Организация деятельности коммерческого банка

Оглавление 

1 

Министерство науки и высшего образования Российской Федерации 
Сибирский федеральный университет 
 
 
 
 
 
 
И. А. Янкина, Ю. И. Черкасова, Н. С. Осколкова 
 
 
ОРГАНИЗАЦИЯ  ДЕЯТЕЛЬНОСТИ  
КОММЕРЧЕСКОГО  БАНКА  
   
 
Практикум 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Красноярск 
СФУ 
2021 

 

 

Организация деятельности коммерческого банка: практические аспекты 

2 

УДК 336.713(07) 
ББК 65.262.101я73 
        Я627 
 
 
 
 
 
Р е ц е н з е н т ы: 
А. С. Березнёв, кандидат экономических наук, председатель правления ООО НКО «Красноярский краевой расчётный центр»; 
О. К. Стуканова, начальник управления кредитования Красноярского 
отделения № 8646 ПАО «Сбербанк» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Янкина, И. А. 
Я627           Организация деятельности коммерческого банка : практикум / 
И. А. Янкина, Ю. И. Черкасова, Н. С. Осколкова. – Красноярск : Сиб. 
федер. ун-т, 2021. – 240 с. 
ISBN 978-5-7638-4483-2 
 
Представлены тестовые задания, ситуационные задачи, кейсы, позволяющие закрепить теоретические знания в области банковского дела. Приведены методические рекомендации к задачам и примеры их решения. 
Предназначен для студентов, обучающихся по направлению подготовки 
бакалавров 38.03.01 «Экономика», а также другим направлениям и специальностям финансово-экономических вузов. 
 
 
Электронный вариант издания см.: 
http://catalog.sfu-kras.ru 
УДК 336.713(07)  
ББК 65.262.101я73 
 
ISBN 978-5-7638-4483-2                                                           © Сибирский федеральный  
                                                                                                         университет, 2021 

 

 

Оглавление 

3 

 
 

 
ОГЛАВЛЕНИЕ 
 
 
ВВЕДЕНИЕ .......................................................................................................... 5 
 
Г л а в а  1.  БАНКОВСКАЯ  СИСТЕМА:  ОБЩИЕ  ОСНОВЫ  
И  СОВРЕМЕННЫЕ  ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ................................ 8 
Примеры решения задач .......................................... 13 
Задачи для самостоятельного решения .................. 15 
Кейсы ......................................................................... 22 
Контрольные вопросы и задания ............................ 40 
Тесты для контроля знаний ..................................... 41 
 
Г л а в а  2.  БАНКОВСКИЕ  ОПЕРАЦИИ  
И БАНКОВСКИЕ СДЕЛКИ ...................................................... 53 
2.1. Банковские операции ........................................................... 53 
2.1.1. Операции по привлечению ресурсов ...................... 53 
Примеры решения задач .......................................... 56 
Задачи для самостоятельного решения .................. 57 
Кейсы ......................................................................... 59 
Контрольные вопросы и задания ............................ 61 
Тесты для контроля знаний ..................................... 62 
2.1.2. Кредитные операции юридическим  
и физическим лицам ................................................ 65 
Примеры решения задач .......................................... 69 
Задачи для самостоятельного решения .................. 69 
Кейсы ......................................................................... 75 
Контрольные вопросы и задания ............................ 90 
Тесты для контроля знаний ..................................... 90 
2.1.3. Расчётно-кассовое обслуживание клиентов  
коммерческого банка ............................................... 95 
Примеры решения задач ......................................... 97 
Задачи для самостоятельного решения ................. 97 
Кейсы ........................................................................ 99 
Контрольные вопросы и задания ......................... 103 
Тесты для контроля знаний .................................. 104 
 

 

Организация деятельности коммерческого банка: практические аспекты 

4 

2.1.4.  Валютные операции коммерческого банка ......... 109 
Примеры решения задач........................................ 112 
Задачи для самостоятельного решения ............... 116 
Кейсы ....................................................................... 124 
Контрольные вопросы и задания ......................... 125 
Тесты для контроля знаний ................................... 125  
2.1.5. Операции коммерческого банка  
с драгоценными металлами .................................. 128 
Примеры решения задач........................................ 129 
Задачи для самостоятельного решения ............... 131 
Кейсы ....................................................................... 134 
Контрольные вопросы и задания ......................... 135 
Тесты для контроля знаний ................................... 136 
2.2. Банковские сделки ............................................................. 141 
Примеры решения задач........................................ 144 
Задачи для самостоятельного решения ............... 147 
Кейсы ....................................................................... 149 
Контрольные вопросы и задания ......................... 152 
Тесты для контроля знаний ................................... 153 
 
Г л а в а  3.  АНАЛИЗ  ДЕЯТЕЛЬНОСТИ  
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА .................................................. 157 
3.1. Анализ финансовой отчетности коммерческого банка .. 157 
Примеры решения задач ....................................... 158 
Задачи для самостоятельного решения ............... 162 
Кейсы ...................................................................... 193 
Контрольные вопросы и задания ......................... 195 
Тесты для контроля знаний .................................. 196 
3.2. Оценка экономического положения банка ...................... 198 
Примеры решения задач ....................................... 204 
Задачи для самостоятельного решения ............... 205 
Кейсы ...................................................................... 212 
Контрольные вопросы и задания ......................... 226 
Тесты для контроля знаний .................................. 228 
Примерные темы курсовых работ и рефератов .. 231 
 
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ............................................................................................... 232 
 
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ  СПИСОК .......................................................... 233

Введение 

5 

 
 

 
ВВЕДЕНИЕ 
 
 
Современное состояние банковской системы РФ характеризуется 
уменьшением количества банков, поскольку Банк России активно занимается процедурой санации банковского сектора. Отличительными национальными особенностями банковской системы являются высокая концентрация активов и доминирование банков с прямым или опосредованным 
государственным участием. В сферу интересов органов регулирования 
включается новая область пруденциального регулирования банковской 
деятельности, связанная с ключевыми банковскими процессами, такими 
как внутренний аудит и внутренний контроль, управление капиталом банка 
и операционным риском.  
Однако в отличие от подхода, основанного на контролировании обязательных коэффициентов банков, органы регулирования избегают жестких предписаний и вместо этого обычно определяют общую политику 
и функциональные требования, которые должны соблюдаться банком при 
осуществлении конкретного процесса. Новые рыночные условия также изменили отношение регулирующих инстанций и к взаимопроникновению 
банковских структур и финансовых организаций, включая институты, использующие новые финансовые технологии (далее – финтехи).  
Для качественного рывка банки используют такие драйверы, как современные цифровые технологии, которые пока только стартуют в их 
(банков) традиционном бизнесе. Это принципиально новая модель построения бизнеса, полное переосмысление традиционных подходов к решению проблем клиентов, создание уникального опыта. Новая концепция 
не может работать на существующих управленческой и операционной          
моделях. В цифровом мире организации должны перестроиться. Текущая 
модель построения бизнеса, система управления и операционная модель 
банков в основном ориентированы на поступательное развитие и не предполагают масштабной цифровой трансформации. Банки, которые уже начали свой путь в этом направлении с внедрения новых ИТ-систем, поддержки новых каналов коммуникаций, мобильных приложений, сейчас 
сталкиваются с необходимостью преобразования мышления своих руководителей и сотрудников, внедрения новой культуры ведения бизнеса, операционных изменений. 

 

Организация деятельности коммерческого банка: практические аспекты 

6 

Современные коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников, выполняют важную народно-хозяйственную функцию, обеспечивая межотраслевое и межрегиональное перераспределение капитала по 
сферам и отраслям, позволяют развивать хозяйство в зависимости от объективных потребностей производства и содействуют структурной перестройке экономики. Повышение экономической роли коммерческих банков в настоящее время проявляется в расширении сфер их деятельности 
и развитии новых видов финансовых услуг. Тенденция развития функций 
коммерческих банков в современных условиях сохраняется. Для укрепления своих позиций на рынке они активнее осуществляют нехарактерные 
для коммерческих банков операции, внедряясь в нетрадиционные для них 
сферы финансового предпринимательства, тем самым повышая роль банков в функционировании экономики. 
Целью данного практикума является предоставление обучающимся 
возможности расширения и углубления знаний, умений и навыков в банковском деле для дальнейшего продолжения обучения и успешной профессиональной деятельности. Современным специалистам необходимо постоянное приращение знаний, умений и навыков по трансформации организационных основ банковской деятельности в связи с потребностью применения передовых инновационных технологий для повышения эффективности работы кредитных организаций.  
Задачи данного практикума позволяют достичь поставленной цели, 
так как его материал познакомит обучающихся с уникальным составом, 
структурой современной банковской системы РФ, ее ролью в государственном регулировании развития экономических процессов. Практикум научит 
пользоваться инструментарием оценки и принятия управленческих решений для разных банковских операций и банковских сделок, производить 
расчеты по их результатам, поможет студентам направления «Экономика» 
в овладении общекультурными и профессиональными компетенциями. 
Одна из главных особенностей подготовки специалистов в банковской сфере – её связь с конкретными задачами их будущей профессиональной деятельности. Важнейшим звеном этой связи является учебная 
и производственная практика, которая органически входит в учебный 
процесс. Практикум предназначен для закрепления теоретических знаний 
путем решения задач и проблемных заданий, разбора кейсов, основанных 
на современных практических ситуациях, финансовых и кредитнобанковских нормативных актах студентами, обучающимися по направлению подготовки «Экономика», и позволяет подготовить студентов к производственной практике в банках и выполнению выпускных квалификационных (дипломных) работ. 

Введение 

7 

Решению задач, кейсов, тестов, помещенных в настоящем практикуме, должны предшествовать усвоение теоретических знаний, ознакомление 
с новыми нормативными актами, методическими рекомендациями к практическим задачам с примерами и использование их в процессе решения задач 
для самостоятельной работы. 
Авторы полагают, что практикум может быть полезен для студентов, 
слушателей системы повышения квалификации руководителей и специалистов в области банковского дела, а также для всех читателей, интересующихся проблемами современной банковской системы. 
Авторы практикума: И. А. Янкина (введение, заключение, 1-я глава), 
Ю. И. Черкасова (3-я глава), Н. С. Осколкова (2-я глава). 

Организация деятельности коммерческого банка: практические аспекты 

8 

 
Г л а в а  1 

 
БАНКОВСКАЯ  СИСТЕМА: ОБЩИЕ  ОСНОВЫ  
И  СОВРЕМЕННЫЕ  ПРЕДСТАВЛЕНИЯ 
 
 
Банковская система чаще всего рассматривается как понятие, адресованное к совокупности банков, обслуживающих потребности экономических субъектов. В банковскую систему входят различного рода банки, 
зарегистрированные в стране. 
Согласно институциональному подходу, банковская система представляет собой необходимую совокупность банков, небанковских кредитных учреждений и банковской инфраструктуры, обеспечивающих её устойчивое развитие. 
Функциональный подход рассматривает банковскую систему через 
призму деятельности банков, их операций, организацию банковской деятельности и её регулирование. Банковская система – это соединение           
институционального и функционального принципов при раскрытии её содержания. 
Системный подход предполагает представление банковской системы 
в виде взаимосвязанных и взаимозависимых элементов. Основным элементом банковской системы является банк, сущность которого может быть 
представлена в различных аспектах. 
В современных условиях банки являются финансовыми супермаркетами, представляя различные услуги и разнообразные операции. Кроме  
того, современным трендом развития кредитных институтов является создание экосистемы, включающей предоставление не только банковских,            
но и иных видов услуг клиентам, таких как транспортные услуги, услуги 
по обеспечению товарами, услуги связи, коммуникаций и др. 
Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении социально-экономических программ государства,     
ведут статистику и др. 
Банки определяют как учреждение, организацию, как орган экономического управления. Такое определение сформировалось в период национализации частных банков и установления монополии государства на 
банковское дело. Такая трактовка понятия «банк» была характерна для 
распределительной модели экономики. 
Банк − посредническая организация, но это посредничество особого 
рода в отличие от торгового посредничества, юридических, коммуникаци
 

Г л а в а  1.  Банковская система: общие основы и современные представления 

9 

онных услуг и др. Основанием такой трактовки является особый «перелив» 
ресурсов, который осуществляется банком. 
В начале XX в. банк трактовался как агент биржи, осуществляющий 
посреднические операции с ценными бумагами, валютой, драгоценными 
металлами. 
Банк − корпорация, специфический вид деятельности, имеющий 
производительный характер, который подразумевает создание собственных специфических продуктов: платёжных средств, аккумулированных 
свободных ресурсов (превращает «неработающие» денежные средства 
в «работающие»), кредитов, разнообразных услуг. 
Таким образом, банк − это производительное учреждение, основная 
цель деятельности которого − удовлетворение потребностей в банковском 
обслуживании участников рынка. 
В современном мире наиболее заметными являются две модели развития банковской системы – европейская и мусульманская. Европейская 
модель наиболее распространённая. Её исторические корни уходят в ХIII в. – 
период образования первых банков Венеции, Генуи и Амстердама. Совершая первые кредитные, депозитные, расчетные и обменные операции, данные банки обслуживали преимущественно денежно-торговый оборот, 
формировались по типу коммерческих учреждений, стремящихся к получению процента как источника прибыли. 
В отличие от европейской мусульманская модель развития ориентировалась не на взыскание ссудного процента, а на получение дохода        
посредством участия в прибыли обслуживаемых клиентов. С позиции технологии совершения традиционных банковских операций между этими 
моделями деятельности нет принципиальных различий. Современные западные банки, расширяя географию своего участия в мусульманских странах, начинают всё чаще работать в них, соблюдая традиционные принципы 
банковской деятельности и правила, действующие в этих странах. 
На протяжении истории банковской деятельности её модель менялась и по типу её архитектурного построения. В течение первого этапа истории господствовала одноуровневая модель. Лишь в XIX в. произошло 
разделение труда в банковской деятельности – образование двухуровневой 
модели, где эмиссионные банки, получив монополию в эмитировании наличных денег, стали обслуживать преимущественно макроэкономические 
потребности, а коммерческие банки сосредоточили свои операции на обслуживании потребностей отдельных товаропроизводителей и населения. 
В современных условиях поиски стратегических эффективных моделей развития банковской системы продолжаются. 
Среди процессов, которые происходят в банковской системе, выделяются следующие: 

Организация деятельности коммерческого банка: практические аспекты 

10 

● концентрация и централизация банковского капитала; 
● универсализация и специализация банков; 
● усиление конкуренции на банковском рынке; 
● глобализация банковской деятельности; 
● цифровизация и внедрение финансовых инноваций в банковскую 
деятельность; 
● регулирование и дерегулирование банковского рынка. 
Концентрация и централизация банковского капитала может проходить в форме слияний и поглощений, вызванных требованиями регулятора 
к размеру капитала банка. Несколько банков объединяются, тем самым наращивая размер собственного капитала. 
Изменения условий функционирования банков во всем мире привели 
к необходимости наращивания собственного капитала банков для повышения их надёжности и экономического роста, уменьшения вероятности банкротства и сокращения излишнего риска для кредиторов и вкладчиков. 
Проблема недостаточной капитализации для банковского сектора экономики стала особенно актуальной в условиях мирового финансового кризиса. 
Для российского банковского сектора, испытывающего острый дефицит 
капитала, она приобрела исключительно важное значение. 
Способом решения проблемы дефицита капитала у коммерческого 
банка является процесс слияния и поглощения. Слияние – это реорганизация двух и более юридических лиц, при котором права и обязанности каждого переходят к вновь созданной организации. Поглощение – это взятие 
одной компанией другой под свой контроль, управление без приобретения 
абсолютного права собственности на неё. 
Волна слияний и поглощений в мире усилилась с 2003 г., когда общий объём сделок по всему миру достиг 1,39 трлн долл. – рост на 2 % по 
сравнению с 2002 г. 
Активность рынка слияний и поглощений зависит от состояния экономики, степени дерегулирования банковского дела. Сильными сторонами 
процесса слияний и поглощений являются: 
● повышение эффективности деятельности коммерческих банков 
(снижение издержек, дублирования операций, функций); 
● внедрение новых технологий; 
● распределение кредитных и иных рисков банковского дела; 
● расширение спектра банковских продуктов и услуг. 
Слабые стороны процесса слияний и поглощений: 
● снижение доходности депозитных операций и повышение – по 
кредитным; 
● уменьшение числа мелких и средних банков, а также базы для кредитования малого и среднего бизнеса;