Страхование внешнеэкономической деятельности

Серия “Учебные издания для бакалавров”

С. Л. Блау, Ю. А. Романова

СТРАХОВАНИЕ 
ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ 
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Учебное пособие

4-е издание, стереотипное

Рекомендовано ФГБОУ ВПО 
«Государственный университет управления» 
в качестве учебного пособия для студентов 
высших учебных заведений, обучающихся 
по направлению подготовки «Экономика» 
(квалификация (степень) «бакалавр»), 
по специальности «Таможенное дело»

Министерство образования и науки Российской Федерации 
Регистрационный номер рецензии 272 от 28 июня 2013 г.
ФГАУ «Федеральный институт развития образования»

Москва
Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°»
2022

Блау С. Л.
Страхование внешнеэкономической деятельности: Учебное пособие для бакалавров / С. Л. Блау, Ю. А. Романова. — 
4-е изд., стер. — М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2022. — 174 с.

ISBN 978-5-394-04778-7

В учебном пособии раскрыты экономическая сущность и 
функции страхования. Рассмотрены основные виды рисков во 
внешнеэкономической деятельности, а также методы их предупреждения и страхования. Приведены основные понятия, инструменты и механизмы страхования. Освещены вопросы правового регулирования страхования и, в частности, условия сделок и 
типовые контракты. Изложены вопросы транспортного обеспечения международных перевозок, а также особенности страхования 
ответственности участников внешнеэкономической деятельности.
Для студентов вузов, обучающихся по направлению подготовки «Экономика» (квалификация — бакалавр), по специальности «Таможенное дело», а также для практических работников 
предприятий — участников внешнеэкономической деятельности.

Б68

УДК  [339.9:368](075.8)
ББК  65.5:271.я73
Б68
Авторы:
С. Л. Блау — доктор экономических наук, профессор;
Ю. А. Романова — доктор экономических наук, профессор.
Рецензенты: 
А. Г. Папцов — доктор экономических наук, профессор;
Е. В. Зубарева — доктор экономических наук, профессор;
А. А. Степанов — доктор экономических наук, профессор.

ISBN 978-5-394-04778-7 
© Блау С. Л., Романова Ю. А., 2013
 
© ООО «ИТК «Дашков и К°», 2013

Подписано в печать 20.09.2021. Формат 60×84 1/16. 
Печать офсетная. Бумага газетная. 
Печ. л. 11. Тираж 100 экз. 

Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°»
129347, Москва, Ярославское шоссе, д. 142, к. 732
Тел.:  8 (495) 668-12-30, 8 (499) 182-01-58
E-mail: sales@dashkov.ru — отдел продаж;
office@dashkov.ru — офис; http://www.dashkov.ru

ОГЛАВЛЕНИЕ

ПРЕДИСЛОВИЕ  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5

Глава 1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ 
СТРАХОВАНИЯ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
1.1. Экономическая сущность страхования. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
1.2. Функции страхования . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16
1.3. Формы и отрасли страхования. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19
1.4. Законодательное обеспечение и правовое 
регулирование страховой деятельности в РФ  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24
1.5. Договор страхования. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28

Глава 2. РИСКИ ВО ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ 
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ИХ СТРАХОВАНИЕ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37
2.1. Понятие риска, страхование рисков . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37
2.2. Страховая защита и управление рисками  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41
2.3. Виды рисков, их классификация и страхование . . . . . . . . . . . . . 45
2.4. Методы предупреждения и страхования рисков  . . . . . . . . . . . . 54

Глава 3. УСЛОВИЯ СДЕЛОК И ТИПОВЫЕ КОНТРАКТЫ 
В СТРАХОВАНИИ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ 
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61
3.1. Внешнеэкономические связи как объект страхования . . . . . . 61
3.2. Особенности внешнеторговых операций  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 64
3.3. Типовые контракты   . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 70
3.4. Базисные условия поставок ИНКОТЕРМС  . . . . . . . . . . . . . . . . . . 73

Глава 4. СТРАХОВАНИЕ ТРАНСПОРТНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ 
МЕЖДУНАРОДНЫХ ПЕРЕВОЗОК. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 89
4.1. Транспортное обеспечение международных перевозок. . . . . 89
4.2. Транспортное страхование. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99
4.3. Страхование грузов   . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 107
4.4. Страхование грузов при смешанном транспортном 
страховании . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 115
4.5. Клубы взаимного страхования . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 119

Глава 5. СТРАХОВАНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ 
УЧАСТНИКОВ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ 
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 128
5.1. Страхование ответственности перевозчика. . . . . . . . . . . . . . . . . 128
5.2. Страхование ответственности таможенных 
перевозчиков. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 145
5.3. Страхование ответственности таможенного 
представителя  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 148
5.4. Страхование ответственности владельцев складов 
временного хранения и таможенных складов. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 150
5.5. Страхование при туристических поездках. . . . . . . . . . . . . . . . . . 155

ГЛОССАРИЙ  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 160

ЛИТЕРАТУРА. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 174

ПРЕДИСЛОВИЕ

В настоящее время страхование является одним из стратегических факторов эффективного функционирования, успешного развития экономики страны и укрепления ее внешнеэкономических связей. Страхование придает исключительную прочность взаимоотношениям всех участников международного рынка и создает условия для его успешного функционирования. Для 
предприятий — участников внешнеэкономической деятельности 
это выражается в дополнительных гарантиях своих обязательств 
перед партнерами по бизнесу, для государства — в гармонично 
развивающейся инфраструктуре внутреннего и внешнего рынка.
Цель учебной дисциплины “Страхование внешнеэкономической деятельности” — формирование у студента целостных 
представлений о теории и практике страхования внешнеэкономической деятельности. В соответствии с этим в учебном пособии последовательно изложены теоретические основы страхования, рассмотрены основные риски внешнеэкономической деятельности, освещены вопросы правового регулирования страхования, а также особенности страхования транспортного обеспечения международных перевозок и ответственности участников внешнеэкономической деятельности. Особое внимание 
уделено изменениям, произошедшим в связи с переходом от базисных условий поставок ИНКОТЕРМС-2000 к новой их версии — ИНКОТЕРМС-2010.
Освоение учебного материала, изложенного в данном пособии, позволит студентам приобрести комплексные знания в области страхования, необходимые для эффективного взаимодействия с партнерами по международному бизнесу и страховыми 
организациями в процессе внешнеэкономической деятельности. 

Глава 1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ 

И ФУНКЦИИ СТРАХОВАНИЯ

1.1. Экономическая сущность страхования

В современных рыночных условиях страхование приобретает все большее значение среди отраслей хозяйственной деятельности. Страхование принадлежит к числу старых и наиболее устойчивых форм обеспечения хозяйственной жизни, уходящих корнями в далекую историю. 
Страхование — это отношения по защите имущественных 
интересов юридических и физических лиц при наступлении 
определенных событий (страховых случаев) за счет денежных 
фондов, формируемых страховщиками из уплачиваемых ими 
страховых взносов (страховых премий). 
Страхование — экономическая категория, являющаяся составной частью финансов. Экономическая сущность страхования связана с созданием целевых денежных фондов, которые 
формируются за счет денежных взносов юридических и физических лиц, с последующим их использованием на возмещение 
ущерба, причиненного стихийными бедствиями и иными обстоятельствами. 
Формирование целевых фондов страхования, компенсация 
материальных потерь юридических и физических лиц осуществляется с помощью экономических отношений посредством оборота денежных средств. Практически это перераспределительные отношения, возникающие в процессе формирования и использования фондов денежных средств, которые выражаются 
через страхование как финансовую категорию.

В отличие от финансов в целом, связанных как с распределением, так и с перераспределением денежных средств, страхование охватывает только сферу перераспределительных отношений.
С экономической точки зрения страхование — это система 
экономических отношений, включающая совокупность форм и 
методов создания специального фонда средств и его использования для возмещения ущерба от неблагоприятных случайных 
явлений, а также для оказания гражданам и их семьям помощи при наступлении определенных событий в их жизни: дожития до определенного возраста, утраты трудоспособности и т. д. 
В Законе РФ от 27.11.1992 № 4015–1 “Об организации страхового дела в Российской Федерации” дано следующее определение: “Страхование представляет собой отношения по защите интересов физических и юридических лиц при наступлении 
определенных страховых случаев за счет денежных фондов, 
формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков”. 
Страховой фонд как экономическая категория представляет собой резерв материальных и денежных средств, предназначенный для возмещения ущербов. Источниками формирования 
страховых фондов являются платежи физических и юридических лиц, взимаемые на обязательной или добровольной основе. 
Страховые фонды создаются в разных организационноправовых формах:
— государственные (фонды государственного социального страхования);
— фонды самострахования (создаются на предприятиях и 
в домашних хозяйствах на добровольной основе);
— фонды страховых компаний.
Социально-экономическая сущность страхования заключается в том, что фонды возмещения убытков создаются многими участниками, подверженными страховым рискам, а расходуются они на возмещение убытков только пострадавшим. Созда

ние таких фондов (их называют страховыми) и управление ими 
перестало носить стихийный характер и превратилось в отрасль 
экономической деятельности. 
Страховая деятельность подразделяется на отдельные отрасли, которые формируются по принципу однородности страхуемых рисков. 
В соответствии с общепринятыми нормами страхового законодательства выделяются три отрасли страхования: личное, 
имущественное и страхование ответственности. В их рамках выделяются 16 различных видов страховой деятельности, включая перестрахование. 
Все звенья классификации страхования охватывают две 
формы страхования — обязательную и добровольную.
В целях защиты социальных, экономических интересов 
граждан, а также интересов предприятий, организаций и государства законами может устанавливаться обязательное страхование жизни, здоровья граждан, имущества юридических и 
физических лиц и гражданской ответственности за причинение 
вреда (в том числе нарушением договора) другим лицам.
Обязательное страхование — это страхование, осуществляемое в силу закона (ч. 3 ст. 3 Закона РФ “Об организации страхового дела в Российской Федерации”). При этом страхователь 
и страховщик (если последний указывается в законе) не вольны 
уже в решении вопроса “заключать или не заключать договор 
страхования”. У страхователя появляется обязанность заключать договор страхования, у страховщика — принять на себя соответствующий объем страховой ответственности.
Договор добровольного страхования заключается на основе свободного волеизъявления страхователя и страховщика исходя из оценки рисков и своих возможностей.
Страховые организации наряду с другими институтами 
(банками, биржами, инвестиционными фондами и т. п.) составляют органичный элемент финансовой системы общественного хозяйства. 

Предоставление страховой защиты — это вид финансовых услуг, которые производят и продают страховые организации. Вместе с тем страхование имеет ряд признаков, отличающих его от других элементов финансовой системы.
Страховая услуга, как и любой другой товар, имеет потребительную и меновую стоимость. Потребительная стоимость — это конкретная страховая защита, т. е. определенные 
действия страховщика, сформулированные в договоре страхования. Меновая стоимость — это цена страховой услуги, представленная страховым платежом. Она складывается в условиях 
конкуренции, под влиянием спроса и предложения.
Доходом страховой организации является совокупная сумма денежных поступлений, перечисляемая на ее счет в результате осуществления страховщиком всех видов деятельности, не 
запрещенных законодательством.
В связи с тем что страховые компании являются многопрофильными организациями, их деятельность связана не 
только с реализацией страховых продуктов (услуг), но и с финансовыми вложениями, предоставлением информационноконсультационных услуг, подготовкой кадров в области страхования и т. д. 
Многопрофильность деятельности страховщиков определяет классификацию их доходов. Они подразделяются на три 
группы:
— доходы непосредственно от страховой деятельности;
— доходы от инвестиционной деятельности;
— прочие доходы.
Инвестиционная деятельность страховщиков является еще 
одним источником прибыли и прироста собственного капитала 
для страховых организаций, а также дает им возможность предоставлять более качественные и дешевые страховые услуги.
Осуществление инвестиционных операций страховщиками 
приводит к тому, что они несут инвестиционные риски, заключающиеся в возможности возникновения убытков от данной деятельности и даже утраты части вложенных активов. Для сни

жения уровня таких рисков необходимо соблюдать определенные принципы инвестиционной деятельности. К ним относятся: возвратность, ликвидность, прибыльность, диверсификация.
Под возвратностью понимается максимально надежное 
размещение активов, позволяющее свести инвестиционный риск 
к минимуму и обеспечить возврат вложенных средств в полном 
объеме. Несоблюдение данного принципа может привести к потере средств, инвестированных страховщиком, и, как следствие, 
к невыполнению им своих обязательств и банкротству.
Для соблюдения принципа ликвидности структура вложений страховщика должна позволять ему в любой момент располагать денежными средствами в объеме, необходимом для выполнения своих текущих обязательств. В противном случае страховщик не сможет своевременно производить страховые выплаты и другие платежи.
Принцип прибыльности означает, что вложенные средства 
должны приносить постоянный и достаточно высокий доход, соответствующий текущей ситуации на финансовом и денежном 
рынках. Его реализация позволяет повысить эффективность деятельности страховой компании в интересах как собственников, 
так и страхователей. 
Под диверсификацией понимается распределение вложений на различные виды в оптимальной пропорции. Такое распределение должно осуществляться по видам активов (ценные 
бумаги органов власти и коммерческих фирм, акции и облигации, недвижимость и банковские вклады и т. д.), группам дебиторов, территориям, срокам и т. п. Диверсификация позволяет 
покрывать убытки от одной группы инвестиционных вложений 
повышенной доходностью в других группах. 
Страховая деятельность (страховое дело) — сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием и перестрахованием.