Управление банковскими рисками

 
 
 
 
 
Е. В. Бережная, С. В. Зенченко,  
М. В. Сероштан, О. В. Бережная 
 
 
 
УПРАВЛЕНИЕ  
БАНКОВСКИМИ  
РИСКАМИ 
 
Учебник  
 
2-е издание 
 
Рекомендовано 
Учебно-методическим советом по высшему образованию 
в качестве учебника для студентов,  
обучающихся по направлениям подготовки 
«Экономика» (бакалавриат и магистратура)  
и «Финансы и кредит» (магистратура) 
 
 
 
Москва 
Издательско-торговая корпорация «Дашков и Кƒ» 
2022 

УДК  336.7(075) 
ББК  65.262я73 
Б48 
Авторы: Бережная Елена Викторовна, доктор экономических наук, профессор 
кафедры менеджмента ФГАО ВО «Северо-Кавказский Федеральный университет» (г. Ставрополь); Зенченко Светлана Вячеславовна, доктор экономических 
наук, профессор кафедры финансов и кредита ФГАО ВО «Северо-Кавказский 
Федеральный университет» (г. Ставрополь); Сероштан Мария Васильевна,  
доктор экономических наук, профессор кафедры стратегического управления  
Института экономики и менеджмента Белгородского государственного технологического университета им. В. Г. Шухова (г. Белгород); Бережная Ольга 
Владимировна, доктор экономических наук, профессор кафедры менеджмента 
ФГАО ВО «Северо-Кавказский Федеральный университет» (г. Ставрополь). 
Рецензенты: А. А. Збрицкий – доктор экономических наук, профессор, директор 
института ДПО ГАСИС НИУ ВШЭ; В. А. Гладилин - доктор экономических 
наук, профессор кафедры экономики и внешнеэкономической деятельности 
ФГАО ВО «Северо-Кавказский Федеральный университет». 
 
Бережная, Е. В. 
Б48   
Управление банковскими рисками : учебник / Е. В. Береж- 
ная, С. В. Зенченко, М. В. Сероштан, О. В. Бережная. - 2-е изд. - 
Москва : Издательско-торговая корпорация «Дашков и Кƒ», 2022. - 
180 с. 
ISBN 978-5-394-04941-5. 
Учебник представляет собой сочетание теории банковских 
рисков и практики управления ими с учетом действующей нормативноправовой базы. Особое внимание уделено сущности и классификации 
рисков, системе управления ими, основным видам частных и комплексных рисков, а также проблемам современного банковского рискменеджмента в российской и зарубежной практике. В практической 
части учебника приведены методики и расчёт основных показателей 
оценки рисков, представлены ситуационные задачи и кейсы, используемые в практике российских банков, даны вопросы для самопроверки, тестовые задания и кроссворды.  
Для студентов вузов, обучающихся по направлениям подготовки 
«Экономика» (бакалавриат и магистратура) и «Финансы и кредит» 
(магистратура), а также для преподавателей вузов и практических 
работников кредитных учреждений. 
    ‹ Бережная Е. В., Зенченко С. В.,  
        Сероштан М. В., Бережная О. В., 2020 
ISBN 978-5-394-04941-5  
  ‹ ООО «ИТК «Дашков и Кƒ», 2020 
2 
 

СОДЕРЖАНИЕ 
 
Введение  ....................................................................................................... 6 
 
ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ 
 
1 Понятие банковских рисков и их классификация 
............................. 7 
1.1 Сущность риска в банковской сфере ................................................. 7 
1.2 Классификация банковских рисков ................................................. 10 
1.3 Методы расчета банковских рисков................................................. 13 
Вопросы для самоконтроля .................................................................... 15 
2 Управление банковскими рисками..................................................... 15 
2.1 Основные принципы управления банковскими рисками 
............... 15 
2.2 Органы управления банковскими рисками ..................................... 17 
2.3 Технологии риск-менеджмента  ....................................................... 18 
2.4 Эволюция теорий риск-менеджмента .............................................. 22 
Вопросы для самоконтроля .................................................................... 28 
3 Кредитный риск коммерческого банка и методы его оценки ....... 29 
3.1 Понятие и виды банковского кредитного риска ............................. 29 
3.2 Методы оценки кредитного риска 
.................................................... 37 
3.3 Система управления кредитным риском ......................................... 44 
Вопросы для самоконтроля .................................................................... 47 
4 Риск ликвидности и методы управления им .................................... 48 
4.1 Понятие риска ликвидности ............................................................. 48 
4.2 Управление банковской ликвидностью 
........................................... 53 
Вопросы для самоконтроля .................................................................... 56 
5 Процентный риск, методы его оценки и управления им 
................ 56 
5.1 Понятие и факторы процентного риска 
........................................... 56 
5.2 Управление процентным риском ..................................................... 59 
5.3 ГЭП-анализ 
......................................................................................... 61 
5.4 Анализ дюрации 
................................................................................. 67 
5.5 Value-at-Risk – универсальная методология измерения риска ...... 70 
5.6 Стресс-тестирование как инструмент управления  
процентным риском ............................................................................ 74 
3 

5.7 Страхование процентного риска ...................................................... 79 
Вопросы для самоконтроля .................................................................... 80 
6 Рыночный риск и методы управления им 
..................................... 
81 
6.1 Понятие рыночного риска 
................................................................. 81 
6.2 Методы оценки рыночного риска  ................................................... 83 
6.3 Управление рыночным риском ........................................................ 87 
Вопросы для самоконтроля .................................................................... 92 
7 Валютные риски и методы их регулирования 
.................................. 93 
7.1 Понятие и виды валютных рисков ................................................... 93 
7.2 Методы регулирования валютного риска 
........................................ 95 
7.3 Влияние валютного риска на достаточность капитала .................. 99 
Вопросы для самоконтроля .................................................................. 101 
8 Формирование системы мониторинга финансовых рисков 
коммерческого банка .......................................................................... 102 
Вопросы для самоконтроля .................................................................. 110 
 
ПРАКТИКУМ 
 
1 Понятие банковских рисков и их классификация 
......................... 111 
Задачи ..................................................................................................... 111 
Практические ситуации для решения ................................................. 113 
2 Управление банковскими рисками................................................... 115 
Задачи ..................................................................................................... 115 
Практические ситуации для решения ................................................. 118 
3 Кредитный риск коммерческого банка и методы его оценки ..... 121 
Задачи ..................................................................................................... 121 
Практические ситуации для решения ................................................. 125 
4 Риск ликвидности и методы управления им .................................. 129 
Задачи ..................................................................................................... 129 
Практические ситуации для решения ................................................. 133 
5 Процентный риск, методы его оценки и управления им 
.............. 137 
Задачи ..................................................................................................... 137 
Практические ситуации для решения ................................................. 143 
4 

Рыночный риск и методы управления им 
................................... 
144 
Задачи ..................................................................................................... 144 
Практические ситуации для решения ................................................. 146 
7 Валютные риски и методы их регулирования 
................................ 146 
Задачи ..................................................................................................... 146 
Практические ситуации для решения ................................................. 149 
8 Формирование системы мониторинга финансовых рисков 
коммерческого банка .......................................................................... 151 
Задачи ..................................................................................................... 151 
Практические ситуации для решения ................................................. 155 
 
Кроссворды и контрольные тесты 
....................................................... 158 
Кроссворд 1 ............................................................................................ 158 
Кроссворд 2 ............................................................................................ 161 
Кроссворд 3 ............................................................................................ 164 
Тестовые задания  ................................................................................. 166 
 
Список литературы 
................................................................................. 174 
 
5 

ВВЕДЕНИЕ 
 
В настоящее время процесс глобализации охватил большую часть 
мировых финансов, и банковская деятельность не стала исключением. 
Поэтому возникла необходимость разработки качественно новых 
подходов к управлению банковской деятельностью, в том числе и в 
условиях воздействия риска и неопределенности. 
Банковский риск – это опасность потерь, связанных со 
спецификой банковской деятельности, осуществляемой кредитными 
учреждениями. Риск присутствует всегда, во всех банковских 
операциях, и связан либо с вероятностью потери банком части своих 
ресурсов, денежных средств, недополучения доходов, понесения 
дополнительных расходов и так далее, либо, наоборот, с вероятностью 
получения дополнительных незапланированных доходов и ресурсов.  
Проблемам теории и практики управления банковскими рисками 
последнее десятилетие уделяется огромное внимание. Однако целый 
ряд вопросов остаются спорными и требуют уточнения. К их числу 
можно отнести:  
 неоднозначную трактовку сущности банковских рисков;  
 отсутствие единого подхода к их классификации и механизмам 
управления;  
 содержание кредитного, процентного, рыночного, валютного 
риска и риска несбалансированной ликвидности в соответствии с 
отечественной 
практикой 
регулирования 
и 
международными 
стандартами, определенными требованиями Базельского комитета. 
Целью учебника является изучение сущности банковских рисков, 
их классификации, основ управления банковскими рисками, адаптированных к российским условиям. 
В конце каждого параграфа в теоретической части учебника 
представлены контрольные вопросы для самопроверки освоения 
материала. В практической части учебника приведены практические 
задачи, ситуационные задачи и кейсы, используемые в практике 
российских банков, тестовые задания и кроссворды. 
6 

ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ 
 
1 Понятие банковских рисков и их классификация 
 
 
1.1 Сущность риска в банковской сфере 
 
Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное 
право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: 
привлечение во вклады денежных средств физических и юридических 
лиц; размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на 
условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение 
банковских счетов физических и юридических лиц. Он удовлетворяет 
потребности общества в своих услугах, стремится к получению 
прибыли, удовлетворению на её основе интересов членов коллектива и 
собственников банка. Особенность банковских услуг состоит в том, что 
они носят свойство самовозрастающей стоимости.  
Банковская деятельность невозможна без риска. Риск присущ 
любой банковской операции в разных масштабах. Поэтому для банков 
важным является не избежание рисков, а их предвидение и снижение до 
минимального уровня. Риск выражается вероятностью получения 
нежелательных результатов в виде потери прибыли, или возникновения 
убытков из-за неплатежей по выданным кредитам, или сокращения 
ресурсной базы, осуществления выплат по забалансовым операциям  
и др. 
Однако чем ниже уровень риска, тем ниже вероятность получения 
высокой прибыли, поэтому банки стремятся минимизировать риск и 
выбрать оптимальное соотношение между его уровнем, деловой 
активностью и доходностью [22, 40, 36, 18]. 
Риск – специфическая черта процесса реализации банковского 
товара – передача на время, на срок права владения и использования 
части ссудного фонда и инфраструктурных услуг, необходимых для 
эффективного использования этой части.  
В трудах отечественных и зарубежных ученых приводятся 
различные определения понятия «банковский риск» [19, 23, 30, 24, 36].  
7 

Банковский риск – неопределенность в отношении будущих 
денежных потоков, вероятность потерь или недополучения доходов по 
сравнению с планируемыми, представленная в стоимостном выражении.  
Банковский риск означает опасность (возможность) потери банком 
части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения 
дополнительных расходов в результате осуществления определенных 
финансовых операций.  
Банковский риск – вероятность того, что произойдет событие, 
которое неблагоприятно скажется на прибыли или капитале банка.  
Банковский риск – это опасность потери уже имеющегося 
имущества или неполучения запланированного результата.  
Таким образом, под банковским риском следует понимать 
неопределенность 
в 
отношении 
будущих 
денежных 
потоков, 
вероятность потерь или недополучения доходов по сравнению с 
планируемыми 
или 
вероятность 
возникновения 
непредвиденных 
расходов при осуществлении определенных банковских операций, 
представленная в стоимостном выражении.  
Итак, из этого определения можно выделить такие важные 
составляющие риска, как расходы, убытки и потери [23, 25].  
1. Расходы связаны с необходимостью выплаты процентов 
вкладчика, платы за кредитные ресурсы, покупаемые у других 
финансово-кредитных институтов, выделения средств на оплату труда 
банковских служащих и прочие операционные расходы. Применительно 
к понятию расходов риск проявляется в необходимости повышения 
процентов, выплачиваемых по вкладам (в случае изменения рыночной 
ситуации), повышения покупной стоимости кредитных ресурсов (при их 
дефиците); повышения оплаты труда персонала (при соответствующих 
изменениях в других кредитных организациях) и так далее.  
2. Убытки, проявляющиеся в форме недополучения доходов или 
произведения расходов сверх намеченных, случаются при недостаточном анализе предстоящей операции, просчетах, неблагоприятном 
стечении обстоятельств или же просто непредсказуемости ситуации. 
Риск подобных убытков, связанных с нерациональным размещением 
средств, неточной оценкой рыночных возможностей и опасностей, 
всегда грозит обернуться банку серьезными неприятностями.  
8 

3. Потери, понимаемые как непредвиденное снижение банковской 
прибыли, выступают обобщающим показателем, характеризующим 
риск, присущий банковской деятельности. Этот показатель сочетает в 
себе все свойства категорий, описанных выше, а поэтому наилучшим 
образом характеризует степень риска.  
Причины риска разнообразны. Например: экономический кризис, 
рост внешней задолженности, финансовые инновации, инфляционные 
процессы и др. 
При анализе рисков российских банков учитываются следующие 
факторы: 
1) кризисное состояние экономики; 
2) неустойчивое политическое положение; 
3) незавершенность формирования банковской системы; 
4) отсутствие или несовершенство необходимой законодательной 
базы; 
5) несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией; 
6) инфляция. 
Банковская рисковая политика – это мероприятия, которые 
проводит банк для достижения поставленных целей в области 
минимизации рисков. Каждый банк разрабатывает свои защитные 
мероприятия, которые составляют содержание рисковой политики. Она 
осуществляется в двух направлениях:  
1) в целях предотвращения риска; 
2) в целях смягчения неизбежных рисков. 
Основными инструментами рисковой политики отдельно взятого 
банка являются: 
 банковский договор; 
 устав банка; 
 положения, 
регламентирующие 
совершение 
отдельных 
банковских операций; 
 коллективные методы обеспечения финансовой безопасности 
(например, система страхования вкладов). 
Степень проявления риска зависит от следующих групп факторов 
[19, 30, 31, 35, 37, 45]:  
9 

1-я группа: изменение структуры рынка, обострение конкуренции, 
универсализация банков, выравнивание структуры клиентов. 
2-я группа: колебание ставки процента в связи с изменением 
денежно-кредитной политики. 
3-я группа: усиление требований клиентов, диверсифицированный 
спрос на банковские услуги. 
4-я группа: рост банковских расходов. 
5-я группа: повышение значений банковских рисков и их 
количественный рост. 
 
1.2 Классификация банковских рисков 
 
Существуют различные подходы к классификации банковских 
рисков. Поэтому любой классификационный подход нельзя считать 
полным. На наш взгляд, риски банка можно классифицировать по 
следующим основаниям [19, 20, 27, 29, 37, 38, 40, 50]:  
1) по сфере действия рисков: 
 внутренние – кредитные, процентные, валютные, рыночные, 
финансовых услуг и др.; 
 внешние – международные, страновые, региональные. К ним 
относятся 
страхование 
стихийных 
бедствий, 
правовые, 
законодательные, конкурентные, политические, социальные, экономические, 
финансовые, риски перевода, организационные, отраслевые и др.; 
2) по составу клиентов банка (с точки зрения кредитоспособности): 
 мелкого клиента; 
 среднего клиента; 
 крупного клиента; 
3) по масштабам рисков: 
 общие: клиента и банка; 
 частные, связанные с отдельными банковскими операциями; 
4) по степени риска: 
 полные;  
 умеренные; 
 низкие; 
10