Механизм комплексной оценки и управления рисками предприятий промышленности
Покупка
Основная коллекция
Тематика:
Управление рисками
Издательство:
НИЦ ИНФРА-М
Год издания: 2024
Кол-во страниц: 120
Дополнительно
Вид издания:
Монография
Уровень образования:
Дополнительное профессиональное образование
ISBN: 978-5-16-009698-8
ISBN-онлайн: 978-5-16-101061-7
Артикул: 465550.07.01
Доступ онлайн
В корзину
В монографии освещены теоретические, методические и практически значимые вопросы по оценке и управлению рисками предприятий промышленности. Исследована эволюция подходов к экономической категории «риск», изучены основные их виды, раскрыты особенности развития предприятий промышленности в условиях нестабильной внешней среды и факторов риска.
Проанализирован опыт формирования механизма управления рисками предприятий промышленности Республики Северная Осетия - Алания. Раскрыты содержание и состав механизма риск-менеджмента на предприятиях промышленности, разработан метод комплексной оценки рисков, определены условия эффективности механизма риск-менеджмента.
Монография предназначена специалистам в области менеджмента, сотрудникам государственных и муниципальных образований, аспирантам и студентам вузов.
Тематика:
ББК:
УДК:
ОКСО:
- ВО - Бакалавриат
- 38.03.01: Экономика
- ВО - Магистратура
- 38.04.01: Экономика
ГРНТИ:
Скопировать запись
Фрагмент текстового слоя документа размещен для индексирующих роботов.
Для полноценной работы с документом, пожалуйста, перейдите в
ридер.
Москва ИНФРА-М 2024 МЕХАНИЗМ КОМПЛЕКСНОЙ МЕХАНИЗМ КОМПЛЕКСНОЙ ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИЯ ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ ПРЕДПРИЯТИЙ РИСКАМИ ПРЕДПРИЯТИЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ ПРОМЫШЛЕННОСТИ ÌÎÍÎÃÐÀÔÈß ÌÎÍÎÃÐÀÔÈß Ì.Ð. ÄÇÀÃÎÅÂÀ, À.Ð. ÖÕÎÂÐÅÁÎÂ, Ì.Ð. ÄÇÀÃÎÅÂÀ, À.Ð. ÖÕÎÂÐÅÁÎÂ, Ë.Ý. ÊÎÌÀÅÂÀ Ë.Ý. ÊÎÌÀÅÂÀ
УДК 65.01(075.4) ББК 65.290-2 Д43 ISBN 978-5-16-009698-8 (print) ISBN 978-5-16-101061-7 (online) Дзагоева М.Р. Механизм комплексной оценки и управления рисками предприятий промышленности : монография / М.Р. Дзагоева, А.Р. Цховребов, Л.Э. Комаева. — Москва : ИНФРА- М, 2024. — 120 с. — (Научная мысль). — DOI 10.12737/2509. ISBN 978-5-16-009698-8 (print) ISBN 978-5-16-101061-7 (online) В монографии освещены теоретические, методические и практически значимые вопросы по оценке и управлению рисками предприятий промышленности. Исследована эволюция подходов к экономической категории « риск», изучены основные их виды, раскрыты особенности развития предприятий промышленности в условиях нестабильной внешней среды и факторов риска. Проанализирован опыт формирования механизма управления рисками предприятий промышленности Республики Северная Осетия – Алания. Раскрыты содержание и состав механизма риск-менеджмента на предприя- тиях промышленности, разработан метод комплексной оценки рисков, определены условия эффективности механизма риск-менеджмента. Монография предназначена специалистам в области менеджмента, сотрудникам государственных и муниципальных образований, аспирантам и студентам вузов. УДК 65.01(075.4) ББК 65.290-2 Д43 Р е ц е н з е н т ы : А.Т. Киргуев — д-р экон. наук, профессор, заведующий кафедрой бухгалтерского учета и аудита Северо-Кавказского горно-металлургического института (Государственного технологического университета); Т.Ш. Тиникашвили — д-р экон. наук, профессор кафедры финансов и кредита Северо-Осетинского государственного университета им. К.Л. Хетагурова © Дзагоева М.Р., Цховребов А.Р., Комаева Л.Э., 2014 Подписано в печать 04.10.2023. Формат 6090/16. Печать цифровая. Бумага офсетная. Гарнитура Newton. Усл. печ. л. 7,5. ППТ12. Заказ № 00000. Цена свободная ТК 465550-2117138-250114 ООО «Научно-издательский центр ИНФРА-М» 127214, Москва, ул. Полярная, д. 31В, стр. 1 Тел.: (495) 280-15-96, 280-33-86. Факс: (495) 280-36-29 E-mail: books@infra-m.ru http://www.infra-m.ru ФЗ № 436-ФЗ Издание не подлежит маркировке в соответствии с п. 1 ч. 2 ст. 1 Отпечатано в типографии ООО «Научно-издательский центр ИНФРА-М» 127214, Москва, ул. Полярная, д. 31В, стр. 1 Тел.: (495) 280-15-96, 280-33-86. Факс: (495) 280-36-29
ВВедение В современных условиях глобализации и нарастания процессов кон- куренции в связи с вступлением России во Всемирную торговую организацию ( ВТО) существенно повышается роль и значение применения на предприятиях методологии риск-менеджмента. Рынок не только создает благоприятные возможности для развития хозяйствующих субъектов, но и привносит проблемы в виде неопределенностей внешних условий, рисков потерь и утрат, к которым добавляется изменчивость факторов внутренней ситуации, что в целом зачастую оказывает негативное влияние на показатели деятельности предприятий, их эффективность и конкурентоспособность. В подобных условиях повышаются требования к методам принятия оперативных и стратегических решений системами управления предприятий, способности их функционирования в условиях риска и неопределенности быстроизменяющейся экономической ситуации. Сравнительный анализ подходов к методам организации деятельности промышленных предприятий в условиях риска показал отсутствие научно обоснованных подходов к выбору оптимальной системы управления, методам оценки и определения их эффективности. Возникает актуальная необходимость включения фактора риска в инструментарий управления, в учете его в числе показателей прогнозирования, планирования, мониторинга и оценки деятельности предприятия. Такой подход означает формирование механизма комплексной оценки и управления рисками предприятий промышленности и переход на концепцию риск-менеджмента. Среди зарубежных и отечественных ученых, исследовавших вопросы развития предприятия на основе управления, применения стратегий, повышения конкурентоспособности, что потенциально снижает влияние рисков, следует в первую очередь отметить Гэлбрейта Дж., Макко- нелла Кемпбелла Р., Брю Стэнли Л., Хизрича П., Питерса М., Шумпе- тера Й., Гинса Г.К., Друкера П.Ф., Джозефа А., Андронова В.В., Архангельского В.Н., Бляхмана Л.С., Виленского П.Л., Дынкина А.А., Стерлина А.Р., Тулина И.В., Уткина Э.А., Фатхутдинова Р.А. и др. Зарубежные авторы, исследовавшие прблемы управления рисками, представлены в трудах Бартона Т., Бачкай Т., Брейли Р., Бэйли Дж., Месена Д., Мико Д., Сепа Е., Хьюса С., Хусти Э., Уокера П., Шарпа У., Шенкира У. и др. В числе отечественных экономистов теоретические и практические аспекты управления рисками исследовали Балабанов И.Т., Балдин К.В., Воробьев С.Н., Гончаренко Л.П., Воронцовский А.В., Клейнер Г.Б., Миэринь Л.А., Петрова С.М., Старинская А., Уткин Э.А. и др. Актуальные вопросы постановки и применения системы риск-ме- неджмента на предприятиях представлены в работах Бабенко Н.И.,
Енгалычева О.В., Малашихиной Н.Н., Рогачева А., Романова В.С., Паштовой Л.Г., Черновой Г.В. и др. Стратегические аспекты управления рисками изучали Никифо- ров А.В., Завражных Н.А., Буренина Г.А. и др. Отдельные виды рисков (экономические, инвестиционные, инно- вационные и др.) исследовали Боброва Н.М., Грабовый П.Г., Гранату- ров В.М., Севрук В.Т., Филин С., Шаповалов В., Шемякина Т. и др. Связь рисков и антикризисного управления в промышленности ис- следовали Градов А.П., Кузьмин Б.И., Лапуста М.Г. Михайлов Л.М., Юн Г.Б. и др. Влияние рисков на деятельность предприятий промышленности Республики Северная Осетия – Алания исследовано в трудах Дзагое- вой М.Р., Камбердиевой С.С., Хекилаева С.Т. и др.
Глава 1. РазВитие теоРетических подходоВ к упРаВлению Рисками пРедпРиятий пРомышленности 1.1. ЭВолюция подходоВ к Экономической катеГоРии «Риск» В условиях современной рыночной экономики на промышленные предприятия действует множество сложнопрогнозируемых факторов внешней среды и внутренней ситуации. Сочетание вероятности разнообразных событий и их последствий характеризует риск и предопределяет результаты деятельности и будущее экономическое положение. Риск – это экономическая категория, требующая теоретического осмысления содержания и совокупности методов для измерения, оценки и управления. Несмотря на исторически длительный период исследования природы риска и в настоящее время по вопросу его содержания среди экономистов все еще существует большое разнообразие точек зрения [6; 10; 132; 148; 149; 150]. Это связано с многоаспектностью этого явления, сложностью исследования его содержания, динамикой научных подходов, недооценкой в практике деятельности предприятий. Некоторые основные подходы к понятию «риск», отражающие его сложность и многоаспектность содержания, представлены в табл. 1. Первый исторически сложившийся подход определяет риск как не- которую вероятность (или угрозу) потери фирмой части своих средств, ресурсов, снижение величины доходов или рост дополнительных расходов в ходе осуществления экономической деятельности [47, c. 29]. Классическая теория риска связана с природой предпринимательской деятельности (Кантильон Р., Сениор Н.У., Милль Д.С., Тюнен Дж., Мангольт Г. и др.) [98; 154]. С этой точки зрения риск имманентен предпринимательской деятельности и рассматривается как возможность проявления неблагоприятного для экономической деятельности события, неудачи, опасности. Предпринимательская прибыль (доход) изначально содержит в себе плату за риск в виде возмещения возможных потерь, обусловленных деятельностью. Предприниматель – это субъект, обладающий способностью дей- ствий в нестандартных ситуациях рынка и берущий на себя бремя ответственности за принимаемые решения (бремя риска). Ряд исследователей объяснял величину предпринимательской прибыли с учетом риска (суммой страховки от возможных потерь или убыток), что фактически переводило риск в один из элементов расчета прибыли.
Т а б л и ц а 1 Эволюция теоретических подходов к содержанию понятия «риск» Период Подход, представители Краткое описание подхода XVIII–XIX вв. Классическая теория риска (Кантильон, Сениор, Милль, Тюнен, Мангольт и др.). Риск как некоторая вероятность (или угроза) потери фирмой части своих средств, ресурсов, снижение величины доходов или рост дополнительных расходов в ходе осуществления экономической деятельности Начало ХХ в. Неоклассическая теория риска (Найт, Маршалл, Пигу и др.) Риск как измеримая неопределенность. Для предпринимателя важны два критерия в принятии решения: размер ожидаемой прибыли, а также меньшая величина ее колебаний Начало ХХ в. Инновационная роль предпринимателя как источника активных изменений в экономике (Й. Шумпетер, Г. Шмоллер, П. Друкер и др.) Переход от статического метода исследования возможных состояний равновесия к динамическому. Предпринимательская функция сама порождает риск, реализуясь через инновации и шумпетеровский принцип «созидательного разрушения», увеличивая тем самым уровень риска на рынке Середина ХХ в. Социальнопсихологические аспекты риска Риск обусловлен социальнопсихологическими аспектами деятельности предпринимателя и с появлением теорий мотивации, принятия решений, надситуативной активности и др. Конец ХХ в. Комплексное понимание риска Риск – многофакторное явление, которое невозможно описать только действиями и интересами предпринимателя, что требует исследования «ситуации риска». Под ситуацией риска понимается совокупность обстоятельств, взятых в единстве и взаимодействии, определяющая состояние хозяйствующего субъекта и обстановку, в которой он находится С середины 90х гг. ХХ в. Подход к риску как объекту управления Появление методологии рискменеджмента. Переход от управления рисками на нерегулярной основе и отдельными лицами (как правило, первыми руководителями) к модели управления предприятия, в которой риск является одним из центров внимания, под который разрабатываются все новые инструменты и технологии, создаются специализированные структуры В настоящее время Диалектический подход Риски все больше связаны с результатами научнотехнической деятельности, они все больше «интеллектуализируются» в качествах продукции конкретных фирм. Развитие рискменеджмента К. Маркс, понимая влияние риска на результат деятельности предприятия, также отмечал, что часть прибыли должна служить определенным страховым фондом, не потребляемым как доход и не являющимся источником накопления [92, с. 416]. По его мнению, использование этой части прибыли зависит от случая, что можно считать рисковой ситуацией. Согласно классической теории выбор решения определялся уровнем возможных потерь.
Второй подход – неоклассическая теория риска (Найт, Маршалл, Пигу и др.) рассматривала поведение предпринимателя с точки зрения концепции предельной полезности, означающей, что гарантированная величина прибыли имеет большую полезность [95; 101; 165]. Для предпринимателя важны два критерия в принятии решения: размер ожидаемой прибыли, а также меньшая величина ее колебаний. При этом связь предпринимательства и риска дополняется поня- тием ответственности, что позволяет существенно уточнить предпринимательскую функцию. Третий подход к теории риска связан с инновационной ролью предпринимателя как источника активных изменений в экономике (Й. Шумпетер, Г. Шмоллер, П. Друкер и др.), что вызвано переходом от статического метода исследования возможных состояний равновесия к динамическому [95; 162]. При этом предпринимательская функция сама порождает риск для предпринимателей, реализуясь через инновации и шумпетеровский принцип «созидательного разрушения», увеличивая тем самым уровень риска на рынке. Предприниматель, согласно Й. Шумпетеру, – главный экзогенный фактор нарушения рыночного равновесия, стремящийся за счет введения бесконечных инноваций к разрушению сложившегося рыночного равновесия в свою пользу, создавая тем самым цепь рисков для своих конкурентов. При таком подходе главным фактором экономического риска является предприниматель – созидатель и носитель современных знаний, способный эффективно организовывать деятельность с применением самых передовых технологий и выигрывающий конкурентную борьбу за потребителя. При этом природные и общественные причины рисков, которые доминировали на прежних стадиях развития общества, уходят на второй план, уступая место рискам, обусловленным научно-техническим прогрессом. Й. Шумпетер, развивая теорию инноваций, радикально изменил понимание сущности рисков в экономике. Так, природные и общественные причины рисков охватывали всех предпринимателей, создавая для них в целом общие негативные условия для получения необходимой нормы прибыли. Й. Шумпетер показал, что научно-технический прогресс создает для предпринимателей благоприятные возможности развития, а риски образуются тогда, когда конкретный предприниматель не может использовать результаты НТП. «Интеллектуализация» рисков на основе инноваций изменила весь характер конкуренции на рынке, поведение предпринимателей, приоритеты в развитии предприятий. Дальнейшее развитие концепции риска связано с социально-пси- хологическими аспектами деятельности предпринимателя и с появлением теорий мотивации, принятия решений, надситуативной активности и др. Четвертый подход к пониманию риска основан на конкретных действиях (деяниях, поступках) лица, принимающего решения, которые осуществляются в условиях выбора и в надежде на удачу. При этом в случае неудачи есть определенная вероятность (или степень опасности,
угрозы) оказаться в еще более сложном или худшем положении, чем ранее, до выбора. Риск сложен, имеет неоднозначную природу, в связи с чем выделяют следующие его разновидности с точки зрения действий человека [46]: 1. Риск объективный – когда субъект, делающий выбор из ряда альтернативных вариантов, имеет объективную вероятность получить желаемый результат. В число таких рисков входят независимые от предприятия вероятности, которые учитываются в его деятельности: например, величина инфляции, степень конкуренции, кредиты банков, величина внешних угроз и т.д. 2. Риск субъективный – когда менеджер имеет дело в основном с такими составляющими ситуации, вероятности которых им могут быть оценены только субъективно. Это означает, что и вероятности достижения целевого результата управленческой деятельности могут быть исключительно субъективны. Такого рода вероятности, например, характеризуют многие стороны предприятия: кадровый потенциал, корпоративную культуру, имидж фирмы на рынке и т.п. 3. Риск смешанный – когда менеджер в ходе выбора вариантов альтернатив и реализации одного из них использует как объективные, так и субъективные составляющие. Как видно из рассмотренных особенностей разновидностей рисков, менеджер имеет возможность их классифицировать и применять соответствующие методы воздействия как на стадии выбора управленческого решения, так и на практической стадии его реализации. Риск рассматривается как деятельность, направленная на преодоление фактора неопределенности в условиях обязательного выбора. В ходе такой деятельности существует возможность оценки (как количественно, так и качественно) степени вероятности достижения (а также вероятность недостижения) желаемой цели или величины результата. В работах А.А. Дагаева [53], П. Хизрича и М. Питерса [155], В.И. Да- нилова-Данильяна [133] и других риск тесно увязывается с предпринимательством. Ряд других исследователей данной проблемы расширяют наличие риска в других областях деятельности человека, что представлено в работах А.П. Альгина, Т. Бачкаи [18], И.Т. Балабанова [11], М.И. Баканова и В.А. Чернова [9], М.В. Воробьева [35], С.Б. Давыдова [51; 52], Г. Клейнера [74; 75], В.Т. Севрука [127; 128; 129]. Пятый подход к содержанию риска вызван переходом к комплекс- ному пониманию всех аспектов его содержания. Стало ясно, что риск – многофакторное явление, которое невозможно описать только действиями и интересами предпринимателя, что требует исследования «ситуации риска». Под ситуацией риска понимается совокупность обстоятельств, взятых в единстве и взаимодействии, определяющая состояние хозяйствующего субъекта и обстановку, в которой он находится. Ситуация риска может быть естественной или искусственной, но она определяет условия осуществления экономической деятельности. В случае если сложилась ситуация риска, то имеется возможность как
количественно, так и качественно вычислять и определять степень вероятности варианта наступления событий, что отражается в следующих условиях: наличие (существование) ситуации неопределенности; возможность (или необходимость) выбора альтернативы из опреде- ленного числа вариантов (включая и отказ от самого выбора); возможность оценить вероятность осуществления выбираемых аль- тернатив. Принято считать, что ситуация, содержащая в себе риск, качественно отличается от ситуации с неопределенностью. Ведь в ситуации с неопределенностью сама вероятность достижения результатов управленческих решений или каких-либо других событий является неустанав- ливаемой (неопределенной). Поэтому ситуация риска считается разновидностью ситуации неопределенности, потому что в ней наступление событий носит вероятностный характер и может быть исчислено и определено [ 75]. Не совсем правомерно, на наш взгляд, связывать наличие риска именно с рыночной формой хозяйствования. В различной форме риск присутствовал и в планово-распределительной экономике, выступая в виде возможных нарушений договорных обязательств, невыполнения плановых заданий, риска покупки, нарушений установленных норм, регламентов и правил деятельности, наступления форс-мажорных и других обстоятельств. Однако существование риска не находило своего общественного отражения в понятиях предприятия, хозяйственной и производственной деятельности [например, 92, с. 493]. Более того, утверждалось, что централизованное управление и плановая экономика полностью исключали вероятность возникновения рисковых ситуаций и создавали преимущества в экономическом развитии общества [ 40]. Вместе с тем наличие риска в условиях планово-распорядительной экономики подтверждалось такими косвенными мерами, как: страхование имущества предприятий, создание страховых и резервных фондов, осуществление расчетов коэффициентов выхода годной продукции, использование методов оптимизации управленческих решений и т.д. Основную нагрузку риска на себя брало государство. Постановка проблемы риска как родового признака хозяйственной деятельности импликативна понятиям управления и имущественной ответственности и не отделима от последних. К субъектам, функционирующим на рынке и находящимся в данный период времени в реальной рискованной ситуации, относятся: государственные структуры, наемные работники, индивидуальные и коллективные потребители, а также их союзы и ассоциации, индивидуальные предприниматели и их коллективы, союзы и ассоциации, собственники имущества и менеджеры. Весь вопрос заключается в том, кто берет на себя личную ответственность за последствия риска. Функция собственника, директора предприятия, инноватора или менеджера приобретает законченную
достаточность только при наличии мотива личной ответственности (социальной, имущественной, финансовой) в условиях неопределенности [ 2]. Следует отметить, что уровень развития общества во многом связан с его успехами в снижении рисков (конечно, там, где это возможно). Общество не может снизить риски до минимума, да и не должно это делать, иначе утрачивается сама возможность конкуренции между хозяйствующими субъектами. Речь, скорее, должна идти об оптимизации рисков по следующему принципу: риски должны обеспечивать развитие предприятий и общества в целом. Для этого общество должно быть институционально организованным, упорядоченным, предсказуемым, выступая благоприятной средой обитания для хозяйствующих субъектов. Современное западное общество не является «чисто рыночным», в котором действует принцип «свободной руки», по А. Смиту, оно включает в себя наличие многообразных государственных механизмов регулирования экономики. Дж. Гелбрэйт утверждал, что американская экономическая система, под какой бы идеологической вывеской она ни скрывалась, в существенной своей части представляет собой плановую экономику [50, с.38]. Общетеоретическое понимание проблемы соотношения регулирования (т.е. плана) и свободы деятельности (т.е. рынка) до конца не определено, однако регулирование широко используется на микро- и макроуровне, например, в виде стратегий, индикаторов, проектов, бизнес-планов и т.п. [19; 23; 24]. Снижению уровня и оптимизации факторов риска способствуют законы и нормы, централизованные меры по регулированию курса национальной валюты, политика научно-технического и социального развития и т.п. В развитых странах именно государство формирует (или принимает участие в формировании) специализированные подразделения инфраструктуры рынка и обеспечивает широкую информированность экономических субъектов о сложившейся и прогнозируемой рыночной ситуации. Так, например, анализом уровня конкретного странового риска занимаются специализированные фирмы актуариев во Франции, национальные банки в Дании и Великобритании; в Германии с помощью специальной методики получают 4 раза в год индекс, используемый для текущего анализа экономико-политический ситуации в любой стране, регионе или районе. Его определяют путем опроса 100 экспертов-специалистов в области экономики, социологии, юриспруденции и психологии [ 122, с. 10]. Сами экономические субъекты заинтересованы в снижении потерь от наступления рисков и предпринимают соответствующие меры. Например, транснациональные корпорации разрабатывают страховые программы, формируют страховые фонды, пользуются методологией социальной услуги риск-менеджмента, позволяющей осуществлять управление рисками [34, с. 58]. Во Франции предпринимательские структуры создают определенные источники покрытия непредвиденных потерь.
Доступ онлайн
В корзину