккумуляции и размещения денежных
средств.

Использование свободных средств страховых организаций имеет значение не только
для национальной экономики, но и для самой организации. Вопрос об эффективном
размещении страховых резервов имеет важное значение для поддержания
платежеспособности организации и ее способности отвечать по своим обязательствам в
будущем. В соответствии с Законом РФ “Об организации страхового дела в

9

Российской Федерации” ответственность которую может взять на себя страховая
организация по отдельному риску, зависит от размера ее собственных средств (не
более 10%). Постоянное увеличение размера собственного капитала служит условием
развития страховой организации, поскольку способствует дальнейшему росту объема
поступлений взносов. Инвестиционная деятельность страховых организаций
регулируется государством.

Страховая организация в силу особенности операционного процесса в течение
определенного периода имеет возможность распоряжаться средствами, полученными
от страхователей, инвестируя их в различные сферы, в том числе и в реальный сектор
экономики. Концентрация страховщиками значительных финансовых ресурсов
превращает страхование в важнейший фактор развития национальной экономики.
Через страхование осуществляется трансформация временно свободных денежных
средств, полученных от различных владельцев полисов, в активный капитал,
действующий как на отечественном, так и на мировом инвестиционном рынке.

В странах с развитыми страховыми рынками страховщики считаются достаточно
крупными инвесторами. На мировом рынке организации, занимающиеся страхованием
жизни, входят в тройку лидеров по степени участия в инвестиционных операциях. В
некоторых случаях страховые организации составляют серьезную конкуренцию
банковским структурам.

Нередко по итогам финансового года страховая организация терпит убытки
непосредственно от страховой деятельности, покрывая их за счет прибыли от
инвестиционных операций.

В отдельных экономических системах и государствах (в частности, в России)
страхование выполняет свои функции неполноценно, что обусловлено политической и
социально-экономической ситуацией, уровнем общественного развития,
национальными традициями.

1.3. Классификация в страховании

Классификация в любой области знания или деятельности человека подразумевает
иерархическую систему соподчиненных систем и их элементов, создающих стройную
картину единого целого с выделением относительно самостоятельных его частей.

Классификация в страховании делит всю совокупность страховых отношений на
взаимосвязанные звенья, находящиеся между собой в иерархической соподчиненности.
Классификация в России имеет общие по сравнению с другими странами критерии, но
также и свою специфику.

В России сложились две родовые группы. Одна базируется на содержательной стороне
страхового предпринимательства, другая - на формах, при помощи которых
реализуется содержание.

Классификация по содержанию опирается на критерий различия в объектах
страхования и представлена в табл. 1.1.

10