Блокчейн, криптовалюта, майнинг: понятие и правовое регулирование

А. А. Максуров





                БЛОКЧЕЙН, КРИПТОВАЛЮТА, МАЙНИНГ:




ПОНЯТИЕ И ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ

Монография

4-е издание




Москва Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°» 2023

УДК 336.7:347.7
ББК 65.262:67.402
     М17






     Максуров, Алексей Анатольевич.
М17 Блокчейн, криптовалюта, майнинг: понятие и правовое регулирование : монография / А. А. Максуров. — 4-е изд. — Москва : Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2023. — 211 с.

          ISBN978-5-394-05296-5.

          В работе впервые рассмотрены вопросы юридической и экономикоинформационной природы технологии блокчейн и ее частных проявлений, таких как криптовалюта и майнинг, в России и за рубежом. Исследованы функциональные характеристики технологии блокчейн. Показаны возможности ее частного и государственно-правового применения, в том числе в практике деятельности органов государственной власти. Обозначены границы ее использования.
          Особое внимание уделено криптовалюте и майнингу. Среди криптовалют изучен и биткоин как наиболее популярная на сегодня разновидность криптовалют. Обращено внимание не только на современное состояние правового регулирования в указанной сфере, но и на тенденции законодательных изменений, что актуализирует работу в течение длительного периода времени.
          Работа имеет экономико-правовое содержание, однако написана доступным языком и предназначена не только для специалистов (юристов, финансистов и трейдеров криптовалюты), но и для широкого круга читателей, в том числе потенциальных инвесторов и спекулянтов на рынке обращения криптовалют и производных инструментов на них.



ISBN 978-5-394-05296-5

                               © Максуров А.А.,2018
                               © Максуров А. А., 2021, с изменениями
         © ООО «ИТК «Дашков и К°», 2021

ОГЛАВЛЕНИЕ


ВВЕДЕНИЕ.................................................5
Глава 1. ЭКОНОМИКО-ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ, АКСИОЛОГИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА И ИНФОРМАЦИОННАЯ ТЕХНОЛОГИЯ БЛОКЧЕЙН.............9
1.1. Блокчейн: экономико-правовые аспекты................9
1.2. Аксиологическая характеристика технологии блокчейн.12
1.3. Информационная среда блокчейн......................31
Глава 2. КРИПТОВАЛЮТА КАК ЧАСТНОЕ ПРОЯВЛЕНИЕ ТЕХНОЛОГИИ БЛОКЧЕЙН.............................43
2.1. Понятие криптовалюты и майнинга....................43
2.2. Виды криптовалют. Биткоин..........................51
2.3. Функциональная характеристика современных криптовалют........................................54
Глава 3. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ТЕХНОЛОГИИ БЛОКЧЕЙН ЗА РУБЕЖОМ.............................61
Глава 4. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ТЕХНОЛОГИИ БЛОКЧЕЙН И ЕЕ ЧАСТНЫХ ПРОЯВЛЕНИЙ
   В СОВРЕМЕННОЙ РОССИИ.................................82
4.1. Российская власть о технологии блокчейн............82
4.2. Сделки в рамках технологии блокчейн и обращение криптовалют в имущественной сфере..................96
4.3. Криптовалюта: уголовно-правовой и налоговый аспекты.113
4.4. Процессуальные сложности использования технологии блокчейн и ее частных проявлений..................122
4.5. Некоторые достижения юридической практики в сфере обращения криптовалюты.........................125

3

5. ГОСУДАРСТВЕННО-ПРАВОВАЯ ДОКТРИНА ТЕХНОЛОГИИ БЛОКЧЕЙН И ЕЕ ЧАСТНЫХ
   ПРОЯВЛЕНИЙ В РОССИИ СЕГОДНЯ...................133
5.1. Криптовалютакакразновидность валюты.........133
5.2. Имущественныйхарактер криптовалюты..........146
5.3. Майнинг и его технология....................157
6. ХАРАКТЕРИСТИКА ОСНОВНЫХ ПОЛОЖЕНИЙ
   ФЕДЕРАЛЬНЫХ ЗАКОНОВ В ОБЛАСТИ ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ ТЕХНОЛОГИИ БЛОКЧЕЙН
   И ЕЕ ЧАСТНЫХ ПРОЯВЛЕНИЙ В РОССИИ..............164
6.1. Федеральный закон от 31.07.2020 № 259-ФЗ
   «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты
   Российской Федерации»..........................164
6.2. Федеральный закон от 18.03.2019 № 34-ФЗ
   «О внесении изменений в части первую, вторую и статью 1124 части третьей Гражданского кодекса Российской Федерации»: сущность и проблематика.......................198
ВМЕСТО ПОСЛЕСЛОВИЯ................................205

4

                     Блокчейн - это новые типы организации и управления в экономике.
                                               Примавера де Филиппи Это революция.
                                                     Ричард Брэнсон Биткоин изменит мир.
                                                        Питер Тиль Каждый информированный человек должен знать о Биткоине, потому что это может быть одним из самых важных событий в мире.
                                                           Леон Ло Через 40 лет блокчейн и все, что с ним связано, будет занимать более заметное место, чем биткоин.
                                                     Ларри Саммерс Платежная система будет более быстрой, эффективной и безопасной.
                                                       Бен Бернанке Держитесь от него подальше. По сути, это мираж.
                     Уоррен Баффетт Вы не можете остановить такие вещи, как биткоин. Он будет повсюду, и миру придется приспособиться.
                                                     Джон МакАфи Биткоин — это начало чего-то великого: валюта без государства, что-то необходимое и крайне важное... но потребуется много времени, чтобы к нему установилось всеобщее доверие.
                                                       Нассим Талеб Мы решили вложить наши деньги и веру в математическую структуру, свободную от политики и человеческих ошибок.
Тайлер Винклевосс

        ВВЕДЕНИЕ


    Сегодня мир живет во времена «криптовалютной лихорадки». На ведущих биржах регистрируется до 100 тыс. новых пользователей в день. Крупнейшие торговые площадки, среди которых Bitstamp, Bittrex, Bitfinex, Kraken и другие, с трудом справляются с настолько активным притоком новичков и их неугасающим спросом на криптовалюты. Компаниям ежедневно требуются тысячи специалистов в области технологии блокчейн и регулирования криптовалюты. В ближайшие месяцы

5

криптовалютные биржи будут вынуждены обновлять инфраструктуру и расширяться под воздействием огромного спроса. Пока же новым пользователям приходится неделями ждать проверки, прежде чем, наконец, приступить к торгам¹.
     Такой огромный интерес рынка к биткоину не случаен. Оценка даже «реальной капитализации» рынка криптовалют сегодня достаточно интересная² и уже превышает 1 трлн долл. США.
     Как следствие — уже с 2017 года МГУ, ВШЭ, МИСиС, МФТИ и СПбГЭУ впервые предлагают студентам спецкурсы, посвященные блокчейну и криптовалютам³.
     Интересно, что именно в том месяце, когда вузы ввели новые образовательные программы и дисциплины, — сентябре 2017 г. — глава ЦБ Эльвира Набиуллина рассказала о рисках использования криптовалют в России⁴. Впрочем, почти одновременно с этим российские власти отказались от идеи привлекать к уголовной ответственности за участие в обращении криптовалюты⁵. Позитивно, что высшие должностные лица России несколько изменили свое настороженное первоначально отношение к криптовалюте⁶. Президент Путин даже поручил взять под контроль эмиссию и майнинг криптовалют⁷. Уже и в Госдуме решили урегулировать инвестиции биткоинов и эфириумов в токены: при ICO (это особый вид сбора средств компанией с использованием криптовалют, напоминающий размещение ценных бумаг на бирже — IPO) вкладчики за биткоины или эфириумы, поясняет издание, получают от компании другую криптовалюту — токены⁸.
     Сейчас в России рынок электронных денег никак не регулируется из-за отсутствия соответствующих нормативно-правовых актов.

—
¹ Криптовалютные биржи расширяются, справляясь с притоком пользователей. — URL: https://coinspot.io/news/breaking-news/kriptovalyutnye-birzhi-rasshiryayutsya-spravlyayas-s-pritokom-polzovatelej/
² http://www.rbc.ru/money/04/09/2017/59ad4f659a79477046931d9c?from=main
³ Российские вузы ввели спецкурсы о блокчейне и криптовалютах. URL: https:// tvrain.ru/news/blokchejn_i_kriptovaljuty-444693/
⁴ Там же.
⁵ https://www.rbc.ru/rbcfreenews/57add5589a7947850df0396e?from=newsfeed
⁶ https://lenta.ru/news/2017/07/21/putinbitcoin/
⁷ http://www.rbc.ru/finances/11/10/2017/59ddeead9a79476751163eaf?from=newsfeed
⁸ http://www.rbc.iu/finances/19/07/2017/596ecfc19a7947d191a18dc3?from=main

6

Соответственно только после того, как Президент России допустил возможность регулирования обращения криптовалют в России* ¹, решено было разработать закон в отношении торговли биткоином и другими цифровыми валютами, вследствие чего майнинг также подпадет под регулирование².
     Цель настоящей работы — рассмотреть вопросы возможного регулирования рынка криптовалют в России и за рубежом.
     Мы ни в коем случае «не агитируем» ни «за», ни «против» криптовалюты как актива и не рассматриваем в данной работе вопросы вложения средств в криптовалюту. В рамках книги нам представляется наиболее важным дать читателю общее представление о биткоине и его экономико-правовой истории как частном случае и результате применения технологии блокчейн. В книге исследованы понятие технологии блокчейн и ее социальная ценность, при этом впервые в науке блокчейн показан как особая разновидность экономико-юридической технологии. Исследовался интернет как обязательная среда блокчейн, рассматривались возможности и риски технологии блокчейн. Много внимания уделено и самой криптовалюте — основному назначению книги: раскрыто содержание понятий криптовалюты и майнинга, рассказано о видах криптовалют, особенно о биткоине — самой популярной на сегодня криптовалюте мира, обладающей наибольшей капитализацией. При этом очерчены функциональные возможности и ограничения криптовалют.
     Целью книги было исследование как российского, так и зарубежного законодательства об обращении криптовалют и применении технологии блокчейн в будущем, подобрана скудная юридическая практика по делам об обращении криптовалюты. Наиболее ценным автор видит описание последствий правового регулирования обращения криптовалют, так как на сегодня это самая «темная» сторона правового регулирования.
     Исследованы и другие актуальные вопросы, которые, как надеемся, будут не только интересны читателю, но и принесут ему конкретную материальную пользу.

...........................................

¹ https://lenta.ru/news/2017/10/16/cryptocurrency/

² https://bitnovosti.com/2017/12/08/bitkojn-stanet-zakonnym-sredstvom-platezha-v-rossii-majningpodpadet-pod-gosudarstvennoe-regulirovanie/

7

    Следует отметить, что многие вопросы уже отражались в отдельных работах автора¹, стали предметом преподавания им учебного курса в Парижском университете Сорбонна.
    Между тем, со временем возникла явная необходимость в некоей популяризации достаточно сложной темы правового регулирования технологии блокчейн, обращения криптовалют и майнинга как приносящей (потенциально!) доход деятельности. Иными словами, возникло желание создать работу, которая не только бы знакомила с новинками правового регулирования в указанной области, но и была доступна более широкому кругу читателей, а не только лишь специалистам в области права, финансов или информационных технологий. Так и появилась эта книга.
    Данная работа написана языком, доступным и не специалисту. Она включила в себя не только все актуальные изменения в исследуемой сфере, но и указала на тенденции перспективного развития сферы регулирования. Как мы надеемся, книга будет служить неким «маяком» для любого интересующегося вопросами правового регулирования технологии блокчейн, криптовалютного обращения, майнинга и т.п. в течение достаточно длительного времени, насколько это вообще возможно в такой изменчивой области.


     Удачи и во благо всех заинтересованных лиц!


Париж, Сорбонна


¹ В качестве основной работы укажем: Максуров А.А. Криптовалюты и правовое регулирование их обращения. — М.: ИТК «Дашков и К°», 2018.

8

            Глава 1. ЭКОНОМИКО-ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ, АКСИОЛОГИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА И ИНФОРМАЦИОННАЯ ТЕХНОЛОГИЯ БЛОКЧЕЙН


        1.1. Блокчейн: экономико-правовые аспекты

   Мы полагаем технологию блокчейн полноценной разновидностью экономико-юридической технологии и определяем ее как объективно необходимую, основанную на соответствующих принципах, планах и прогнозах (стратегии) систему мыслительных и внешнеактуали-зированных юридических и фактических взаимосвязанных действий и операций индивидов, а, в ряде случаев, компетентных и уполномоченных ими органов, связанную с созданием защищенной от посягательств и устойчивой к любым внешним проявлениям, доступной для ее участников стабильной совокупности (системы данных) достоверных и подлинных сведений, отражающих результаты действий участников, и представляющих собой учетные записи, содержащие информацию в электронной форме в сети интернет, в ходе которой наиболее оптимально используются необходимые ресурсы (людские, материальные, финансовые, трудовые и т.п.), средства (техника), приемы, способы, методы и правила (тактика), процессуальные формы (стадии, производства, режимы), в целях получения как личных (индивидуальных), так и общественно-полезных результатов.
   Помимо тех признаков, которые имманентно присущи любой экономико-юридической технологии, нам представляется необходимым уточнить некоторые моменты.
   Прежде всего, это те информационно-технологические признаки, которые присущи самой технологии биткоин как именно информационной интернет-технологии.
   В этом смысле можно выделить следующие признаки технологии блокчейн, которые приобретают уже юридическое и экономическое значение.


9

    Во-первых, речь идет о практической невозможности изменения информации путем стороннего противоправного вмешательства.
    Данное положение позволяет нам одновременно говорить о достоверности и подлинности сведений, об их защищенности и идентифицируемости (внутри самой системы), о стабильности сведений как элементов системы и устойчивости самой системы к любым внешним воздействиям.
    Согласитесь, что аналогов экономико-правовых категорий с такими качествами ранее просто не существовало.
    Во-вторых, это зависимость новой транзакции от предыдущей.
    Собственно, данное свойство тесно связано с предыдущим. Именно такого рода зависимость и дает устойчивость системе, а также обеспечивает стабильность и достоверность содержащихся в системе сведений.
    Однако указанное качество следует рассматривать шире: именно последовательная по времени взаимозависимость транзакций не только внутренне упорядочивает имеющиеся сведения, но и обеспечивает взаимодействие пользователей системы по единым, «честным» правилам игры, одновременно придавая самой системе целостность, что, как правило, от системы и требуется в первую очередь.
    В-третьих, можно говорить об общедоступности сведений из системы «всем обо всех».
    С одной стороны, речь идет о неслыханной до сих пор «прозрачности» системы, которую вполне можно внедрить в процессы выборов органов власти и должностных лиц, в расходовании средств государственного бюджета, в принятии политически значимых решений (включая законы) самими гражданами (аналог «информационного референдума»), при государственных и муниципальных закупках и много еще где. По сути, блокчейн в таком понимании — это смерть бюрократии и неправового государства¹.
    С другой стороны, сведения доступны не всем интересантам, а именно участникам системы. То есть, возможность получения исчерпы

¹ См.: Максуров А.А. Интернет как новое правовое пространство. — URL: Право и экономика. —2010. —№ 3. —С. 18.

10

вающей информации о транзакциях, совершаемых иными лицами, предполагает и раскрытие информации о самом себе.
    Это — удивительный пример правового равенства, которое, конечно же, и так провозглашается и постулируется на уровне конституций и деклараций, но на самом деле в сфере жизни гражданского общества считается формальным равенством как равенством первоначальных возможностей каждого, в своей реализации изменчивым до непредсказуемости¹. Как раз в этом случае оно впервые в истории человечества приобретает необходимые реальные черты.
    В-четвертых, это отсутствие контролирующего органа.
    Мы говорим не только об отсутствии государственного или квази-государственного вмешательства, на чем, вообще-то, и «стоит» интернет. Здесь уже вступают в действие силы самоконтроля и самосохранения. С этой точки зрения технология блокчейн — идеальный пример формирования как государства, так и гражданского общества, почему многие авторы и указывают на ее еще более широкое применение в будущем.
    По существу, речь идет о прообразе информационного общества, в котором привычные нам сегодня институты (включая институты экономики и власти) становятся информационно-актуализированными и принимают иные технические формы, а люди и их коллективы как «действователи» в рамках этих институтов получают новые невиданные ранее возможности для удовлетворения своих потребностей и реализации собственных интересов.
    Теперь отметим те особенности технологии блокчейн, которые свойственны данной технологии как экономико-правовой категории.
    Во-первых, технология блокчейн, наверное, в наибольшей степени, чем другие разновидности экономико-юридических технологий, восприняла в себя черты, характерные для таких разновидностей социальной технологии как управленческая и информационная.
    Во-вторых, для технологии блокчейн свойственна объективная необходимость ее существования в силу объективной необходимости самой социальной активности субъектов права в сети интернет.

-------— „

¹ См.: Максуров А.А. Возможности правового регулирования сети Интернет. — URL: Правовые вопросы связи. — 2011. — №1. — С. 14.

11

    В-третьих, речь должна идти не только об экономико-юридических, но и о фактических действиях и операциях, причем не только индивидов, но компетентных органов и иных уполномоченных ими на то субъектов, например, центробанков.
    В-четвертых, данная система действий и операций связана с установлением наиболее целесообразного соотношения между различными видами человеческой деятельности в сети интернет. Таким образом, технология блокчейн — своего рода «ядро», первооснова экономикоюридической практики в сети интернет.
    В-пятых, сегодня среди традиционных процессуальных форм (стадий, производств, режимов) мы выделяем также иные устойчивые формы экономико-правового регулирования, которые пока не обладают всеми признаками традиционных процессуальных форм.
    Наконец, в-шестых, мы настаиваем на включении в определение любой экономико-юридической технологии указания на получение общественно-полезных результатов как на ее конечную цель.
    Таким образом, блокчейн — это разновидность новой информационно-компьютерной технологии, которая в силу ряда объективных и субъективных причин приобрела свойства юридико-экономической технологии и отвечает всем признакам последней.

        1.2. Аксиологическая характеристика технологии блокчейн

    Мы полагаем, что ценность технологии блокчейн по существу можно рассматривать как свойство ее эффективности, однако это положение далеко не бесспорно.
    В юридической литературе понятия эффективности и социальной ценности правовых явлений, институтов, норм нередко смешиваются, нередко растворяются друг в друге. Ф.Н. Фаткуллин и Л.Д. Чулюкин, характеризуя проблему соотношения ценности и эффективности правовой нормы, отмечают, что «это особенно заметно, когда оценка социальной ценности нормы включается непосредственно в определение ее эффективности и, отталкиваясь от такой предпосылки, выводится «эффективность со знаком минус» правовой нормы, которая хотя и дей

12