Финансовый и банковский менеджмент

СРЕДНЕЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ
Серия основана в 2001 году






ФИНАНСОВЫЙ И БАНКОВСКИЙ МЕНЕДЖМЕНТ
УЧЕБНИК





          Рекомендовано Межрегиональным учебно-методическим советом профессионального образования в качестве учебника для учебных заведений, реализующих программу среднего профессионального образования по специальностям 38.02.06 «Финансы», 38.02.07 «Банковское дело» (протокол № 7 от 21.09.2022)


        znanium.com


Москва ИНФРА-М 2023

УДК 336.71(075.32)
ББК 65.26я723

    Ф59



     Рецензенты:
        С.В. Зенченко, доктор экономических наук, профессор, профессор кафедры финансов и кредита Северо-Кавказского федерального университета;
        Ю.И. Трещевский, доктор экономических наук, профессор, заведующий кафедрой экономики и управления организациями Воронежского государственного университета

        Финансовый и банковский менеджмент : учебник / Я.Ю. Радюкова, Ф59 О.Н. Чернышова, А.Ю. Федорова [и др.]. — Москва : ИНФРА-М,

       2023. — 421 с. — (Среднее профессиональное образование). — DOI 10.12737/1123729.
         ISBN 978-5-16-016825-8 (print)
         ISBN 978-5-16-109393-1 (online)

         В учебнике изложен курс современного банковского и финансового менеджмента. Используется практический материал, способствующий усвоению предлагаемого курса. Охватывает опыт лучших отечественных и зарубежных изданий.
         Соответствует требованиям федеральных государственных образовательных стандартов среднего профессионального образования последнего поколения.
         Предназначен для студентов средних профессиональных учебных заведений в целях подготовки специалистов по специальностям 38.02.06 «Финансы», 38.02.07 «Банковское дело».


УДК 336.71(075.32)
ББК 65.26я723


ISBN 978-5-16-016825-8 (print)
ISBN 978-5-16-109393-1 (online)

© Коллектив авторов, 2020

            Авторский коллектив


ФГБОУ ВО «Тамбовский государственный университет имени Г.Р. Державина»

   Радюкова Яна Юрьевна, кандидат экономических наук, доцент, заведующий кафедрой экономики и менеджмента (гл. 1).
   Чернышова Оксана Николаевна, кандидат экономических наук, доцент, доцент кафедры экономики и менеджмента (гл. 2, 4).
   Федорова Алена Юрьевна, кандидат экономических наук, доцент, доцент кафедры экономики и менеджмента (гл. 3, 11).
   Сутягин Владислав Юрьевич, кандидат экономических наук, доцент, доцент кафедры экономики и менеджмента (гл. 5, 7, 8, 9, 12).
   Черкашнев Роман Юрьевич, кандидат экономических наук, доцент, доцент кафедры экономики и менеджмента (гл. 6).
   Дорожкина Наталья Игоревна, кандидат экономических наук, доцент, доцент кафедры экономики и менеджмента (гл. 10).


3

            Предисловие



   Начиная с 1991 г. российская экономика прошла череду кризисов, каждый из которых характеризовался волной банкротств в банковском и реальном секторах. В такие периоды резко возрастают требования к качеству управления предприятием.
   Современный бизнес — это довольно сложная система, включающая большое количество звеньев, структурных подразделений и сотрудников. Крупный банк или промышленное предприятие может включать несколько десятков или даже тысяч сотрудников.
   В подобной ситуации встает вопрос: как на научно обоснованной основе управлять таким бизнесом? В зависимости от профиля компании ответ на это дает банковский или финансовый менеджмент.
   Банковский менеджмент дает представление о сущности современного коммерческого банка, правовых основах и особенностях его деятельности. В рамках курса банковского менеджмента рассматриваются вопросы организационной структуры ведения банковского бизнеса, особенностей стратегического и оперативного планирования, а также инвестиционной деятельности. Детальное внимание при изучении банковского менеджмента уделяется операционным основам и вопросам финансового менеджмента, банковского надзора и регулирования банковской деятельности.
   Финансовый менеджмент дает представление об управлении финансами на промышленном или торговом предприятии. В рамках курса рассматриваются основы финансового менеджмента и финансовой аналитики. Пристальное внимание при изучении финансового менеджмента уделяется вопросам управления имуществом (активами) и источниками финансирования (капиталом) компании, а также прогнозированию и управлению финансовыми результатами развития коммерческого предприятия.
   Целью предлагаемого учебника является формирование теоретических основ и выработка практических навыков в области управления финансовыми ресурсами коммерческого банка и коммерческой компании.
   Настоящий учебник адресован студентам среднего профессионального образования по специальностям 38.02.06 «Финансы», 38.02.07 «Банковское дело».
   В результате освоения материала студенты будут:
   знать
• основные понятия и сущность банковского и финансового менеджмента;


4

• организационные структуры и уровни управления коммерческим банком;
• основы операционного и финансового менеджмента коммерческого банка;
• основы инвестиционной деятельности коммерческого банка;
• понятие банковского надзора и специфику банковского регулирования;
• основные теории и концепции современной финансовой науки;
• основы управления активами, капиталом коммерческой организации;
• специфику прогнозирования и управления финансовыми результатами коммерческой организации;
   уметь
• определять оптимальную организационную структуру коммерческого банка;
• определять направления стратегического планирования;
• проводить анализ активов и пассивов, а также инвестиционной деятельности коммерческого банка;
• осуществлять расчетные операции в области оценки эффективности управления финансовыми ресурсами компании, в том числе активов и капитала;
• проводить оценку финансового состояния компании;
• рассчитывать оптимальную структуру капитала;
   владеть навыками
• анализа активов и пассивов коммерческого банка;
• расчета показателей пруденциального надзора;
• финансового анализа коммерческой организации;
• оптимизации структуры капитала коммерческой компании;
• расчета показателей эффективности коммерческой компании.
   Учебник состоит из двенадцати глав. Каждая глава включает в себя учебные цели, ключевые понятия, ситуационные задачи в виде управленческих проблем с вопросами для обсуждения, параграфы (раскрывающие содержание темы), а также контрольные вопросы и тестовые задания.
   При написании учебника авторы опирались на применение в учебном процессе современных технологий обучения, включая кейс-стади (ситуационные задачи).
   Авторы излагают теоретический материал во взаимосвязи с практическим, с целью получения студентами не только теоретических знаний по данному курсу, но и практических навыков в области банковского и финансового менеджмента.

                Раздел I.
                БАНКОВСКИЙ МЕНЕДЖМЕНТ





Глава 1.


            ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА СИСТЕМЫ БАНКОВСКОГО МЕНЕДЖМЕНТА



        Краткое содержание главы

   Коммерческий банк как субъект экономики.
   Определение, принципы, цели и задачи банковского менеджмента.
   Содержание банковского менеджмента.
   Правовые основы банковского менеджмента.
   Информация в системе банковского менеджмента.

        Учебные цели

   Изучив материалы данной главы, студенты будут знать:
•  главные особенности коммерческого банка как субъекта экономики;
•  сущность, принципы, цели и задачи банковского менеджмента;
•  содержание банковского менеджмента;
•  правовые основы банковского менеджмента;
•  источники информации в системе банковского менеджмента.

        Ключевые понятия

   Банк — кредитная организация, имеющая право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, а также размещать их «...от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности»¹ и проводить расчетные операции по поручению клиентов.
   Банковский менеджмент — система управления кредитной организацией, основанная на использовании современных эффек

¹ Турбанов А., Тютюнник А. Банковское дело: операции, технологии, управление. М.: Альпина Паблишерз, 2010. 682 с.

6

тивных форм, средств и методов управления банковской деятельностью в условиях рыночной экономики.
   Операции коммерческого банка — конкретное проявление банковских функций на практике.
   Операционный менеджмент — менеджмент, направленный на реализацию стратегических решений в процессе ежедневного управления банковской деятельностью.
   Основные функции банка — мобилизация временно свободных денежных средств, их размещение и расчетно-кассовое обслуживание клиентов.
   Стратегический менеджмент — система управления, направленная на формирование и реализацию общей долгосрочной стратегии развития кредитной организации.
   Управление персоналом банка — управление, направленное на рациональное использование знаний и опыта сотрудников банка как необходимого условия эффективности банковского менеджмента.
   Услуги коммерческих банков — проведение банковских операций по поручению клиента в его пользу за определенную плату.
   Финансовый менеджмент — система управления финансовоэкономической деятельностью банка.

        Управленческая проблема

   Специалисты по менеджменту относят управление современным банком к одной из наиболее сложных сфер деятельности. Это утверждение вдвойне верно для нынешних российских условий, так как банки объективно находятся в центре множества наиболее противоречивых и труднопрогнозируемых процессов в экономике, политике и социальной сфере. Недостатки в управлении коммерческими банками относятся к основным причинам банковских кризисов.

Вопрос для обсуждения
   Выделите и обоснуйте важнейшие направления в оценке качества банковского менеджмента как главного условия обеспечения надежности банка.

        1.1. КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК КАК СУБЪЕКТ ЭКОНОМИКИ

   Российская кредитная система представляет собой совокупность различных взаимосвязанных финансово-кредитных институтов, функционирующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежных средств. Кредитная система РФ состоит из четырех уровней (рис. 1.1).

7

   Коммерческие банки входят во второй уровень банковской системы РФ и являются самостоятельными субъектами экономики независимо от формы собственности на капитал. Основной целью коммерческого банка, как и любой другой коммерческой организации, является получение прибыли. В соответствии с банковским законодательством, банк — кредитная организация, имеющая право «...осуществлять операции по привлечению денежных средств физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях срочности, платности и возвратности»¹, а также проводить расчетные операции по поручению клиентов. Таким образом, в отличие от специализированных кредитно-финансовых институтов небанковского типа, предоставляющих ограниченный спектр финансовых услуг, операции коммерческих банков по обслуживанию клиентов носят комплексный характер. К основным функциям коммерческих банков относятся: • привлечение временно свободных денежных средств;
•  размещение с целью извлечения прибыли привлеченных средств;
•  открытие и ведение счетов клиентов;
•  расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

Банковский сектор

Специализированные небанковские кредитные институты

Рис. 1.1. Структура банковской системы РФ

Центральный банк РФ

Коммерческие банки

Сберегательные банки

Страховые компании Пенсионные фонды

Ипотечные банки
Страховая сфера

   Коммерческий банк играет важную роль в объективных экономических процессах, связанных с движением денежных средств, обеспечивая их капитализацию через формирование ссужаемых стоимостей с выгодой для себя.

¹ Турбанов А., Тютюнник А. Банковское дело: операции, технологии, управление. М.: Альпина Паблишерз, 2010. 682 с.

8

   Необходимо отметить, что продекларированный в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» от 03.02.1996 г. № 17-ФЗ (далее — Закон о банках и банковской деятельности) тезис, что основной целью коммерческого банка является получение прибыли, сегодня не отражает современных экономических реалий. С тем чтобы оставаться на плаву в банковском бизнесе, получать максимальные прибыли, банк должен стремиться быть надежным и стабильным для своих клиентов, минимизировать риски, обеспечивать требуемую ликвидность — в общем и целом выполнять требования центрального банка в полном объеме. Кроме того, банк не должен забывать и о конкурентной среде, где ему постоянно в спину дышат новые «игроки», в том числе и не из банковского сектора (например, электронные платежные системы). В результате банк постоянно должен стремиться поддерживать собственный имидж, развивать филиальную сеть, а также предоставлять более широкий круг финансовых услуг.
   С уверенностью можно констатировать, что на сегодня коммерческие банки играют важную роль в реализации денежно-кредитной политики центрального банка, в частности в обеспечении соответствия количества денежных средств в обращении задачам поддержания макроэкономической стабильности в стране, управлении инфляцией и курсом национальной валюты.
   Коммерческие банки, аккумулируя на своих счетах средства физических и юридических лиц, имеют возможность предоставлять их другим субъектам экономики, испытывающим недостаток в них, во временное пользование на возмездных условиях. Таким образом, коммерческие банки обеспечивают общую ликвидность экономики.
   Если говорить о характерных признаках, отличающих деятельность коммерческих банков от деятельности других финансово-кредитных институтов, то особый акцент следует установить на такой функции коммерческого банка, как осуществление платежей и расчетов. Другие финансово-кредитные институты эти операции фактически не выполняют. Исключение составляют только клиринговые палаты и расчетно-кассовые центры (РКЦ). Однако последние либо входят в состав банка (например, центрального, как РКЦ Банка России), либо, являясь частными (акционерными) организациями, проводят операции по взаимозачету, предоставляя право окончательного урегулирования задолженности (выполнения платежных операций) банку.
   Для банков характерны и иные признаки, отличающие их от финансово-кредитных институтов небанковского типа. Например, банки берут на себя безусловные обязательства перед клиентами

9

в сфере операций при размещении средств клиентов на депозитных счетах, при выпуске финансовых векселей, депозитных и сберегательных сертификатов, где фиксируется сумма долга и процент. Этим банки отличаются от инвестиционных фондов, привлекающих средства путем эмиссии собственных акций.
   При сравнении банка и финансового брокера или дилера, можно определить следующее отличительные черты: банкам присущ двойной обмен обязательствами, в то время как брокеры и дилеры, осуществляя свою деятельность на финансовом рынке, не выпускают долговых ценных бумаг.
   В последние десятилетия как в нашей стране, так и за рубежом, в банковском секторе наблюдается устойчивая тенденция к универсализации даже некогда специализированных банков. Действительно, чтобы оставаться на плаву в столь конкурентном банковском бизнесе, банки вынуждены расширять спектр своих финансовых услуг и даже вторгаться в смежные сферы деятельности, такие как брокерская, лизинговая, факторинговая деятельность и пр.
   В настоящее время коммерческие банки выполняют различные функции для удовлетворения финансовых потребностей всех типов клиентов, как мелких вкладчиков, так и крупных компаний, в том числе: по открытию и ведению депозитных и расчетных счетов клиентов; предоставлению различных видов кредитов; купле-продаже ценных бумаг; операциям, связанным с хранением ценностей в сейфах и др. Благодаря этому коммерческие банки постоянно и неразрывно связаны практически со всеми звеньями воспроизводственного процесса.
   Основные принципы деятельности и операции коммерческих банков прописаны в действующем банковском законодательстве, в частности в Законе о банках и банковской деятельности, в котором также установлены требования к операциям небанковских кредитных организаций. К числу наиболее важных принципов деятельности коммерческих банков относятся следующие.
   1.   Работа в пределах имеющихся ресурсов. В соответствии с законодательством коммерческий банк вправе осуществлять безналичные платежи в пользу других банков, выдавать кредиты и другим банкам, а также получать наличные средства в размере, не превышающем остатка на собственных корреспондентских счетах. Финансово-хозяйственная деятельность коммерческого банка в рамках имеющихся ресурсов предполагает обеспечение банком не только количественного соотношения между собственными ресурсами и привлеченными средствами (кредитными вложениями), но и обеспечение соответствия характера банковских активов спе

10