Страхование внешнеэкономической деятельности

Ю.Т. Ахвледиани 
 
 
 
Страхование 
внешнеэкономической  
деятельности 
 
 
Второе издание,  
переработанное и дополненное 
 
Рекомендовано Учебно-методическим объединением вузов России  
по образованию в области экономики и экономической теории  
в качестве учебника для студентов высших учебных заведений,  
обучающихся по направлению «Экономика»  
и другим экономическим специальностям 
 
Рекомендовано Международным учебно-методическим центром 
«Профессиональный учебник» в качестве учебника 
для студентов высших учебных заведений, обучающихся  
по направлениям «Экономика» и «Менеджмент» 
 
Электронные версии книг  
издательства «ЮНИТИ-ДАНА» на сайте 
Международной электронной библиотеки 
«Образование. Наука. Научные кадры» 
www.niion.org 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Москва  2020 

УДК [368.811.1:339.9](470+571)(075.8) 
ББК 65.271.328(2Рос)я73-1 
       А95 
 
 
Р е ц е н з е н т ы: 
доктор экономических наук Н.Г. Адамчук  
(профессор кафедры управления рисками и страхования МГИМО МИД России) 
доктор экономических наук, профессор А.П. Архипов 
(профессор кафедры финансовых рынков РЭУ им. Г.В. Плеханова) 
 
 
Главный редактор издательства Н.Д. Эриашвили, 
кандидат юридических наук, доктор экономических наук, профессор, 
лауреат премии Правительства РФ в области науки и техники 
 
 
 
Ахвледиани, Юлия Тамбиевна. 
А95      Страхование внешнеэкономической деятельности: 
учебник 
для 
студентов 
вузов, 
обучающихся 
по 
направлениям подготовки «Экономика», «Менеджмент» и экономическим специальностям / Ю.Т. 
Ахвледиани. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2020. — 218 с. 
           
ISBN 978-5-238-03332-7 
Агентство CIP РГБ 
Комплексно изложены особенности страховых отношений во 
внешнеэкономической деятельности. Рассмотрены виды страхования внешнеэкономической деятельности, вопросы правового обеспечения и государственного регулирования, особенности страхования внешнеэкономической деятельности в современных условиях. 
Отражены изменения в нормативной базе по состоянию на 1 ноября 2019 г. 
Соответствует ФГОС высшего образования последнего поколения. 
Для студентов, обучающихся по направлениям подготовки 
«Экономика», «Менеджмент» и другим экономическим специальностям,  магистров, аспирантов, а также специалистов, интересующихся вопросами страхования внешнеэкономической деятельности. 
 
 
ББК 65.271.328(2Рос)я73-1 
 
ISBN 978-5-238-03332-7 
 
© ИЗДАТЕЛЬСТВО ЮНИТИ-ДАНА, 2010, 2020 
                                           

От автора
От автора
От автора
От автора    
 
Развитие национальной экономики требует создания эффективной системы 
страховой защиты внешнеэкономических рисков, внедрения новых видов страхования, страховых технологий и повышения качества  страховых услуг.  
Страхование внешнеэкономической деятельности является важнейшим 
элементом международной финансовой системы и способствует обеспечению 
защиты имущественных интересов участников внешнеэкономической деятельности. Значение страхования внешнеэкономической деятельности повышается в условиях глобализации мирового страхового рынка и реализации 
национальных программ экономического роста. 
Материал учебника разделен на пять глав, посвященных истории развития страхования внешнеэкономической деятельности, роли страхования 
внешнеэкономических рисков в реализации внешнеэкономических связей. На 
основе классификации страхования внешнеэкономической деятельности рассмотрены основные виды страхования внешнеэкономических рисков, особенности тарификации, лицензирования и заключения договоров страхования. Отражены законодательные и нормативные акты, регулирующие страховые отношения во внешнеэкономической деятельности в российской и международной практике. 
Актуальность выпуска учебника обусловлена потребностью в теоретическом и практическом изучении страхования внешнеэкономической деятельности, необходимостью повышения требований к качеству обучения специалистов, а также с возрастающим влиянием внешнеэкономической деятельности на национальную экономику.  
Учебник содержит библиографический список, словарь терминов и понятий, учебно-методические материалы, а также приложения, в которых представлены документы, способствующие закреплению основных теоретических 
знаний. Все это дает возможность глубокого освоения студентами, магистрами 
и аспирантами вопросов страхования внешнеэкономической деятельности. 
Содержание учебника соответствует ФГОС ВО 3+  по направлениям подготовки 38.03.01 «Экономика» (уровень бакалавриата), 38.04.01 «Экономика» 
(уровень магистратуры), 38.03.02 «Менеджмент» (уровень бакалавриата),          
38.04.02 «Менеджмент» (уровень магистратуры). 
 

ГГГГлава
лава
лава
лава        
    
Страхование внешнеэкономической 
Страхование внешнеэкономической 
Страхование внешнеэкономической 
Страхование внешнеэкономической     
деятельности в системе стр
деятельности в системе стр
деятельности в системе стр
деятельности в системе страаааховых отношений
ховых отношений
ховых отношений
ховых отношений    
 
В результате изучения главы студент должен 
знать
знать
знать
знать    
историю развития страхования внешнеэкономической деятельности 
сущность функции и принципы страхования внешнеэкономической деятельно
сти ВЭД  
классификацию видов страхования ВЭД  
участников страховых отношений 
    
уметь
уметь
уметь
уметь    
грамотно излагать особенности страховых отношений во ВЭД 
характеризовать   виды и объекты страхования ВЭД  
обосновать место страхования ВЭД в системе управления риском 
    
владеть
владеть
владеть
владеть    
навыками использования  информации по ВЭД с целью анализа страховых от
ношений во ВЭД 
методами анализа и интерпретации договора и условий страхования ВЭД  
    
Ключевые слова
Ключевые слова
Ключевые слова
Ключевые слова    внешнеэкономическая деятельность страхование страхователь 
страховщик  классификация страхования ВЭД 
 
 
 
 
 
 
 История развития страхования 
История развития страхования 
История развития страхования 
История развития страхования     
внешнеэкономической де
внешнеэкономической де
внешнеэкономической де
внешнеэкономической деяяяятельности
тельности
тельности
тельности    
 
Важнейшим направлением рыночной экономики является внешнеэкономическая деятельность, которая представляет собой процесс реализации 
внешнеэкономических связей, включающих внешнеторговую деятельность, 
международное сотрудничество, совместное предпринимательство, валютнофинансовые и кредитные операции, иначе говоря, это внешнеторговая, инвестиционная и иная деятельность, включая производственную кооперацию, в 
области международного обмена товарами, информацией, работами, услугами, результатами интеллектуальной деятельности (правами на них)1.    
Внешнеэкономическая деятельность подвержена рискам, наступление которых неизбежно влечет значительные экономические потери. Важнейшим 
способом минимизации и ликвидации экономических потерь, являющихся 
                                                 
1 Федеральный закон РФ «Об экспортном контроле» от 18 июля 1999 г. № 183-ФЗ (с изм. и 
доп. от 13.07.2015 г. № 216-ФЗ). 

следствием неблагоприятных явлений и событий, является страхование. Имея 
давнюю историю, страхование играет роль гаранта непрерывности общественного воспроизводства, обеспечивая страховые выплаты при наступлении 
определенных страховых случаев.  
Несмотря на то, что возникновение страхования относится к глубокой 
древности, потребность в страховании внешнеэкономической деятельности 
исторически реализовывалась в связи с развитием внешнеэкономических связей России с зарубежными странами. 
В 1920 г. при транспортном управлении Народного Комиссариата внешней торговли был образован страховой отдел, который осуществлял работу по 
развитию страховых отношений в сфере внешней торговли. В связи с тем, что 
операции, связанные с внешней торговлей, страховались в иностранных страховых компаниях (английских и германских), было принято решение Госстраха выйти на внешний рынок и обслуживать интересы внешней торговли путем развития перестраховочных отношений. Работа с зарубежными странами 
проводилась по трем направлениям:  
• выдача экспортно-импортным организациям генеральных полисов;  
• назначение посредниками торгпредств СССР и привлечение к посредничеству работающих за границей транспортно-торговых предприятий;  
• организация за границей своих представительств и дочерних компаний.  
В 1924—1926 гг. Госстрах имел представительства в одиннадцати странах 
мира. Постановлением СНК СССР от 12 ноября 1924 г. было принято решение о создании смешанных страховых обществ с целью страхования при 
осуществлении внешней торговли. 
Развитие торговых отношений способствовало формированию страхования транспортных и огневых рисков, экспортных кредитов, ввозимых грузов 
из Финляндии, Латвии, Литвы, Польши, Греции. 
В 1925 г. в Англии было образовано первое страховое общество — «Черноморско-Балтийское генеральное страховое общество» («Блекбалси») с участием 
советского капитала в связи с расширением внешнеэкономических связей. С этого времени началось активное развитие иностранного страхования, которое было 
связано с экспортно-импортными операциями. Позднее укрепились страховые 
отношения с Германией: гамбургским судом было зарегистрировано «Черноморско-Балтийское транспортное страховое акционерное общество».  
С утверждением «Положения о государственном страховании в СССР» от 
18 сентября 1925 г. Президиум ЦИК и СНК СССР объявили государственную 
монополию на все виды страхования и закрепили страхование иностранного 
имущества и внешнеэкономических связей в единой государственной организации — Госстрахе СССР. Госстрах имел соглашение с Главным таможенным 
управлением по страхованию внешнеторговых грузов, по которому осуществлялось страхование экспортных, импортных и каботажных грузов, находящихся на таможенных складах. Главное таможенное управление выступало в 
качестве страхователя от имени грузовладельцев. 
В связи с созданием в 1936 г. Управления иностранных операций (УИНО) 
Госстраха СССР получило дальнейшее развитие иностранное страхование. 

Так, УИНО осуществляло страхование экспортно-импортных и каботажных 
грузов и судов, внешнеторговых грузов, находившихся на складах в Швеции, 
Иране, Китае. 
Сложившиеся политические и экономические отношения Советского 
Союза с зарубежными странами требовали развития иностранного страхования. В связи с этим Постановлением Совета Министров СССР от 16 ноября 
1947 г. на базе Управления иностранных операций было создано Управление 
иностранного страхования СССР («Ингосстрах» СССР), которому передавались все принадлежащие Госстраху акции, активы и пассивы страховых организаций и представительств за границей, представительств в СССР, занимающихся операциями УИНО. Статус самостоятельного юридического лица, 
действующего на началах хозяйственного расчета, «Ингосстрах» приобрел в 
соответствии с «Положением об Управлении иностранного страхования 
СССР» от 2 июня 1948 г. Образование «Ингосстраха» способствовало развитию страховых отношений во внешнеэкономической деятельности.  
«Ингосстрах» с момента своего образования стал осуществлять страхование экспортных, импортных, каботажных и транзитных грузов при перевозке 
и хранении, судов, транспортных средств, фрахта и прочих имущественных 
интересов, связанных с перевозкой грузов или эксплуатацией судов и других 
перевозочных средств. 
Самостоятельный выход на внешний рынок государственных и кооперативных предприятий (после принятия Постановления СССР от 2 декабря 
1988 г. № 1405 «О дальнейшем развитии внешнеэкономической деятельности 
государственных, кооперативных и иных общественных предприятий, объединений, организаций») способствовал развитию внешнеэкономических связей и страхованию экспортно-импортных операций.  
Существенная демократизация внешнеэкономической деятельности и 
расширение самостоятельности предприятий и организаций всех форм собственности в связи с принятием Указа Президента «О либерализации внешнеэкономической деятельности на территории РСФСР» от 15 ноября 1991 г. 
№ 213 послужили началом осуществления серьезных реформ в данной сфере. 
Указом было предусмотрено право на внешнеэкономическую деятельность 
любому предприятию независимо от формы собственности и организации. 
Россия стала полноправным участником международных соглашений в области внешнеэкономических связей.  
 С переходом на рыночные условия хозяйствования, возникновением коммерческих структур, развитием международных экономических отношений 
роль страхования внешнеэкономической деятельности повышается. 
Современное развитие ВЭД в соответствии с Государственной программой РФ «Развитие внешнеэкономической деятельности» направлена на расширение потенциала международного экономического сотрудничества по 
приоритетным направлениям развития  внешнеэкономической деятельности. 
Внешнеэкономическая деятельность является динамично развивающейся 
сферой российской экономики. 

 Экономическая сущность
 Экономическая сущность
 Экономическая сущность
 Экономическая сущность        
функции и принципы
функции и принципы
функции и принципы
функции и принципы стр
 стр
 стр
 страааахования 
хования 
хования 
хования     
внешнеэкономической деятельн
внешнеэкономической деятельн
внешнеэкономической деятельн
внешнеэкономической деятельноооости
сти
сти
сти    
 
Страхование представляет собой отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской 
Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных 
страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками 
из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных 
средств страховщиков..  
Страхователями законодательством признаются юридические лица и 
дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры 
страхования либо являющиеся страхователями в силу закона.  
Страховщики — юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившие в установленном порядке 
соответствующую лицензию.  
Страховые отношения между страхователем и страховщиком возникают в связи с существованием у страхователя страхового интереса к обеспечению страховой защитой принадлежащего ему имущества или иных законных 
имущественных интересов. Страхование внешнеэкономической деятельности 
в большей степени, чем другие отрасли, связано с международными экономическими отношениями и предоставляет гарантии восстановления нарушенных имущественных интересов всех его участников.  
Экономическая сущность страхования внешнеэкономической деятельности заключается в замкнутых перераспределительных отношениях 
между участниками страхования по поводу формирования за счет уплачиваемых страховых взносов специальных денежных фондов и использования их 
для защиты имущественных интересов участников внешнеэкономической 
деятельности при наступлении страховых случаев.  
Сущность страхования внешнеэкономической деятельности проявляется 
в его функциях.  
1. В рамках осуществления рисковой функции происходит перераспределение денежных ресурсов между участниками страхования в связи с последствиями случайных страховых событий. Наличие риска способствует возникновению страховых отношений.  
2. Предупредительная функция страхования реализуется в уменьшении 
степени риска и разрушительных последствий страхового события. Осуществляется предупредительная функция через финансирование за счет средств 
страхового фонда мероприятий по уменьшению риска и выработке превентивных мер, позволяющих контролировать уровень риска.  
3. Назначение контрольной функции заключается в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда на основании законодательства, регулирующего страховую деятельность. Осуществление этой 

функции производится через финансовый контроль за законностью проведения страховых операций.  
4. Выполняя инновационную функцию, страхование способствует развитию технического прогресса и внедрению новых технологий путем компенсации связанных с ним рисков.  
5. Страхование является одним из наиболее значительных источников инвестиционных ресурсов, что способствует развитию производства и экономики, и означает реализацию инвестиционной функции страхования. 
Для осуществления эффективной страховой деятельности необходимо 
руководствоваться соответствующими принципами. Классические принципы 
страхования в полном объеме применимы к страхованию внешнеэкономической деятельности. 
1. Принцип наличия страхового интереса. Он означает наличие юридически обоснованную финансовую заинтересованность страхователя в объекте 
страхования. Страховой интерес представляет собой меру материальной заинтересованности в страховании. Так, договор страхования имущества, заключенный при отсутствии у страхователя или выгодоприобретателя интереса в сохранении застрахованного имущества, является недействительным. 
Кроме того, при страховании имущества не допускается назначение лица, не 
имеющего интереса в сохранении имущества, выгодоприобретателем по договору страхования (ст. 930 ГК РФ). 
2. Принцип наивысшего доверия сторон. Страхователь и страховщик 
должны быть предельно честными при изложении фактов, имеющих значение 
при исполнении договора. В соответствии со ст. 944 ГК РФ при заключении 
договора страхования страхователь обязан сообщить страховщику известные 
обстоятельства, имеющие существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая и размера возможных убытков от его наступления (страхового риска). 
3. Принцип суброгации. Означает переход к страховщику, выплатившему 
страховое возмещение, права требования, которое страхователь имеет к лицу, 
ответственному за убытки. В ст. 965 ГК РФ предусмотрено, что условие договора, исключающее переход к страховщику права требования к лицу, умышленно причинившему убытки, ничтожно. Перешедшее к страховщику право 
требования осуществляется им с соблюдением правил, регулирующих отношения между страхователем или выгодоприобретателем и лицом, ответственным за убытки.  
Если страхователь (выгодоприобретатель) отказался от своего права требования к лицу, ответственному за убытки, возмещенные страховщиком, или 
осуществление этого права стало невозможным по вине страхователя (выгодоприобретателя), то страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения полностью или в соответствующей части и вправе потребовать возврата излишне выплаченной суммы возмещения. 
4. Принцип непосредственной причины. Страховщик имеет право возмещать страховой ущерб только от тех страховых рисков, которые указаны в 
договоре страхования. 

5. Принцип контрибуции. Он предусматривает наличие определенных 
расчетных отношений между страховыми компаниями в процессе возмещения при выявлении случая двойного страхования.  
Если страховая сумма, указанная в договоре страхования имущества или 
предпринимательского риска, превышает страховую стоимость в результате 
страхования одного и того же объекта у двух или нескольких страховщиков, 
договор является ничтожным в той части страховой суммы, которая превышает страховую стоимость. Сумма страхового возмещения, подлежащая выплате 
в этом случае каждым из страховщиков, сокращается пропорционально 
уменьшению первоначальной страховой суммы по соответствующему договору страхования (ст. 951 ГК РФ). 
6. Принцип эквивалентности. Это означает требование равновесия между 
доходами и расходами страховой компании. Соблюдение данного принципа 
зависит от степени обоснованности страховых премий и реальной динамики 
ущерба. По результатам определенных отрезков времени или периодов страхования, которые необходимо соотносить с периодичностью проявления мелких, средних или крупных ущербов, должен достигаться принцип экономического равенства между общей суммой страховой нетто-премии, уплаченной 
страхователем за тарифный период, и совокупной суммой возмещений, выплаченных страховщиком при наступлении страховых случаев за указанный 
период. 
Страхование внешнеэкономической деятельности призвано обеспечить 
стабильную и гарантированную страховую защиту всех его участников. Важно рассмотреть классификацию страхования в связи со спецификой страховых отношений в системе внешнеэкономической деятельности. 
 
 
 Классификация страхования 
 Классификация страхования 
 Классификация страхования 
 Классификация страхования     
внешнеэкономической деятельн
внешнеэкономической деятельн
внешнеэкономической деятельн
внешнеэкономической деятельноооости
сти
сти
сти    
 
Внешнеэкономическая деятельность связана с рисками, которые влияют 
на различные имущественные интересы его участников. Основными страховыми рисками являются:  
• 
риски, связанные с экономической конъюнктурой рынка и деятельностью иностранного партнера;  
• 
риски, связанные с грузоперевозками;  
• 
финансовые риски;  
• 
технологические риски;  
• 
коммерческие риски; политические риски;  
• 
риски стихийных бедствий и др.  
Основными факторами, определяющими риски во внешнеэкономической деятельности, являются: 
1) 
на макроуровне: 
• 
снижение темпов экономического роста;  
• 
инфляция; 

• 
ухудшение торгового и платежного баланса страны; 
• 
увеличение государственного долга (внутреннего и внешнего); 
• 
уменьшение золотовалютных резервов; 
• 
миграция капиталов; 
• 
изменения в законодательстве страны-должника (ограничения и запрет); 
• 
политические события; 
2) 
на микроуровне: 
• 
ухудшение хозяйственно-финансового положения контрагента; 
• 
неплатежеспособность покупателя и заемщика; 
• 
неустойчивость курса валюты цены (кредита) и валюты платежа; 
• 
колебания процентных ставок; 
• 
степень доверия к контрагенту. 
Страхование внешнеэкономических рисков можно охарактеризовать как 
комплекс видов страхования, обеспечивающих защиту имущественных интересов отечественных и зарубежных участников внешнеэкономической деятельности.  
Следует отметить, что страхование внешнеэкономической деятельности 
не выделено в отдельный вид страховой деятельности. Существующая классификация лицензируемых видов страхования на основании ст. 32.9 Федерального закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» 
позволяет выделить следующие виды страхования, имеющие непосредственное отношение к внешнеэкономической деятельности: 
• 
страхование средств транспорта (наземного, железнодорожного, водного, воздушного);  
• 
страхование грузов;  
• 
страхование имущества юридических лиц;  
• 
страхование гражданской ответственности владельцев средств транспорта (автотранспорта, водного, железнодорожного, воздушного);  
• 
страхование гражданской ответственности за причинение вреда, 
вследствие недостатков товаров, работ, услуг;  
• 
страхование гражданской ответственности за причинение вреда 
третьим лицам;  
• 
страхование гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору;  
• 
страхование предпринимательских рисков;  
• 
страхование финансовых рисков. 
Объектами имущественных видов страхования внешнеэкономической 
деятельности могут быть:  
• 
транспортное страхование грузов;  
• 
страхование финансовых рисков;  
• 
страхование грузов;  
• 
страхование валютных рисков;  
• 
страхование экспортных кредитов;